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风险是现代银行生存与发展的核心，任何银行都不可能脱离风险而存在。风险渗透在银行每一货币经营和信用活动之中，对风险的管理是商业银行经营的主题。到20世纪80年代，银行风险管理已经经历了四个理论发展阶段:亚当·斯密的资产风险管理理论，20世纪60年代的负债风险管理理论，70年代的资产负债风险管理理论和80年代的资产负债表外风险管理理论。
20世纪90年代以来，随着金融自由化、金融深化和衍生金融工具交易的迅猛增长，银行经营面临的风险日益增大。亚洲金融危机、巴林银行、长期资本管理公司和里昂信贷等一系列危机都进一步明示，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险、市场风险和操作风险等多种风险因素交织作用而造成的。所以国际银行业开始研究和实施全面风险管理。在国际金融领域，有两个关于全面风险管理的比较权威的文献:一是2004年六月底正式颁布的《新巴塞尔资本协议》，它提出了三个支柱配合实施的监管框架，除了在第一支柱—最低资本要求中首次把操作风险纳入监管框架之外，又提出监管当局对资本充足率的监督检查和市场的纪律约束，试图涵盖银行经营中的所有风险;二是2004年COSO委员会的ERM框架，它认为“全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险承受能力之内，从而合理确保企业取得既定的目标。”
相对传统的风险管理而言，全面风险管理有自己的特点:1.它是一个动态的过程;2.集中化的数据库;3.必须依靠全体员工;4.涵盖了银行各层次的各类风险;5.需要董事会自上而下的推动和独立的风险管理部门.实施全面风险管理可以使银行提高多方面的能力:1.促进本机构的风险偏好(risk appetite)与发展战略的协调;2.把成长机会、风险和收益联系起来;3.提高风险回应决策的合理性;4.把经营过程中的意外损失降到最低;5.确认和管理金融机构内部相关的风险;6.对多重风险做出整体的回应;7.抓住市场机会;8.合理的持有资本。
全面风险管理与传统风险管理的区别就是其试图通过经济资本来覆盖银行经营中的所有风险，以保证银行的稳健经营，而传统的风险管理仅关注单个风险因素的管理。全面风险管理框架通过三个技术指标对风险进行分析和量化:在险价值VaR，经济资本EC和风险调整资本收益率RAROC。银行对所有风险采用统一的量化标准——在险价值VaR，然后以所有风险的VaR值为根据，测量用以抵御银行整体意外损失的经济资本，并把风险和收益联系起来计算资本的风险调整收益率RAROC来衡量银行的经营业绩，从而在全行形成一个科学、统一、全面的风险管理指标体系。显然，在该指标体系中，经济资本处于核心的位置，在险价值VaR在某种程度上可以视作经济资本的计算方法，而风险调整资本收益率RAROC也要以经济资本为分母衡量经营业绩，并为经济资本分配提供依据。
组织架构是实施全面风险管理的前提，科学合理的职责分工则是银行实现全面风险管理目标的保障。科学的组织架构要求商业银行按照决策系统、执行系统和监督系统三位一体的架构进行组织结构设计，设立董事会、风险管理委员会和各级风险管理部，首席风险官和各级风险经理，内部审计部门，并进行科学的授权和合理的分工，使银行各级部门能顺利运行并有效执行高管层的管理意图，同时使高管层有通畅的渠道了解银行各部门的运行和风险状况。具体包括两方面的内容:1.严密有效的组织架构2.明确的职责分工和制约制度。
为了解决我国商业银行在风险管理中存在的问题，建立全面风险管理框架，商业银行应该采取以下措施:1.培育先进的、全员的风险管理文化;2.建立健全内部控制体系，构建实施全面风险管理框架的基础和平台;3.改变传统的风险管理的内容和方式;4.建立科学的风险管理模型;5.提高风险评估技术水平;6.加强操作风险的管理;7.培养和引进风险管理专业人才。
20世纪90年代以来，随着金融自由化、金融深化和衍生金融工具交易的迅猛增长，银行经营面临的风险日益增大。亚洲金融危机、巴林银行、长期资本管理公司和里昂信贷等一系列危机都进一步明示，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险、市场风险和操作风险等多种风险因素交织作用而造成的。所以国际银行业开始研究和实施全面风险管理。在国际金融领域，有两个关于全面风险管理的比较权威的文献:一是2004年六月底正式颁布的《新巴塞尔资本协议》，它提出了三个支柱配合实施的监管框架，除了在第一支柱—最低资本要求中首次把操作风险纳入监管框架之外，又提出监管当局对资本充足率的监督检查和市场的纪律约束，试图涵盖银行经营中的所有风险;二是2004年COSO委员会的ERM框架，它认为“全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险承受能力之内，从而合理确保企业取得既定的目标。”
相对传统的风险管理而言，全面风险管理有自己的特点:1.它是一个动态的过程;2.集中化的数据库;3.必须依靠全体员工;4.涵盖了银行各层次的各类风险;5.需要董事会自上而下的推动和独立的风险管理部门.实施全面风险管理可以使银行提高多方面的能力:1.促进本机构的风险偏好(risk appetite)与发展战略的协调;2.把成长机会、风险和收益联系起来;3.提高风险回应决策的合理性;4.把经营过程中的意外损失降到最低;5.确认和管理金融机构内部相关的风险;6.对多重风险做出整体的回应;7.抓住市场机会;8.合理的持有资本。
全面风险管理与传统风险管理的区别就是其试图通过经济资本来覆盖银行经营中的所有风险，以保证银行的稳健经营，而传统的风险管理仅关注单个风险因素的管理。全面风险管理框架通过三个技术指标对风险进行分析和量化:在险价值VaR，经济资本EC和风险调整资本收益率RAROC。银行对所有风险采用统一的量化标准——在险价值VaR，然后以所有风险的VaR值为根据，测量用以抵御银行整体意外损失的经济资本，并把风险和收益联系起来计算资本的风险调整收益率RAROC来衡量银行的经营业绩，从而在全行形成一个科学、统一、全面的风险管理指标体系。显然，在该指标体系中，经济资本处于核心的位置，在险价值VaR在某种程度上可以视作经济资本的计算方法，而风险调整资本收益率RAROC也要以经济资本为分母衡量经营业绩，并为经济资本分配提供依据。
组织架构是实施全面风险管理的前提，科学合理的职责分工则是银行实现全面风险管理目标的保障。科学的组织架构要求商业银行按照决策系统、执行系统和监督系统三位一体的架构进行组织结构设计，设立董事会、风险管理委员会和各级风险管理部，首席风险官和各级风险经理，内部审计部门，并进行科学的授权和合理的分工，使银行各级部门能顺利运行并有效执行高管层的管理意图，同时使高管层有通畅的渠道了解银行各部门的运行和风险状况。具体包括两方面的内容:1.严密有效的组织架构2.明确的职责分工和制约制度。
为了解决我国商业银行在风险管理中存在的问题，建立全面风险管理框架，商业银行应该采取以下措施:1.培育先进的、全员的风险管理文化;2.建立健全内部控制体系，构建实施全面风险管理框架的基础和平台;3.改变传统的风险管理的内容和方式;4.建立科学的风险管理模型;5.提高风险评估技术水平;6.加强操作风险的管理;7.培养和引进风险管理专业人才。