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随着近年来我国经济的发展和转型，越来越多的企业集团登上了我国经济的大舞台。大型企业集团在我国经济中占有非常重要的战略地位，它们不但在我国经济总量中所占份额庞大，而且一般都在国民经济的某个行业中居于关键地位，对国家的经济发展起着举足轻重的作用。企业集团由于其资金雄厚，运营能力强大，技术力量先进等这些特征，必然也会成为我国各家商业银行的竞相争夺优质客户资源。 但是近些年的实践经验表明，由于企业集团的一些结构性特征，特别是关联交易的滥用，它们在给商业银行带来丰厚利润的同时，也同时带给了商业银行巨大的信用风险，所以对企业集团的关联交易的机制进行研究，并且进一步研究关联交易特征对商业银行信用风险的影响，成为了各个商业银行亟待解决的重要课题。 本文在回顾了信用风险相关理论模型和关联交易的相关理论的基础上，从关联交易的含义，形式，以及和信用风险的关系入手，运用LOGISTIC回归模型，并辅以主成分分析方法，采用SPSS软件，对某商业银行近年来的企业集团的样本数据进行了关联交易和信用风险的关系的实证分析。样本数据的回归结果表明，企业集团的关联交易特征对企业集团的违约概率具有显著的影响。在实证分析的基础上，本文探讨了对企业集团如何进行准确有效授信的管理机制，重点从集团客户的识别，关联担保的量化，预警信息的建立，以及监管指标的使用等方面对企业集团的授信管理进行了分析。从而完整的从定性及定量两方面对企业集团这一具有关联交易特征的特殊的企业的信用风险问题进行了深入的剖析。