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【摘要】近年来，随着我国经济社会的快速发展，小微企业逐步成为了助推经济发展的新亮点，其在保障就业和改善民生方面有突出作用。本文就如何改进和提升金融服务，缓解小微企业面临的诸多融资难题阐述了建议，从而更好地推动我国金融市场健康、快速发展，促进金融行业和小微企业的良性互动，为小微企业发展保驾护航。
【关键词】小微企业融资困境 金融扶持
【中图分类号】G40-54【文献标识码】A 【文章编号】2095-3089（2014）2-0047-02
随着市场经济的不断发展，小微企业作为一个具有重要社会功能的特殊群体，已成为我国经济社会发展的重要力量，其量大面广的特点，在增加就业、促进经济增长和维护社会稳定等方面起到了不可替代的作用，受到了各级党委、政府及社会各界的高度重视。
但在近年来，我国一些小微企业面临"用工难"、"融资难"、"成本上升"等经营困境，生存情况不容乐观。尤其是"融资难"问题比较严峻。具体表现为：由于银行信贷收缩，小微企业难以从正规金融机构获得信贷资源，纷纷涌向民间借贷市场，导致小微企业融资难与"融资贵"、"融资乱"、"融资险"交织在一起。具体表现在以下几个方面：
一是融资成本较高。相对于较大型企业，在能从银行取得贷款的情况下，小企业的融资成本非常高，融资成本甚至超过15%，除了基本利率的上浮幅度远高于大型企业外，倘若遇上缺乏抵押物，需要寻求担保公司的时候，支付的成本甚至会超过15%。目前担保公司的手续费大致为3%，风险保证金为5%上下。据了解如果银根收紧，个别银行还有可能会提出附加条件。尽管目前银行贷款的基本利率是6%，但是每家银行的政策都不一样，针对小微企业上浮的标准各不相同，有的银行年利率上浮幅度为30%，而有的则在60%，一家银行相关负责人透露，在业内这个幅度非常灵活，在10%～80%不等。尽管目前针对小微企业从国家到地方都制定了一系列辅助政策，但在实践中由于信用等级、高风险等原因，其贷款利率一般高于市场平均水平，而且几乎大多采取抵押或担保的方式发放贷款，较少有信用贷款。
二是融资结构不合理。目前，我国小微企业可以通过个人储蓄、关系借贷、银行贷款、风险投资、天使投资以及小微企业创业板等方式获得资金。但从统计数据看，小微企业主要采取内部融资方式，相当多的资金来自于个人积累、亲戚朋友借贷等自筹形式；外部融资中直接融资与间接融资的比例不合理、银行贷款仍是小微企业的融资主渠道、直接融资比例较低、小微企业经营情况的特殊性以及财会制度不规范等特点，使得信贷风控体系以及业务执行流程不能适应客户需求。如果没有符合零售客户特点的信贷风控体系和业務流程管理，小微信贷业务的可持续发展和业务开展效率根本无从谈起。
三是融资成功率相对较低。尽管银行为小微企业提供了大量资金，但是事实上小微企业因发展的长期性或者产品的无形性，能够用以抵押的固定资产数量较少。房产是银行最有效的抵押物，这让很多企业无所适从，尤其是小企业，几乎没有自己的物业，有物业也是按揭的。没有抵押物是小微企业在融资过程中最大的障碍，如机械设备等在评估的时候，折旧率非常高，能贷到实际价值的30%都实属不易。普遍欠缺不动产抵押资源，使其获得银行贷款的成功率并不高，反而具有相当大的难度。
关于金融服务的政策和建议：
1. 从政府角度分析：小微企业融资畅通离不开政府的扶植和支持，政府在小微企业融资服务体系建设及完善方面发挥了重要的作用。 2013年７月５日，国务院办公厅在金融"国十条"中明确表示："整合金融资源，支持小微企业发展，优化小微企业金融服务。"
