【摘 要】
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在企业经营管理过程中，现金流管理水平是评价企业经营成果与财务状况的重要依据，它能够真实反映企业现金收支水平和资金流向。优化现金流管理有助于企业查找经营管理中的问题，提高现金使用效率，实现企业价值最大化。随着企业管理者愈发关注现金流管理的重要性，现金流管理在企业管理中的地位也越来越高? 首先，本文在阐述国内外与现金流相关的理论的基础上，选取了电网企业中的T电力公司作为研究对象，介绍了T公司概况并收
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在企业经营管理过程中，现金流管理水平是评价企业经营成果与财务状况的重要依据，它能够真实反映企业现金收支水平和资金流向。优化现金流管理有助于企业查找经营管理中的问题，提高现金使用效率，实现企业价值最大化。随着企业管理者愈发关注现金流管理的重要性，现金流管理在企业管理中的地位也越来越高?
首先，本文在阐述国内外与现金流相关的理论的基础上，选取了电网企业中的T电力公司作为研究对象，介绍了T公司概况并收集近四年现金流管理相关数据。用趋势分析法与比率分析法对T公司经营、投资、筹资方面的现金流管理现状进行了分析，并以同行业公司数据作为参考值，分析说明T公司在现金流管理过程中的优势与不足，T公司有必要进行针对性优化。
其次，在此分析基础上，归纳总结出T公司的现金流管理在筹资活动中有利率低，速度快的优势，而在经营活动和投资活动中表现出应收账款管理效果差、固定资产获利能力低。在现金流管理过程中存在现金预算精益化管理程度低、缺乏现金流管理评价体系等问题，并分析产生这些问题的原因。
最后，针对上述问题提出帮助T公司提升现金流管理水平的优化对策，如制定应收账款差异化措施、优化固定资产投入与退出管理、完善现金预算管理方式和建立现金流管理评价体系等措施，力求帮助T公司夯实现金流管理基础，提高现金流管理水平和对抗经营风险的能力，为其他企业提供可借鉴之处。
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