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近年来，我国以城商行和农商行为代表的中小商业银行，资产体量小、风险管理水平不足、内部控制水平有限，整体抗风险能力差，2013年之后，这类银行普遍面临不良贷款大规模爆发、不良率大幅升高的局面，面临越来越严重的信用风险。对大多数中小银行来说，对公客户占据银行信贷资产的绝对权重，对中小银行现行的对公客户信用评级模式进行研究和升级，提高其客户信用等级评定的准确性，有效的应用于加强客户授信前准入、授信限额管理等领域，可以对中小银行的信用风险防控发挥积极作用。前辈的研究中，通常以大中型企业、大中型银行为研究对象，本文以中小城市商业银行W银行为研究载体，突出信用评级研究对中小型商业银行的意义，同时聚焦于占银行信贷资产最大权重的对公客户，通过查阅相关资料、搜集检索相关学术研究和专著等研究资料，分析归纳后形成理论基础和总体认识，进而结合W银行的数据特点和治理架构，探究使用内部评级法构建对公客户评级体系对以W银行为代表的中小商业银行的可行性和现实意义。
本文首先提出问题并论述研究客户信用评级的意义，在此基础上阐述基本概念，界定什么是信用风险和信用评级，对主要信用评级方法和体系做了介绍，引出内部评级法(IRB法)。进而以W银行为例，介绍了W银行当前信用风险管理发展状况及研究代表性，分析了W银行客户评级体系与监管指引及行业领先实践的差距，引出W银行建设内部评级法体系的必要性。然后重点介绍内部评级法的优势、建设可行性、相关理论基础以及内部评级法的方法论，即通过数据清洗和加工、明确“违约”等关键定义、设计打分卡结构并分别开发定性打分卡和定量打分卡，从而加工成完整的内部评级打分卡。文章详细描述了W银行的建设内部评级打分卡的完整过程，并通过抽取部分好客户和坏客户样本，验证评级结果对于客户未来违约的状态有较好的区分、预测能力，证明内部评级法对于构建对公信用等级评定管理体系具有较好的应用价值。同时分析并提出内部评级法建设客户评级体系在W银行的可用性及应用前景，即可以在客户授信前准入、控制单一客户授信限额、贷后监控和贷后预警等方面有直接应用价值。总体而言，内部评级法构建的信用评级体系相对于W银行当前评级方法有较大进步，一是将信用风险把控将进一步有效前移，二是进一步满足银行精细化管理要求，三是为未来满足监管部门信用风险计量要求打下基础。最后，文章提出了以W银行为代表的中小型城商行、农商行可以逐步完善信息系统、管理制度，深入研究和应用内部评级法，定期优化内部评级模型，逐步提升客户信用评级在整个授信流程中的地位，这对于中小商业银行提升信用风险管理水平、防范信用风险有非常现实的意义。
本文首先提出问题并论述研究客户信用评级的意义，在此基础上阐述基本概念，界定什么是信用风险和信用评级，对主要信用评级方法和体系做了介绍，引出内部评级法(IRB法)。进而以W银行为例，介绍了W银行当前信用风险管理发展状况及研究代表性，分析了W银行客户评级体系与监管指引及行业领先实践的差距，引出W银行建设内部评级法体系的必要性。然后重点介绍内部评级法的优势、建设可行性、相关理论基础以及内部评级法的方法论，即通过数据清洗和加工、明确“违约”等关键定义、设计打分卡结构并分别开发定性打分卡和定量打分卡，从而加工成完整的内部评级打分卡。文章详细描述了W银行的建设内部评级打分卡的完整过程，并通过抽取部分好客户和坏客户样本，验证评级结果对于客户未来违约的状态有较好的区分、预测能力，证明内部评级法对于构建对公信用等级评定管理体系具有较好的应用价值。同时分析并提出内部评级法建设客户评级体系在W银行的可用性及应用前景，即可以在客户授信前准入、控制单一客户授信限额、贷后监控和贷后预警等方面有直接应用价值。总体而言，内部评级法构建的信用评级体系相对于W银行当前评级方法有较大进步，一是将信用风险把控将进一步有效前移，二是进一步满足银行精细化管理要求，三是为未来满足监管部门信用风险计量要求打下基础。最后，文章提出了以W银行为代表的中小型城商行、农商行可以逐步完善信息系统、管理制度，深入研究和应用内部评级法，定期优化内部评级模型，逐步提升客户信用评级在整个授信流程中的地位，这对于中小商业银行提升信用风险管理水平、防范信用风险有非常现实的意义。