7月15日，国务院召开全国小微企业金融服务经验交流电视电话会议强调："要多策并举、多管齐下、多方给力，提高小微企业金融服务水平，支持小微企业发展。"
一周后，工信部、发展改革委、财政部、央行及银监会等部委陆续调研，酝酿金融支持小微企业多方面政策和措施。
时隔不久，国务院召开常务会议，决定从今年８月１日起，对月销售额不超过２万元的小微企业，免收增值税和营业税；同日外汇局发布通知，宣布自９月１日起，小额交易无需审单。
8月12日，国务院再度公布了多项金融支持小微企业发展的意见。扶持好小微企业对于稳定就业、改善民生意义重大。对一些高新技术和关系到国计民生的企业，国家可以调拨更多的专项资金支持，从而为小微企业融资提供良好的保障。这样的措施应该成为一种长期坚持的国策。进一步完善风险补偿机制，有效发挥财政资金的引导作用和对信贷资金的撬动作用。建立完善"中小企业贷款代偿基金"和"中小企业贷款风险补偿基金"，代偿基金的作用是帮助优质中小企业解决暂时出现的资金周转困难，可以有效防范信贷违约风险，维护良好的银企关系。针对中小企业贷款风险大、成本高、收益低的现状,继续完善中小企业贷款风险补偿基金制度办法，不断增强和提高对金融机构给予风险补偿的科学性和实用性，以引导金融机构加大对中小企业的高效信贷投放。引导和鼓励民间资本进入金融领域。一是出台相关政策，鼓励小额贷款公司做大、做强。如放宽对小额贷款公司的资本金限制；适当放宽单一投资者持股比例限制，鼓励民间资本设立小额贷款公司，并积极为其谋求发展途径；鼓励小额贷款公司增资扩股，壮大自身实力；积极与银行接洽、合作，利用银行的批发资金，增加小额贷款公司可运用的资金额度；进行整体改组，通过引进战略投资者来组建市中小企业发展银行，保留并发展原有经营特色，使小额贷款公司走上正规金融之路。二是支持民间资本以入股方式参与商业银行增资扩股和农村信用社改制工作；鼓励民间资本发起或参与设立村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等金融机构，放宽村镇银行或社区银行中法人银行最低出资比例限制。三是引进或自行建立股权担保基金，成立由市政府主导、民营资本参与的本土化股权投资基金，扩展企业融资渠道。
2.从银行角度分析： 银行业对小微企业金融服务的力度今年再上新高。近日，中国政府网披露，据银监会统计，11月末，银行业金融机构用于小微企业贷款余额达17.6万亿元，较去年同期增长20.8%，高于各项贷款平均增速6.6个百分点；比年初增加2.7万亿元，同比多增4723亿元。加强流程管理以及风险控制，在充分整合行内现有产品服务的同时,我们通过总分行联动的方式保持小微金融业务创新的动力。在产品服务研发方面,总行将以成熟的流程管理和风险控制体系为后盾，支持分行一线研发满足地区或特定行业客户个性化需求的金融服务专案。一方面，要积极开发国有银行对中小银行的信贷支持措施，拓展面向小微企业的存贷款业务，加大贷款投入。另一方面，要根据各地区具体情况，建立各种中小金融机构，并完善现有银行功能，构建新型金融体系。此外，针对处于不同发展阶段的小微企业提供不同的个性化的融资产品，加大金融产品研究和创新，加大对小微企业的信贷支持和服务。
3.从小微企业自身角度分析： (1)加强企业诚信建设，建立透明、真实的财务制度，减少信息不对称的现象。(2)拓展融资渠道，多方面进行融资。(3)规范内部管理，减少资金占用。(4)提高自身竞争力和自主创新能力，提高企业管理水平和员工素质。
发展好小微企业，需要政府和银行业金融机构继续密切配合，从现实、从基层、从实际出发，将大力发展小微企业的共识变成其壮大、繁荣的美好现实。
