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随着中国社会主义市场经济的不断发展和对外经济开放的扩大，我国的中小企业经过改革开放以来30年的拼搏，从弱小到强大、从不规范起步到规范发展、从发展缓慢到快速发展，在国民经济发展中的重要作用和地位已经越来越显著，已成为国家经济发展、市场繁荣和扩大就业的重要基础，也是构建和谐社会的主要推动力。 目前制约我国中小企业发展的最大障碍仍然是企业融资难问题，对此，近年来国家频繁出台了一系列关于促进中小企业发展的政策措施，其中包括了税收、再就业政策以及要求国内各商业银行加强对中小企业金融支持的融资政策等。 中国工商银行作为国内四大国有商业银行之一，在股改上市之后，将发展中小企业信贷作为增强市场竞争力的重要发展战略措施以及优化信贷结构、增加赢利能力的重要举措。根据总、省行的经营发展战略，佛山工行也利用当地民营经济十分发达的外部经济环境优势，从2005年第四季度开始大力推广中小企业信贷业务。踏入2011年，面对复杂多变的外部经济环境，特别是央行多次提高存款准备金率，信贷规模进一步压缩，佛山工行把加强大力发展中小企业信贷业务作为保持可持续发展、实现利润目标、优化信贷结构以及解决信贷规模控制影响的三大重要信贷发展战略之一，提出了2011年末中小企业客户户数达到1000户、贷款余额达100亿元的发展目标。随着佛山工行不断加大对中小企业的金融支持，由于中小企业运行的特殊性，相应带来的信贷业务高风险将直接影响佛山工行的生存和发展，同时，有效化解银行信用风险、提高信用风险管理能力也是落实新巴塞协议有关风险管理要求的重要举措，另外，在针对中小企业信贷业务风险管理的手段上，佛山工行目前缺乏一套科学完整的信贷风险预警模型，因此，构建适应佛山工行中小企业信贷业务特点的信贷风险预警模型，同时进一步建立和完善与佛山工行中小企业信贷业务相适应的信贷风险管理模式，以保持该项业务的良性发展，具有相当重要的现实意义。 本文紧紧围绕研究目的，在撰写时大量查阅和分析了当前国内外学者对于商业银行中小企业信贷业务风险管理模式、风险评估、风险预警模型以及企业财务管理中有关企业财务预警模型等理论和实践研究结果。本文首先介绍和分析了商业银行中小企业信贷业务风险产生的内、外部原因以及佛山工行目前中小企业信贷风险管理现状及存在问题，然后在通过对上述理论研究了解以及相关分析的基础上，针对商业银行中小企业信贷业务风险的成因和佛山工行目前在中小企业信贷风险预警管理上存在的问题和空白，重点运用和借鉴了企业财务预警等理论依据，同时结合笔者在佛山工行中小企业信贷风险管理的实际经历，构建了适应佛山工行中小企业信贷业务特点的定量指标和非定量指标相结合的信贷风险预警模型，并引入某建筑陶瓷制造行业小企业进行实例验证分析，力求使研究结论更具说服力。文章最后对该信贷风险预警模型进行了总结，对未来进一步的发展完善做出了规划和展望，并结合佛山工行实际，提出了进一步建立和完善与佛山工行中小企业信贷业务相适应的信贷风险管理模式的对策和建议。