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商业银行风险是影响经济生活的重要因素，对商业银行风险的监管以及评价一直是研究界和实务界的关注热点及研究热点。 近年来，对商业银行风险的监管和评价，一直是处于孤立的、分指标式的风险管理模式之中，目前各商业银行进行的风险评价，都是某个或某些单项风险的敞口计算、比率监控，难以集合成整体性质的风险评价，尚没有一个成熟有效的方法对商业银行整体风险水平进行全行业的比较和评价。 2010年11月，二十国集团领导人就巴塞尔协议Ⅲ达成共识，要求各成员国在两年内完成相关制度的制定，在2013年开始实施协议，2019年全面达标。我国监管部门于2010年首先开始的是对商业银行进行资本监管改革的定量测算，随后将有一系列的商业银行风险监管办法随着巴塞尔协议Ⅲ的逐步执行而陆续出台。但是，巴塞尔协议Ⅲ本身还存在不足，尤其是对风险的计量上偏重资本抵补，对其他风险未能给出一个整体性评价，本质上还是套用巴塞尔新资本协议的增加风险抵补的体系，在我国商业银行风险监管应用上还需要结合我国实际情况进行进一步改进。 而在另一方面，我国监管部门已颁布执行的监管和评价办法大都是依靠孤立的指标体系进行单项指标的达标管理，各个指标之间没有关联，无法反映商业银行的风险程度以及风险变化。已有的对商业银行整体风险进行有效评价的操作体系，缺乏可操作性和科学性，其主观判断比例过大。实施巴塞尔协议的核心目标是对风险的进一步监管，目前的评价体系存在缺陷。 本文将商业银行整体风险作为研究对象，论文使用因子分析法对商业银行整体风险进行量化分析。 本文参考巴塞尔协议Ⅲ对商业银行风险影响因素的分析，并对其分析框架进行了改进，最终将目前国内商业银行面临的主要风险归纳为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险这四个相关指标，并将其纳入到风险评价指标体系，对商业银行风险进行有效评价。在数据可获取的前提下，论文尽可能多的选取商业银行风险因子来覆盖已有风险并进行风险评价，共提取出9个风险因子，基本覆盖了商业银行常见风险。 论文使用商业银行公开的年度报告数据进行分析，尽可能多的增加有效样本数量，前后获取了25家银行的140份有效年度报告，这140个样本覆盖了国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行，时间跨度从2005年至2010年，最后从这些年度报告中提取9个变量的1260个观察值，运用因子分析方法建立了风险分析方程，计算出各个样本的风险得分，对商业银行风险状况进行分析。 本文在得到风险评价结果之后，对其进行了描述性分析，发现国有商业银行风险水平差于股份制商业银行风险水平，而股份制商业银行风险水平又差于城市商业银行风险水平，考虑近年来若干城市商业银行积极争取上市，改善公司治理结构，引进战略投资者，强化各项内部控制管理，得到较好的风险评价得分也是其努力经营的结果。 另外，对风险得分进行统计发现，从2005年到2010年以来，商业银行的风险评价得分越来越高，即风险水平不断降低，研究结果可能证明各家商业银行近年来逐步改善经营，加强风险管理，使得风险水平有所降低。 论文随后对商业银行风险评价得分与其本年、次年度的管理费用率进行了回归分析，同时增加营业收入对数、贷款增速、上市年限、基准利差作为控制变量，回归结果显示发现商业银行风险评价结果与管理费用率有一定相关性，风险评价结果尤其对商业银行次年度管理费用率有较强的预测作用。 本文研究意义在于: 第一，对商业银行整体风险情况建立了量化评价标准，能够使监管部门及其他报表的外部使用者能够避免陷入单项的风险评价指标比率中，通过风险评价方程，直接获取商业银行风险因子，了解研究对象的风险水平，为监管、投资、审计提供一个获取整体风险水平评价的渠道。 第二，研究依靠提取较为简单的公开财务数据，对商业银行风险的研究建立风险评价方程，将商业银行四大类风险提取出9个风险因子进行分析，获得风险评价结果，研究使用的数据均可从商业银行公开数据中获取，为今后进一步研究打开思路。 第三，实证研究发现，商业银行风险评价得分不仅与其本年度管理费用率相关，也与其次年度管理费用率有较强的相关性，风险评价得分对商业银行次年度管理费用率有较好的预测作用。 根据研究目标，本文的研究按照提出问题、分析问题和解决问题的思路展开。首先，本文对商业银行风险进行界定并进行分析;随后论文分析了影响商业银行风险水平的因素，提取风险因子构建风险评价指标体系，建立风险评价的标准;再次，检验商业银行风险评价的有效性;最后，获得研究结论。本文的研究框架分为了以下的四个部分: 第一部分为引言和文献综述。具体而言，第1章为引言，阐述了本文的研究背景及研究意义、研究问题的界定、研究方法与研究内容。第2章从研究商业银行风险出发，综述了学术界对商业银行风险研究、风险评价研究的现有成果，本章最后对已有的商业银行风险监管措施进行了评述。 第二部分是商业银行评价的过程。具体而言，第3章研究商业银行风险的分类;第4章运用因子分析法构建商业银行风险评价指标体系，并对商业银行风险进行评价;第5章对商业银行评价结果进行了描述性统计，对商业银行风险因子得分情况与商业银行的银行性质、报表年度、上市与否进行比较。 第三部分是风险评价的有效性分析。具体而言，第6章选取了从25家商业银行的140份年报里提取出的数据，检验了商业银行风险高低对商业银行管理费用率具有显著的影响。假设得到支持。 第四部分是本文的结论。具体而言，第7章对前述各章的研究结论、主要贡献和研究创新进行了归纳和总结，并分析了本文可能存在的研究局限，并以此为出发点，提出了未来的研究方向。