参考文献：
[1]付峰，张在旭.紧缩货币政策下小微企业融资问题探讨.财会通讯，2009(17)
[2]金迎春，陆江涛.浙江小微企业融资困境的成因及解决途径.杭州市委党校学报
【关键词】小微企业融资困境 金融扶持
【中图分类号】G40-54【文献标识码】A 【文章编号】2095-3089（2014）2-0047-02
随着市场经济的不断发展，小微企业作为一个具有重要社会功能的特殊群体，已成为我国经济社会发展的重要力量，其量大面广的特点，在增加就业、促进经济增长和维护社会稳定等方面起到了不可替代的作用，受到了各级党委、政府及社会各界的高度重视。
但在近年来，我国一些小微企业面临"用工难"、"融资难"、"成本上升"等经营困境，生存情况不容乐观。尤其是"融资难"问题比较严峻。具体表现为：由于银行信贷收缩，小微企业难以从正规金融机构获得信贷资源，纷纷涌向民间借贷市场，导致小微企业融资难与"融资贵"、"融资乱"、"融资险"交织在一起。具体表现在以下几个方面：
一是融资成本较高。相对于较大型企业，在能从银行取得贷款的情况下，小企业的融资成本非常高，融资成本甚至超过15%，除了基本利率的上浮幅度远高于大型企业外，倘若遇上缺乏抵押物，需要寻求担保公司的时候，支付的成本甚至会超过15%。目前担保公司的手续费大致为3%，风险保证金为5%上下。据了解如果银根收紧，个别银行还有可能会提出附加条件。尽管目前银行贷款的基本利率是6%，但是每家银行的政策都不一样，针对小微企业上浮的标准各不相同，有的银行年利率上浮幅度为30%，而有的则在60%，一家银行相关负责人透露，在业内这个幅度非常灵活，在10%～80%不等。尽管目前针对小微企业从国家到地方都制定了一系列辅助政策，但在实践中由于信用等级、高风险等原因，其贷款利率一般高于市场平均水平，而且几乎大多采取抵押或担保的方式发放贷款，较少有信用贷款。
二是融资结构不合理。目前，我国小微企业可以通过个人储蓄、关系借贷、银行贷款、风险投资、天使投资以及小微企业创业板等方式获得资金。但从统计数据看，小微企业主要采取内部融资方式，相当多的资金来自于个人积累、亲戚朋友借贷等自筹形式；外部融资中直接融资与间接融资的比例不合理、银行贷款仍是小微企业的融资主渠道、直接融资比例较低、小微企业经营情况的特殊性以及财会制度不规范等特点，使得信贷风控体系以及业务执行流程不能适应客户需求。如果没有符合零售客户特点的信贷风控体系和业務流程管理，小微信贷业务的可持续发展和业务开展效率根本无从谈起。
三是融资成功率相对较低。尽管银行为小微企业提供了大量资金，但是事实上小微企业因发展的长期性或者产品的无形性，能够用以抵押的固定资产数量较少。房产是银行最有效的抵押物，这让很多企业无所适从，尤其是小企业，几乎没有自己的物业，有物业也是按揭的。没有抵押物是小微企业在融资过程中最大的障碍，如机械设备等在评估的时候，折旧率非常高，能贷到实际价值的30%都实属不易。普遍欠缺不动产抵押资源，使其获得银行贷款的成功率并不高，反而具有相当大的难度。
关于金融服务的政策和建议：
1. 从政府角度分析：小微企业融资畅通离不开政府的扶植和支持，政府在小微企业融资服务体系建设及完善方面发挥了重要的作用。 2013年７月５日，国务院办公厅在金融"国十条"中明确表示："整合金融资源，支持小微企业发展，优化小微企业金融服务。"
7月15日，国务院召开全国小微企业金融服务经验交流电视电话会议强调："要多策并举、多管齐下、多方给力，提高小微企业金融服务水平，支持小微企业发展。"
一周后，工信部、发展改革委、财政部、央行及银监会等部委陆续调研，酝酿金融支持小微企业多方面政策和措施。
