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近年来，随着全球范围内金融市场的发展，商业银行等金融机构在扩展业务的同时就一定要考虑日益增大的信用风险。信用风险是银行等金融机构所而临的主要风险，加强信用风险管理一直是各国金融机构及其监管机构的工作重点。目前我国银行业较高的不良贷款率已成为阻碍我国经济健康发展的巨大隐患。不良贷款形成的原因是多方面的，除了经济转型中的制度性因素外，同时我国银行风险管理水平落后，尤其还没有形成一套成熟的信用风险度量技术也是不良贷款形成的重要原因。我国银行业信用风险管理基本上还处于传统的信用评级初级阶段。西方发达国家的银行业已经采取了先进的内部信用风险度量模型，这些模型利用当前能够获得的所有信息对企业信用状况进行评估。通过这些模型的使用，银行大大提高了自身的风险管理能力。随着我国金融业务的放开，外资银行将逐渐获得与国内银行同等竞争的权利，当前国内银行这种低下的风险管理水平必将使其处于非常不利的竞争地位。
精算学是用来“处理未来有关财务金融不确定性”的学科。用精算学处理风险，特别是金融风险，是一种特别有效的方法。信用风险管理的发展趋势是定性方法与定量方法的结合，也是我国商业银行必须完成的目标。本文建立在保险风险和信贷风险的比较研究基础之上，通过定性分析和定量分析相结合的方式，推导出适用的信用风险量化管理模型。本文完成的主要工作一是对信用风险及其管理的相关理论进行了总结；二是借鉴寿险精算的方法并讨论了最基本的寿险精算模型在信用风险度量中的应用，对其进行了分析，认为该模型在我国具有一定的适用性；三是借鉴非寿险准备金计算的方法，对我国银行的信用风险管理及采用的度量方法提出了实际建议，比较系统的介绍了计算坏帐准备金前进行数据整理和检验的方法；四是进一步借鉴寿险精算方法，针对商业贷款存在多种状态，状态间的转移力随时间变化等实际情况，逐步建立并深入讨论了贷款的多状态模型。
本文有以下创新点：一是系统地把寿险精算模型和信用风险量化结合起来，拓展了精算方法的应用范围。二是在度量信用风险的过程中，不只局限于寿险精算的方法，还尝试结合非寿险精算方法，力图找出更适合于我国商业银行使用的精算模型和信用风险量化方法。三是较全面的考虑影响信用风险的各种因素，针对不同因素的影响提出了不同的解决方法，并对模型的应用领域和进一步研究方向做出思考。