论文部分内容阅读
2004年巴塞尔银行监管委员会发布了《巴塞尔新资本协议》的正式文本，对银行风险管理提出了更高的要求，强调了风险计量的标准化、敏感性和精确性，确立了内部评级法IRB的核心作用和地位。我国银行业对新资本协议也进行了广泛的研究和论证，并在2007年2月由中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，规定大型商业银行应自2010年底起开始实施新资本协议。新资本协议中关于信用风险的衡量方法，除了传统的标准法外，内部评级法是新资本协议主要强调的方法。它允许银行使用自己内部的计量数据确定资本要求。由于信用风险标准法的计算存在许多问题，我国银行行界普遍认为，内部评级法更能准确地反映我国银行资本与风险之间的关系并应该加以推广。
在我国金融体系中占有特殊地位的政策性银行，研究《巴塞尔新资本协议》的必要性主要体现在三个方面：一是，政策性银行作为银行系统中的一员也在发展，我国的国家开发银行已经在向商业银行转移，政策性银行的运作也须在银行框架内接受银行监管部门的监督检查；二是，政策性银行一般不接受公众存款，它的资金主要来源是中央银行的再贴现和再贷款支持，或者发行债券等间接融资手段获得，参照《巴塞尔新资本协议》中的国际银行标准运营政策性银行可以提高自己的信用等级，降低其在资本市场中的筹资成本；三是，政策性银行其面临的风险中95％以上的风险是信用风险。研究《巴塞尔新资本协议》可以使其更加准确地衡量并进而更加有效地控制其所面临的风险，提高风险管理水平，增强抵御风险的能力。
本文以政策性银行为平台，探究了内部评级法在政策性银行中风险管理的作用并结合实例，采用定性和定量相结合的方法阐述了KF政策性银行公司敞口的内部评级法的实践应用。全文共分为六章。第一章为绪论，简述了选题背景和研究思路。第二章简要介绍了新巴塞尔资本协议的要点和基本框架，随后针对新资本协议中重点要求的内部评级法进行了探究；第三章是第二章的展开，针对了公司敞口的内部评级法进行了主要分析和研究。第四到六章为实务分析。第四章主要以KF政策性银行的公司业务内部评级法为研究对象，详细分析了其评级过程；第五章以实例加深分析了KF政策性银行内部评级的过程；第六章针对KF政策性银行内部评级系统存在的问题进行分析并总结全文。