时隔不久，国务院召开常务会议，决定从今年８月１日起，对月销售额不超过２万元的小微企业，免收增值税和营业税；同日外汇局发布通知，宣布自９月１日起，小额交易无需审单。
8月12日，国务院再度公布了多项金融支持小微企业发展的意见。扶持好小微企业对于稳定就业、改善民生意义重大。对一些高新技术和关系到国计民生的企业，国家可以调拨更多的专项资金支持，从而为小微企业融资提供良好的保障。这样的措施应该成为一种长期坚持的国策。进一步完善风险补偿机制，有效发挥财政资金的引导作用和对信贷资金的撬动作用。建立完善"中小企业贷款代偿基金"和"中小企业贷款风险补偿基金"，代偿基金的作用是帮助优质中小企业解决暂时出现的资金周转困难，可以有效防范信贷违约风险，维护良好的银企关系。针对中小企业贷款风险大、成本高、收益低的现状,继续完善中小企业贷款风险补偿基金制度办法，不断增强和提高对金融机构给予风险补偿的科学性和实用性，以引导金融机构加大对中小企业的高效信贷投放。引导和鼓励民间资本进入金融领域。一是出台相关政策，鼓励小额贷款公司做大、做强。如放宽对小额贷款公司的资本金限制；适当放宽单一投资者持股比例限制，鼓励民间资本设立小额贷款公司，并积极为其谋求发展途径；鼓励小额贷款公司增资扩股，壮大自身实力；积极与银行接洽、合作，利用银行的批发资金，增加小额贷款公司可运用的资金额度；进行整体改组，通过引进战略投资者来组建市中小企业发展银行，保留并发展原有经营特色，使小额贷款公司走上正规金融之路。二是支持民间资本以入股方式参与商业银行增资扩股和农村信用社改制工作；鼓励民间资本发起或参与设立村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等金融机构，放宽村镇银行或社区银行中法人银行最低出资比例限制。三是引进或自行建立股权担保基金，成立由市政府主导、民营资本参与的本土化股权投资基金，扩展企业融资渠道。
2.从银行角度分析： 银行业对小微企业金融服务的力度今年再上新高。近日，中国政府网披露，据银监会统计，11月末，银行业金融机构用于小微企业贷款余额达17.6万亿元，较去年同期增长20.8%，高于各项贷款平均增速6.6个百分点；比年初增加2.7万亿元，同比多增4723亿元。加强流程管理以及风险控制，在充分整合行内现有产品服务的同时,我们通过总分行联动的方式保持小微金融业务创新的动力。在产品服务研发方面,总行将以成熟的流程管理和风险控制体系为后盾，支持分行一线研发满足地区或特定行业客户个性化需求的金融服务专案。一方面，要积极开发国有银行对中小银行的信贷支持措施，拓展面向小微企业的存贷款业务，加大贷款投入。另一方面，要根据各地区具体情况，建立各种中小金融机构，并完善现有银行功能，构建新型金融体系。此外，针对处于不同发展阶段的小微企业提供不同的个性化的融资产品，加大金融产品研究和创新，加大对小微企业的信贷支持和服务。
3.从小微企业自身角度分析： (1)加强企业诚信建设，建立透明、真实的财务制度，减少信息不对称的现象。(2)拓展融资渠道，多方面进行融资。(3)规范内部管理，减少资金占用。(4)提高自身竞争力和自主创新能力，提高企业管理水平和员工素质。
发展好小微企业，需要政府和银行业金融机构继续密切配合，从现实、从基层、从实际出发，将大力发展小微企业的共识变成其壮大、繁荣的美好现实。
参考文献：
[1]付峰，张在旭.紧缩货币政策下小微企业融资问题探讨.财会通讯，2009(17)
[2]金迎春，陆江涛.浙江小微企业融资困境的成因及解决途径.杭州市委党校学报