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随着各国反洗钱法律法规的制定和施行，反洗钱工作已逐渐成为各国商业银行一项日益重要的任务，而反洗钱控制也成为商业银行面临的一个重大课题。从历史经验来看，反洗钱控制不力带给商业银行的绝不仅仅是金钱上的巨大损失，往往还有难以用金钱衡量的声誉损失，甚至还可能进一步引发操作风险、法律风险和集中度风险等。因此，商业银行应着力建立健全反洗钱控制体系，提高对洗钱风险进行全面管理的能力。在目前国内商业银行准备迈出国门之时，反洗钱控制体系的建设对其在国际市场中上站稳立足并发展壮大尤其具有重要意义。正是基于此背景，本文针对商业银行反洗钱控制体系的建设进行了研究，目的在于清晰地阐明当前国内商业银行所面临的洗钱风险，并探讨如何帮助其建立起全面有效的反洗钱控制体系，从而更好地对洗钱风险进行管理和控制。
2004年，美国反虚假财务报告委员会发布了《企业风险管理-整合框架》，对全面风险管理理论的核心思想进行了诠释，其中提出的框架现已成为企业全面风险管理的权威框架。全面风险管理理论的核心思想就是，企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险应对措施、风险管理的组织职责体系、风险管理信息系统和内部控制系统等，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证。与其他狭义风险管理理论相比，全面风险管理理论更具有战略性、系统性、专业性和全员性，更适用于对洗钱风险这样牵涉面大、影响广泛的风险进行管理和控制。本文借鉴全面风险管理理论的核心思想，在对商业银行面临的洗钱风险进行详细分析的基础上，提出将全面风险管理理论的核心思想用于指导商业银行建立全面有效的反洗钱控制体系。本文运用归纳、案例、数据对比等分析方法，针对由商业银行内部因素引发的洗钱风险(如制度风险、机会主义风险等)和外部因素引发的洗钱风险(如银行提供的产品和服务本身的洗钱风险、客户本身的风险以及客户所在地的风险)以及商业银行的全面反洗钱控制体系的建设目标，提出了7项可操作的风险管理措施；并以某商业银行为蓝本，详细分析了全面反洗钱控制体系建设的过程和方法。
本文首次提出了将全面风险管理理论作为一种风险管理的指导思想引入商业银行的反洗钱工作，运用该思想指导商业银行全面有效的反洗钱控制体系的建设，并围绕这一核心内容进行分析、推理、阐述和论证。
本文首先介绍了商业银行面临的洗钱风险以及商业银行反洗钱控制体系的类型，并指出大多数商业银行目前均属于反洗钱内部控制机制部分建立型，而该类商业银行并不能全面有效地控制洗钱风险；其次，通过阐述全面风险管理理论的定义、特征和构成要素，本文提出将全面风险管理理论引入商业银行的反洗钱工作，用于指导反洗钱控制体系的建设，同时对该理论对于指导反洗钱控制体系建设的适用性进行了分析；再次，本文将全面风险管理理论的核心思想与商业银行所面临的洗钱风险相结合，提出建立全面反洗钱控制体系，并相应提出了针对性强、可操作的意见措施；随后，本文通过荷兰银行的案例，证明了以全面风险管理理论为指导的反洗钱控制体系的有效性；最后，本文以某商业银行为例，详细地探讨了基于全面风险管理理论下的商业银行反洗钱控制体系建设的过程和方法，并通过该商业银行在全面反洗钱控制体系确立前后的数据/信息对比，简要地评价了该体系建设的效果。
鉴于其在商业银行洗钱风险控制方面的有效性和可操作性，全面反洗钱控制体系对国内商业银行的反洗钱工作具有很强的现实借鉴意义。国内商业银行可以考虑以该体系为基础来推进其反洗钱工作实践，从而进一步增强风险抵御能力、提升整体竞争力。