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摘 要：论文主要分析国有商业银行的结构风险，并在这个基础上尝试建立监控结构风险的指标，最后提出防范结构风险的一些措施。
关键词：商业银行；组织结构；风险；监测；防范
一、商业银行组织结构风险的现状
（一）结构风险的含义
1.所谓结构风险：是指金融机构体系中由于各类机构的组合、外部分支机构扩张的数量规模和形式以及内部部门的设置不合理而使金融机构产生损失的可能性。这里所讲的结构仅指组织结构，即是特定系统内各功能部门的组合状态，并不涉及到金融商品结构、经营结构、资产负债结构和产权结构等其他结构方面的问题。组织结构不合理指系统、子系统和机构主体中结构的组合未能发挥整体的最佳效率，达到最大的正效应。
2.结构风险总会表现出如下几个特征：
第一、体制性。任何形式的结构风险都产生于一定的政治经济体制之下。
第二、非显化性。结构性风险的影响是隐蔽的，难以计量的。
3.结构风险的类型：
①按照结构风险发生的范围不同，结构风险可以分为：宏观结构风险、中观结构风险、微观结构风险。
②按结构风险发生的原因，结构风险可以分为：体制性结构风险、扩张性结构风险、内部性结构风险、外部组织结构风险等。
③按结构风险发生时期的不同，结构风险可以分为：传统产品经济下的结构风险、有计划商品经济下的结构风险和市场经济下的结构风险。
（二）商业银行的扩张性结构风险
扩张性结构风险是指商业银行在经营过程中，机构数量规模的过度扩张使收益和规模不对称而造成的风险，中国国有商业银行在过去的10多年中，为了支持国家的经济建设，为经济的迅速发展提供资金，大规模地扩张分支机构，规模的过度扩张，最终给自身造成了扩张性结构风险。
（三）商业银行的内部组织结构风险
商业银行的内部组织结构是指银行内部业务、职能机构的设置及其相互之间的关系。商业银行的正常运营与其内部组织结构的合理设置是分不开的，它的设置一般遵循以下四原则：一是合理分工相互协调的原则、二是统一指挥的原则、三是权责一致的原则、四是效率原则。
商业银行的内部组织结构一般可以分为3个层次：决策机构、监督机构和执行机构。决策机构一般包括股东大会，董事会以及下设的各种委员会；监督机构由监事会，总稽核及下级各监督部门组成；执行机构由行长或总经理及其领导下的总、分行的业务部门，职能部门构成。
中国国有商业银行是从“大一统”的中国人民银行分离出来，虽然经过10多年的改造，但内部机构设置至今仍未摆脱机关模式的束缚，存在着比较大的内部组织结构风险，不利于银行在新的经济条件下高效安全的运营。尽管各国有独资商业银行的具体内部机构设置稍有不同，但都存在以下几个方面的问题：
1.内部机构设置行政化倾向不利于国有独资商业银行在市场环境下高效运营。
2.部门之间分工不明确，职能交叉重叠，科室太多，程序复杂，效率低下。
3.部门机构的纵向聯系过于紧密，有违内部组织机构设置的统一指挥原则。
（四）商业银行的外部组织结构风险
商业银行外部机构的设置，一般都要遵循以下的原则：一是效益原则：商业银行经营的目的就是追求利润最大化。二是市场原则：作为经营资金的金融企业，商业银行应按各地区经济发展状况，市场潜力，机构的赢利前景的不同，而在不同的地区设置不同数量的分支机构，不能按行政区划来设置机构。三是层级风险控制原则：在总分行的外部组织结构形式下，商业银行分支行一般不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，各分支行出现了业务风险，其民事责任由总行承担。
二、化解商业银行组织结构风险的对策
（一）结构风险的监测
1.建立监测指标的指导思想和原则
（1）科学防范的原则：风险的监测指标是为了给有关部门提供结构风险激发或引发其它风险的有效信息，指导有关部门及时采取相应的防范、规避措施，以达到控制风险或减轻风险的震荡度的目的，因此监测指标必须具有较为严密的科学性，这是应该首先遵循的最基本原则。
