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无论从企业资本结构理论研究方面，还是从公司治理结构理论研究方面来看，我国有关企业资本结构和公司治理关系的研究仍然是分散的、独立的和非系统的。
我国上市公司主要来自于计划经济体制下的国有企业。因此，我国上市公司的股权结构和债权结构具有一定的特殊性。中国上市公司治理问题的关键在于股权治理机制的不完善，大股东和一般少数股东之间的利益冲突和代理问题。在这种特殊的股权结构下，作为外部治理机制的公司控制权市场、资本市场和经理市场都无法发挥作用，而董事会、监事会、独立董事等内部治理机制也完全受股权结构安排的支配。债权结构的不合理也影响着公司治理绩效。本文的研究目的是研究中国上市公司这些特殊的股权和债权结构对公司治理是否产生影响以及产生何种影响。
本文在介绍资本结构理论与公司治理理论的基础上构建了研究资本结构对治理影响完整的分析框架。这个框架既包括了股权结构又包括了债权结构对公司治理影响的分析，沿着这个框架，在定性分析我国上市公司股权结构和债权结构对公司治理的影响的基础上，采用实证分析的方法，研究资本结构变量与治理效果变量之间的关系。