【摘 要】
：
20世纪90年代以来,一系列由于操作风险引发的金融案件给商业银行带来了巨大的资金损失,同时在社会上造成了很大的负面影响。操作风险也因此得到银行业界、监管当局以及学者们
论文部分内容阅读
20世纪90年代以来,一系列由于操作风险引发的金融案件给商业银行带来了巨大的资金损失,同时在社会上造成了很大的负面影响。操作风险也因此得到银行业界、监管当局以及学者们的广泛关注和高度重视,与市场风险、信用风险并列成为银行业面临的三大主要风险。由于我国对操作风险管理的研究起步较晚,学术界对操作风险的研究更多的侧重于操作风险管理的框架与计量模型的研究,较少把内部控制思想贯穿于整个操作风险管理流程中,然而合理有效的内控运行机制能够大大提高操作风险的管理效率。近年来,虽然我国商业银行在操作风险管理方而取得了初步成效,但是因为内部控制制度不够完善、执行不力导致的操作风险管理问题仍未得到有效解决。鉴于以上背景,本文在总结已有的理论和实证研究成果的基础上,深入分析了商业银行操作风险管理与内部控制的相关性,阐述了两者的联系与区别。结合现阶段我国商业银行操作风险的特点,运用基于收入模型的操作风险计量方法对我国商业银行操作风险现状进行了评估,表明对操作风险的管理工作仍然任重而道远。进而从内部控制的五个角度分析了现阶段我国商业银行操作风险管理存在的问题：内控文化还没完全形成,操作风险管理的内部控制环境薄弱；操作风险管理方法落后；操作风险的内控措施不完善使得操作风险管理不到位；信息交流与反馈渠道不畅导致操作风险防范不及时；内控监督约束机制不够严密。最后借鉴国外先进银行的操作风险管理的理论与实践经验,基于内部控制的视角提出了营造良好的操作风险控制环境、建立职能全面的基于内部控制的操作风险信息管理系统、完善操作风险的内部控制措施、加大内部控制的执行力度,保障银行组织机构间的信息沟通、提高内部监督审计和稽核水平、积极开展操作风险管理的内控评价工作等建议。
其他文献
<正>一、活动主题石家庄市第二中学启动"学生社团纳新活动日"。二、活动背景1.为适应社会发展需要,适应教育改革及学生成长成才的需要,学校积极开展健康有益、丰富多彩的课外
近年来城市道路交通拥挤和交通阻塞已经成为世界大中城市普遍存在的问题,并且由此带来了一系列的社会问题,比如交通事故剧增、环境污染等。大力发展城市交通智能控制系统是解
文章通过实验分析了亚硝酸盐、碳酸氢盐、碳酸盐和pH对紫外分光光度法测定硝酸盐氮的影响及消除影响的方法。实验结果表明,本法标准曲线相关系数为0.999 9,线性关系好。通过
随着我国现代化建设脚步的加快,工程机械产品作为建设中的主要机械工具起到了十分重要的作用,随之而来的工程机械产品的降噪也成为了急需解决的问题。A计权声压级作为工程机
随着时代的发展,现代企业管理者对设备管理工作已经非常重视,己改变单纯为了保障生产的目标,将其提升到了企业战略的高度。因此,如何提高设备的管理水平和能力,达到点检的预
不当得利制度肇始于罗马法,随着近代民法与现代民法的整合重塑,其成为债法领域的一项重要制度。现如今该制度在各国都普遍受到学术界和实务界关注。由于我国建国晚,法制立法
文章从哲学的角度对城市规划的一些基本命题，如规划的性质、目的、对象、依据、内容、方法和评价标准等要素进行探讨，并在本体观、认识观、运动观、矛盾观、系统观、价值观这六
<正>随着社会经济的不断发展,人们交往日益频繁,生活节奏不断加快,价值观的变化和生存压力等诸多因素,现代社会离婚率呈逐年上升趋势。伴随着单亲家庭环境成长的子女,也给社
随着商业模式研究的日益深入,商业模式的创新成为商业模式研究的另一个重要方向。不少学者将关注的焦点放在了商业模式创新的动力机制上,商业模式创新,既可能源于技术、市场
本文结合工作实际分析了提高农机人员素质与实现农业机械化之间的关系,提出了提高农机人员素质是实现农业机械化的重要保证这一论断,对基层农机管理推广人员如何开展工作提供