（2）可操作性原则：监测指标应力求能从广泛的经济数据中获取相关的可靠信息，确保实际操作起来灵活和方便。
（3）宏观和微观相适应原则：结构风险的监控体系的建立，不仅要着眼于整个金融机构体系的结构风险，也要着眼于某类金融机构或某个金融机构的结构风险。因此，结构风险监控体系既要能适用于宏观结构风险，也要适用于微观结构风险。
2、结构风险监测指标的建立
（1）政府对金融市场的干预程度。（2）金融机构体系的发育程度。（3）商业银行组织结构的运营效益性。
在结构风险的监测范围内，选取定量指标和定性指标作为监测金融机构体系结构风险的指标：
1.定量指标：（1）国有金融机构在金融机构体系中的集中度。这个指标可以用两个数据来度量，一个是国有金融机构数占金融机构总机构数的比例，即a=G1/G0；一个是国有金融机构资产占金融机构总资产的比例，即b=V1/V2。只有a和b的数值在0—1之间的某一个有效区间时，可以降低结构风险。在实际监测结构风险中，主要还是采用数据 b作为衡量标准。（2）银行系统在金融机构体系中的集中度。这个指标可用商业银行系统的总资产占金融机构体系总资产的比例来表示，若银行系统集中度过高，说明银行系统过于垄断，不利于整个金融机构体系的健康运行，结构风险高。（3）商业银行的存款机构弹性。商业银行的存款机构弹性是指在一定时间段内，商业银行存款增长率（以基期不变价格计算）与机构增长率的比值，即E= （△S/S）/（△G/G）=（△S/△G）*（G/S）。
2.定性指标：（1）中央银行金融宏观监管力度。这个指标主要是考察中央银行采取各项措施对金融机构体系进行监管的情况。（2）社会监督制度健全程度。国家有关的法律法规，是一种有形的用来约束、规范经济主体和个体的社会规则，道义和习惯则是一种无形的约束机制。两者共同构成控制结构风险的社会监督体系。
（二）、结构风险的防范
结构风险的防范除了要密切注意上面提到的定量和定性指标外，还要切实做好以下几点：
（1）大力发展非银行金融机构，优化金融机构体系。金融机构体系的系统结构风险的防范，需要优化金融机构体系的结构，改变目前银行系统在体系中占过高的状况。在金融机构体系，仅仅依靠银行系统，是不能满足企业多样化的资金需求，也不能满足日益增长的投资资金需求的，而且容易造成银行风险。从市场经济发达的国家情况看，通过间接融资渠道提供企业所必需的长期资金主要来自非银行金融机构，包括各种保险公司、养老基金、信托投资公司、共同基金和金融公司等。这种机构的共同特点是：一方面，拥有长期性且又稳定的资金来源，正是它们具有这样的资产负债结构，才能在资本市场上发挥一般商业银行所不可替代的特殊作用。通过大力发展非银行金融机构，可以降低风险在银行系统的集中度，降低体系由于结构不合理而引发其它风险的概率。另一方面，大力发展非银行金融机构，加大体系规模，培育多元化的金融机构体系，引进竞争机制，有利于公正、公平的金融秩序的建立，有利于提高金融效率，通过各个金融机构主体的规范、高效运营来降低整个金融机构体系的系统结构风险。
（2）加快发展股份制商业银行、民营银行，优化银行体系结构。发展股份制商业银行、民营银行，有利于改变银行体系中国有银行过度垄断的局面，提高银行体系运作效率，有利于国有银行转换经营机制，真正向商业银行过渡，同时也可以充分发挥银行为各类企业融同资金的作用。
（3）加强银行的内部组织管理，优化内部组织结构设置。针对目前的情况，银行内部组织机构设置应充分借鉴国外商业银行内部机构调整的成功经验，按照“以客户为中心，以市场为导向”的原则，进行内部组织机构的调整；根据“精简、效能”的原则，合并缩小非营业性机构，设立独立的风险管理部门，强化资金负债管理、内部稽核、财务管理等重要部门的功能。在内部机制调整中必须明确划分各部门的权限职责，建立严格的岗位责任制，使上下左右分工明确，权限清楚，职责分明，各负其责。
参考文献
