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对外财政援助是一个历史久远的政治经济现象。第二次世界大战后,由发达国家主导的对外财政援助逐步走向了规范化、制度化,并成为现代国际关系和公共财政制度的一个重要内容。在当今的国际舞台上,绝大多数国家作为援助国或者受援国都是对外财政援助活动的参与者。而在目前的公共财政政策研究中,对于对外财政援助的研究相对较少。本文着重从公共财政的视角扩展对外财政援助的研究,有助于深化对公共财政问题的认识。
新中国成立后,对外财政援助始终是中国外交不可或缺的组成部分,也是中国履行国际义务的重要内容。对中国对外财政援助的研究,有助于深刻认识国家财政以对外援助为手段在配合中国外交、维护国家利益方面所发挥的重要作用,有利于增进中国国内公众对对外援助事业的理解和支持,并为今后的援外工作提供政策建议；在学术上也有助于深化对公共财政政策与国家外交政策关系的研究。
目前国内外对于对外财政援助课题的研究虽然取得了一定的成果,但明显偏重于国际关系领域的研究,尤其是国内迄今为止还没有从公共财政角度对中国对外财政援助进行研究的专著问世,这与中国作为最大的发展中国家援助国的身份是很不相称的。因此,进一步深入对中国对外财政援助的研究十分必要。
本论文在现有相关研究成果的基础上,以国家利益为指导思想和基本原则,综合运用理论分析、政策分析、比较分析、统计分析等方法,全面回顾二战以来对外财政援助的发展过程,总结分析包括世界各国,特别是我国对外财政援助工作的成败得失,总结经验教训,对今后的援外工作提供对策和建议。
本文有以下三点创新:
第一,本文将公共财政的基石——国家层面的“公共利益”概念扩展到国际领域(对外援助层面)。促进最广泛的公共利益是公共财政的基石,但传统研究没有将公共利益概念拓展到国际层面。在传统的公共财政理论中,公共利益的界限被隐含地假定于国家的边界之内。然而,随着经济全球化的深入发展,国与国之间的利益联系日益紧密,上述假定显然过于狭隘。国际产业分工的逐步细化,决定了一国的公共利益必将以多种形式溢出国家的边界。本文揭示了公共利益与国家利益存在三个方面的差异:首先,公共利益是指本国公民的公共利益,排除了本国财政援助在国外产生的国家利益。而国家利益不仅包括本国的国家利益,还包括溢出了本国边界的国家利益,其内涵得以较大程度拓展,变得更加丰富。用公共利益来解释对外财政援助,其局限性也越来越明显。其次,通常所讲的公共利益,一般是以公共产品为载体,通过提供公共产品来实现的。国家利益的载体则超越了公共产品,可以通过多种渠道来实现。如通过对外财政援助所提供的国家经济、政治和安全等方面的利益,还有帮助本国企业“走出去”所实现的经济利益。再次,公共利益只涉及一方,即本国。国家利益则涉及多方利益,比如国与国之间,国与国家集团之间,因此,各相关方利益关系比较复杂,国家利益也就比公共利益更难界定。
第二,本文的研究澄清了对外援助与广义公共利益(包括受援国利益)之间的联结机制和相互关系。广义的公共利益可以理解为国家利益。公共利益和国家利益虽有不同,但又密切相连。公共利益的实现,是实现国家利益的一个重要途径。促进公共利益有助于促进国家利益。有效的对外援助可以促进广义的公共利益,实现国家的经济、政治和安全等利益。本文同时也揭示了对外财政援助与国家利益的关系也不是线性的,换句话说,对外财政援助越多,实现的国家利益也不一定就越多。对外援助管理不良也会损害广义公共利益,特别是对一些接受援助多,其国家竞争力反而下降且经济并不增长的受援国来说,援助越多越有害。这样一来,既损害了受援国的国家利益,也损害了援助国的国家利益,从而浪费了援助国本国纳税人提供的宝贵资源。
第三,在研究方法上,本文以对外财政援助为纽带,融合了经济学、管理学和政治学的研究方法。以制度分析为切入点,运用了理论规范分析与实证分析相结合、动态比较与静态比较相结合、定性分析和定量分析相结合的方法。主要是在公共财政体制的框架下,综合分析相关经济学和政治学理论,运用归纳和演绎、分析和综合等,提炼了对外财政援助的理论基础。
论文除导论和结束语外,正文共有四章。
导论部分主要从选题的意义、海内外的研究现状等方面阐明了论文的研究价值。此外还就研究方法和观点上的创新作了介绍。
第一章确定对外财政援助的相关概念并分析其理论基础。本章内容由四部分组成:第一,在分析总结国内外现有的关于对外援助概念,并指出其不足的基础上,对对外援助和对外财政援助,以及对外援助领域的几个相近概念进行界定。第二,分析了对外财政援助的理论基础。第三,分析了公共财政与国家利益的关系。第四,从政治、安全、经济、全球化问题和人道主义等角度,分析了对外财政援助的效应,包括正面效应和负面效应。
第二章以美国为主要代表,研究西方国家对外财政援助概况,重点介绍了美国对外财政援助的政策体系、管理制度等,并总结了西方国家对外财政援助取得的经验、存在的突出问题以及对中国的启示。
第三章讨论中国对外财政援助的历史演变和经验教训。第一部分则按照历史发展的脉络,分6个阶段介绍了新中国对外财政援助的历史。第二部分概括、归纳了薪中国对外财政援助的主要成绩。第三部分总结了新中国对外财政援助的主要经验和教训。
第四章提出中国对外财政援助的政策和管理体制改革的建议。首先分析了中国当前面临的国际形势,即对外财政援助工作的国际背景；随后分析了中国国家利益全球化的趋势,阐述了加强对外援助的客观必要性；在此基础上对中国对外财政援助提出了政策和管理体制的具体改革建议。