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中小企业为国家经济发展发挥了巨大的作用，为中小企业提供积极的金融支持，既是中小企业发展的必然要求，也是金融体制深化改革的一项重要内容。然而在我国，中小企业的生存和发展环境不是很理想，中小企业融资难特别是银行贷款融资难的问题尤为突出，如今已成为现阶段制约我国中小企业进一步发展的主要障碍，并有可能成为中国经济发展的瓶颈。中小企业融资难的原因是多方面的，而究其根源则在于我国商业银行及第三方信用评级机构对中小企业信用评价的方法存在问题。信用评价对于中小企业的发展起着至关重要的作用。一套科学、合理的中小企业信用评价技术和方法可以使银行和第三方信用评级机构准确地判断出企业的信用状况，为银行等金融机构对中小企业给予信贷支持提供重要的参考依据。因此，建立一套科学、完善的、适合我国中小企业的信用评价指标体系和信用评价方法已成为亟待解决的问题。
文章首先针对目前我国中小企业贷款融资难等状况，深刻分析了其原因所在，随后从中小企业信用评价的相关理论出发，介绍了目前国内外一些主要的信用评价方法，并在此基础上，对我国中小企业信用评价方法的选择做出初步判断、分析。同时，为避免以往类似领域研究中所用方法的主观性太强、局限性太多等缺点，本文确定以因子分析和聚类分析相结合的方法对中小企业的信用评价进行研究，并且随后也对此方法做了具体的概述。接下来，在经过综合的分析之后，确定以中小企业板块中的电子元器件制造类企业为评价样本，然后根据中小企业创新能力强、灵活度高、成长性好的特点以及样本行业的具体特征建立了一套包括财务与非财务指标在内的、具有针对性的企业信用评价指标体系。在指标体系建立后，通过采用因子分析法和聚类分析法，对2008年中小企业电子元器件制造业上市公司信用状况进行了实例分析研究。分析过程显示，该方法依据上市公司各项指标数据的内在关系确定了各项指标在总体评价体系中的权重，不仅克服了以往评价指标体系中各指标权数人为赋值的主观性缺陷，而且还确定了对电子元器件制造类企业有着重要影响的4个主因子，分别代表偿债能力、创新获利能力、营运能力以及成长性。
从评价结果来看，这套评价体系和评价方法能够较为客观、公正的反映上市公司的信用状况，能为国内开展的中小企业信用评价工作提供一些参考，促进了我国信用评价理论与实践的发展和完善，为有效的解决中小企业融资难问题提供了帮助，具有一定的意义。
本文的创新之处就在于：一是鉴于已有的企业信用评价指标体系及方法普遍缺乏对企业所处具体行业特征的考察，于是将研发费用收入比等创新能力纳入所选行业上市公司的指标体系之中，从而更加全面、客观的反映了企业的信用状况；二是能够利用因子分析法中的公因子这个中间变量对企业进行深入分析，不仅能了解企业的总体信用状况，而且还可以知道究竟是什么因素导致了该上市公司目前的信用状况高或低；三是利用聚类分析法对样本企业进行自动分类，并划分信用等级，使评价结果更客观。
本文的不足之处在于：一是研究方法本身也具有一定的局限性。任何涉及财务分析的前提是企业发布的财务数据必须是真实可靠的，因子分析法也不例外。由于受到通货膨胀、成本计价等因素的影响，中小企业的财务报告能否如实反映企业的财务状况还有待商榷；二是信用评价应是一个复杂的系统评价过程，涉及的评价指标因素众多，而本文在指标的选取上，只局限于财务指标及少数的几个非财务指标上，对例如公司管理者的能力、职工的技能水平、企业的违约状况等与信用状况有着较大关系的变量未选入，因此期望以后在条件具备、信息充分的情况下还应结合实际情况进行更全面的分析，以做出更为合理的决策；三是任何方法的应用及其检验仍需其它条件来做补充，信用状况的评价也无一例外。本文中信用评价所用方法的真正好坏还依赖于信用评价制度是否健全、环境质量是否较高以及评价组织是否规范，而这也正是信用评价生命力之所在。