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银行业的不良资产，一直是制约我国商业银行股份制改革与发展的主要问题。不良资产的大量存在严重降低了商业银行资金的流动性，影响其清偿与支付能力，妨碍银行的盈利能力，损害了商业银行的信誉，甚至导致银行破产。1997年导致韩国金融危机产生的直接根源就是银行不良资产。可以说，不良资产问题是困扰全球银行业的一个难题，也是我国商业银行经营发展中不可避免要遇到的问题。许多国家为化解银行不良资产进行了长期、艰苦的研究和探索，取得许多宝贵成功的经验。亚洲金融危机后，我国商业银行不良资产问题，特别是国有商业银行不良资产问题引起了我国政府高度关注。
从1999年开始，我国政府陆续通过发行特种国债注资、向资产管理公司剥离不良资产和外汇资金二次注资等方式，在一定程度上解决了国有商业银行巨额不良资产问题，推动商业银行引进国外战略投资者和境内外上市，进而使其转型为国有股份制商业银行。然而，和国外金融机构相比，我国国有商业银行仍面临着不良资产比例较高，处置艰难的障碍。
本文从不良资产形成的传统理论出发，针对我国国有商业银行不良资产成因与处置中的困难与问题，借鉴国外一些国家处置不良资产的模式和经验，在充分研究我国国有商业银行不良资产在制度结构、法律、社会信用及银行自身管理机制的基础上，提出现阶段处置银行不良资产的模式和办法的建议：
其一是要加快推进商业银行不良资产证券化在我国的发展进程。通过介绍资产证券化流程以及资产证券化对于我国金融业的重大意义，结合资产证券化在我国的发展情况，指出发展中存在的问题，并提出针对性的对策；
二发展和完善金融资产管理公司，实现商业化转型；
三是要加强银行内部监管机制。文章从推动银行业务流程再造、完善银行内部治理结构和充分利用计算机技术三个方面进行了论述。
最后，提出在处置存量不良资产的同时，国有商业银行还应从根源上遏住新增不良资产的发生，只有这样，才能使目前处置不良资产的工作变得有意义，避免解决存量的同时，新增不良资产也随之大量发生，并提出了相应的解决对策，包括：全面推进社会征信工作，加强信用制度建设：培育高素质的银行管理人员和监管人员；准确把握经济走势，提高银行研判能力等。
总之，本文对我国国有商业银行不良资产问题的成因和处置作了一个较为全面的分析和研究，并就今后如何处置不良资产和防范增量不良资产的产生提出了针对性的建议和对策，为今后的进一步研究开拓了思路，也为近期中国农业银行不良资产的处置提供了很好的借鉴。