[1]任兆璋：《金融风险防范与控制》，社会科学文献出版社，1998年
[2]林后春：《金融风险及其防范》，中国发展出版社，2000年
关键词：商业银行；组织结构；风险；监测；防范
一、商业银行组织结构风险的现状
（一）结构风险的含义
1.所谓结构风险：是指金融机构体系中由于各类机构的组合、外部分支机构扩张的数量规模和形式以及内部部门的设置不合理而使金融机构产生损失的可能性。这里所讲的结构仅指组织结构，即是特定系统内各功能部门的组合状态，并不涉及到金融商品结构、经营结构、资产负债结构和产权结构等其他结构方面的问题。组织结构不合理指系统、子系统和机构主体中结构的组合未能发挥整体的最佳效率，达到最大的正效应。
2.结构风险总会表现出如下几个特征：
第一、体制性。任何形式的结构风险都产生于一定的政治经济体制之下。
第二、非显化性。结构性风险的影响是隐蔽的，难以计量的。
3.结构风险的类型：
①按照结构风险发生的范围不同，结构风险可以分为：宏观结构风险、中观结构风险、微观结构风险。
②按结构风险发生的原因，结构风险可以分为：体制性结构风险、扩张性结构风险、内部性结构风险、外部组织结构风险等。
③按结构风险发生时期的不同，结构风险可以分为：传统产品经济下的结构风险、有计划商品经济下的结构风险和市场经济下的结构风险。
（二）商业银行的扩张性结构风险
扩张性结构风险是指商业银行在经营过程中，机构数量规模的过度扩张使收益和规模不对称而造成的风险，中国国有商业银行在过去的10多年中，为了支持国家的经济建设，为经济的迅速发展提供资金，大规模地扩张分支机构，规模的过度扩张，最终给自身造成了扩张性结构风险。
（三）商业银行的内部组织结构风险
商业银行的内部组织结构是指银行内部业务、职能机构的设置及其相互之间的关系。商业银行的正常运营与其内部组织结构的合理设置是分不开的，它的设置一般遵循以下四原则：一是合理分工相互协调的原则、二是统一指挥的原则、三是权责一致的原则、四是效率原则。
商业银行的内部组织结构一般可以分为3个层次：决策机构、监督机构和执行机构。决策机构一般包括股东大会，董事会以及下设的各种委员会；监督机构由监事会，总稽核及下级各监督部门组成；执行机构由行长或总经理及其领导下的总、分行的业务部门，职能部门构成。
中国国有商业银行是从“大一统”的中国人民银行分离出来，虽然经过10多年的改造，但内部机构设置至今仍未摆脱机关模式的束缚，存在着比较大的内部组织结构风险，不利于银行在新的经济条件下高效安全的运营。尽管各国有独资商业银行的具体内部机构设置稍有不同，但都存在以下几个方面的问题：
1.内部机构设置行政化倾向不利于国有独资商业银行在市场环境下高效运营。
2.部门之间分工不明确，职能交叉重叠，科室太多，程序复杂，效率低下。
3.部门机构的纵向聯系过于紧密，有违内部组织机构设置的统一指挥原则。
（四）商业银行的外部组织结构风险
商业银行外部机构的设置，一般都要遵循以下的原则：一是效益原则：商业银行经营的目的就是追求利润最大化。二是市场原则：作为经营资金的金融企业，商业银行应按各地区经济发展状况，市场潜力，机构的赢利前景的不同，而在不同的地区设置不同数量的分支机构，不能按行政区划来设置机构。三是层级风险控制原则：在总分行的外部组织结构形式下，商业银行分支行一般不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，各分支行出现了业务风险，其民事责任由总行承担。
二、化解商业银行组织结构风险的对策
（一）结构风险的监测
1.建立监测指标的指导思想和原则
（1）科学防范的原则：风险的监测指标是为了给有关部门提供结构风险激发或引发其它风险的有效信息，指导有关部门及时采取相应的防范、规避措施，以达到控制风险或减轻风险的震荡度的目的，因此监测指标必须具有较为严密的科学性，这是应该首先遵循的最基本原则。
（2）可操作性原则：监测指标应力求能从广泛的经济数据中获取相关的可靠信息，确保实际操作起来灵活和方便。
