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银行的内部评级法,是指由银行专门的风险评估部门和人员运用一定的评级方法,依靠自己的数据基础,对借款人或交易对手按时,足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价,并用简单的评级符号表示相应信用风险的大小.<巴塞尔新资本协议>点介绍了内部评级法在银行信用风险管理中运用以及运用内部评级法计算银行风险资产的办法。我国银行监管机构也鼓励有条件的银行积极研究建立银行内部评级体系,以满足监管以及信息披露的各种要求.
国外先进的商业银行在信用管理的发展过程中,积攒了大量的信贷数据与信用风险评估与管理的经验方法,在<新资本协议>发布后,根据协议对于内部评级法的要求,对原有的信用风险评级体系进行了有效的整合.相对于新资本协议的要求,我国银行刚开始启动建立的内部评级体系无论在使用、结构的选择、评级方法的确定,还是对于评级结果的运用上都有着很大的差距.我国银行在内部评级的建立上,很大的瓶颈在于数据资料的不足,还有以前累计的数据的真实性和完整性都有待商榷,这种情况很大的制约了关于违约概率的相关测算.
本文从上市银行的角度,分析了在市场条件下我国上市银行在建立内部评级系统中应该改进的问题,试图提出一些解决之道,希望对我国上市银行建立较为完善的内部评级体系具有一定的参考价值.
第一章主要介绍了内部评级的基本理论,从巴塞尔协议对内部评级的要求,我国监管机构对于我国商业银行建立与运用内部评级展开,分别就内部评级的内容、实施内部评级应该满足的要求、内部评级法的基本要素,以及实施内部评级对于我国上市银行的意义等方面进行了介绍.
第二章以美国银行、瑞士银行在进行内部评级中运用的先进理念、方法、在信用管理上的运用为主要内容,试图以国际上较为先进的银行内部评级对我国上市银行建立内部评级体系有一定的启发.
第三章主要从贷款评级和客户评级两维角度分析了我国上市银行内部评级的现状.贷款评级方面主要论述了我国通用的贷款五级分类方法和我国上市银行根据五级分类进行的准备金计提情况.客户评级方面以我国进行内部评级较早、方法也较为先进的中国建设银行、中国工商银行为例,从现有内部客户评级的分级、内容,和评级指标的设立上开展论述.这两家银行是我国市场化改革较早并且已经成功上市的国有商业银行,它们在内部评级法的使用上对于我国银行界具有一定的先行、借鉴之意.立足于上述内部评级的现状,在本章的最后分析了我国上市银行在内部评级方面的存在的主要问题以及存在问题的原因.
第四章则是针对以上的内容,提出了关于完善我国银行内部评级的一些想法,希望对我国上市银行建立较为完善的内部评级体系能具有一些建设性的意义。
内部评级在现代商业银行的信用管理体系处于核心地位,它的实质是一整套的全面信用风险管理的理念和方法,需要在银行上下融会贯通的实行和执行.本文在银行公司治理结构,内控机制的建立健全等方面对于内部评级的有化也有一定的提及.