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国有商业银行作为我国金融体系最主要的组成部分,其改革成为金融体制改革的核心,因此必须加快国有商业银行的股份制改造,以适应市场经济发展的步伐。信贷和存款是我国商业银行的主要任务,存贷利息差是我国商业银行的主要利润来源。信贷业务的巨大风险性即成为我国商业银行的主要风险,与此同时,信贷风险管理就成为我国商业银行的核心竞争内容,是决定我国商业银行能否顺利进行股份制改造并健康发展的关键性因素。近年来,随着我国加入WTO和金融改革以及金融创新,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著工作成效和丰富经验,信贷资产质量明显提高。而且,国家相继采取向国有银行注资和剥离不良资产的政策。但问题在于国家承接四大国有商业银行大量的不良信贷资产之后,新的不良资产仍在以较大的比例产生,国有商业银行自身抵御风险的能力仍然较弱,使其在入世之后面临的形式更加严峻。尤其是随着2008年美国次贷危机和全球金融风暴的影响的加剧,我国商业银行面临的金融风险日益增加。随着工、农、中、建四大国有商业银行股份制改造的陆续完成,必须构建有效的信贷风险管理机制,建立全面的风险管理模式,提高自身风险识别和控制能力,才能保证股份制改造后国有商业银行的健康发展。
信贷风险管理是现代商业银行经营管理的核心内容,信贷风险管理水平的高低直接关系到商业银行经营的成败。2004年出台的巴塞尔新资本协议,提出了银行风险管理的新思路及一整套全面管理银行风险的计量标准、技术方法和制度要求。这既对信贷风险管理水平较为落后的我国商业银行提供了参考与借鉴,也提出了严峻的挑战。国有商业银行是我国金融业的主体。当前,国有商业银行面临的信贷风险比较严重,信贷风险管理急需加强。
本文采用实证剖析,兼具对比量化的研究方法,从银行业内部多个角度对国有银行股份制改造后的信贷风险管理机制展开研究,采用从实践出发,延展到理论最后又归于实践的整体思路,从国有商业银行股份制改造前的信贷风险机制开始展开剖析,分析四大国有商业银行系统内部存在的问题和不足。然后着重论述了股份制改造后国有商业银行的信贷风险体制。最后,结合此次全球金融危机的实际,针对国有商业银行在此次金融危机中暴露出的问题,给出针对性的意见和建议。
本文第一部分首先对国有商业银行股份制改造前的信贷风险体制进行了分析,从信贷风险管理的制度与技术、不良贷款、信贷流程、激励约束机制,到四大国有商业银行的信贷风险特征,国有商业银行信贷风险管理体制存在的问题进行了总结。第二部分主要写的是国有商业银行股份制改造对信贷风险管理的挑战。首先简单交代了工农中建四大国有商业银行股份制改造历程。其次论述了国有商业银行股份制改造后新的公司治理对信贷风险的新要求。主要论述了国有商业银行公司治理在债权人利益保护、国家作为股东自身利益保护和可持续发展能力等方面得特殊性。然后论述了新的公司治理对信贷风险体制的要求,包括了实现RORAC最大化的目标,建立和提高有效的信息披露制度,建立健全信贷责任约束机制等方面。最后论述了国内及国际金融环境变化对信贷风险管理的挑战。第三部分主要论述了股份制改造后国有商业银行的信贷风险管理体制建设。首先写了信贷风险管理体制改革的目标及主要内容,其次论述信贷风险管理体制改革内部控制制度、内部组织结构、审批和信贷制度的完善的具体措施。最后以股份制改造前后四大国有商业银行的主要信贷数据对比,来反应信贷风险管理制度改革的成效。最后一部分主要论述此次全球金融危机对国有商业银行完善信贷风险管理机制的启发。在此次金融危机中,我国国有商业银行在信贷投放、违约率计算、内控制度等方面暴露出严重问题,对此,我国银行业应该如何应对?本文最后对此进行了提出相关建议。
本人结合自己的工作和思考,运用在人大在职研究生所学的相关知识,对国有商业银行股份制改造后的信贷风险管理机制进行了研究,由于本人学识、能力有限,论文难免有错误、遗漏和肤浅之处,敬请各位专家、老师、领导、同学批评指正。