（3）宏观和微观相适应原则：结构风险的监控体系的建立，不仅要着眼于整个金融机构体系的结构风险，也要着眼于某类金融机构或某个金融机构的结构风险。因此，结构风险监控体系既要能适用于宏观结构风险，也要适用于微观结构风险。
2、结构风险监测指标的建立
（1）政府对金融市场的干预程度。（2）金融机构体系的发育程度。（3）商业银行组织结构的运营效益性。
在结构风险的监测范围内，选取定量指标和定性指标作为监测金融机构体系结构风险的指标：
1.定量指标：（1）国有金融机构在金融机构体系中的集中度。这个指标可以用两个数据来度量，一个是国有金融机构数占金融机构总机构数的比例，即a=G1/G0；一个是国有金融机构资产占金融机构总资产的比例，即b=V1/V2。只有a和b的数值在0—1之间的某一个有效区间时，可以降低结构风险。在实际监测结构风险中，主要还是采用数据 b作为衡量标准。（2）银行系统在金融机构体系中的集中度。这个指标可用商业银行系统的总资产占金融机构体系总资产的比例来表示，若银行系统集中度过高，说明银行系统过于垄断，不利于整个金融机构体系的健康运行，结构风险高。（3）商业银行的存款机构弹性。商业银行的存款机构弹性是指在一定时间段内，商业银行存款增长率（以基期不变价格计算）与机构增长率的比值，即E= （△S/S）/（△G/G）=（△S/△G）*（G/S）。
2.定性指标：（1）中央银行金融宏观监管力度。这个指标主要是考察中央银行采取各项措施对金融机构体系进行监管的情况。（2）社会监督制度健全程度。国家有关的法律法规，是一种有形的用来约束、规范经济主体和个体的社会规则，道义和习惯则是一种无形的约束机制。两者共同构成控制结构风险的社会监督体系。
（二）、结构风险的防范
结构风险的防范除了要密切注意上面提到的定量和定性指标外，还要切实做好以下几点：
（1）大力发展非银行金融机构，优化金融机构体系。金融机构体系的系统结构风险的防范，需要优化金融机构体系的结构，改变目前银行系统在体系中占过高的状况。在金融机构体系，仅仅依靠银行系统，是不能满足企业多样化的资金需求，也不能满足日益增长的投资资金需求的，而且容易造成银行风险。从市场经济发达的国家情况看，通过间接融资渠道提供企业所必需的长期资金主要来自非银行金融机构，包括各种保险公司、养老基金、信托投资公司、共同基金和金融公司等。这种机构的共同特点是：一方面，拥有长期性且又稳定的资金来源，正是它们具有这样的资产负债结构，才能在资本市场上发挥一般商业银行所不可替代的特殊作用。通过大力发展非银行金融机构，可以降低风险在银行系统的集中度，降低体系由于结构不合理而引发其它风险的概率。另一方面，大力发展非银行金融机构，加大体系规模，培育多元化的金融机构体系，引进竞争机制，有利于公正、公平的金融秩序的建立，有利于提高金融效率，通过各个金融机构主体的规范、高效运营来降低整个金融机构体系的系统结构风险。
（2）加快发展股份制商业银行、民营银行，优化银行体系结构。发展股份制商业银行、民营银行，有利于改变银行体系中国有银行过度垄断的局面，提高银行体系运作效率，有利于国有银行转换经营机制，真正向商业银行过渡，同时也可以充分发挥银行为各类企业融同资金的作用。
（3）加强银行的内部组织管理，优化内部组织结构设置。针对目前的情况，银行内部组织机构设置应充分借鉴国外商业银行内部机构调整的成功经验，按照“以客户为中心，以市场为导向”的原则，进行内部组织机构的调整；根据“精简、效能”的原则，合并缩小非营业性机构，设立独立的风险管理部门，强化资金负债管理、内部稽核、财务管理等重要部门的功能。在内部机制调整中必须明确划分各部门的权限职责，建立严格的岗位责任制，使上下左右分工明确，权限清楚，职责分明，各负其责。
参考文献
[1]任兆璋：《金融风险防范与控制》，社会科学文献出版社，1998年
[2]林后春：《金融风险及其防范》，中国发展出版社，2000年