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商业银行的风险管理是一项庞大而复杂的系统工程，需要银行各个部门的协作和共同努力方能完成。即使要花费相当的人力物力，但风险管理对银行的重要性不言而喻，风险管理对银行所带来的巨大经济效益和竞争优势这一事实也反复在国外银行业中得以验证。利率风险作为银行风险管理的一个重要组成部分，当然也适用以上的道理。而在该项系统工程中，正确的、定性的计量利率风险则是利率风险、也是市场风险管理的基础和首要条件。
随着科学技术的发展，特别是计算机科学的发展和数据库应用功能的增强，银行风险管理能力和水平得到了迅速的提高。在利率风险计量和管理中，传统资产负债管理的理论虽然没有大的突破，但管理方法和手段却有了非常大的改进和提高。主要表现在：以IT、数据库技术为基础工具和手段的资产负债管理和风险管理、精确到单笔交易的定量化风险计量技术。
事实上，风险计量和管理在我国银行业中尚处于起步阶段，是一个朝阳产业。只是在上世纪末和本世纪初，随着我国金融体制改革和对外开放的步伐加快才得以发展的。即使现在，我国银行业在该领域的理论积累和实际经验也是远远不够的，整体上处于引进、学习和探索阶段。
而在我国当前的资产负债管理、市场风险和利率风险管理和计量中，为尽快向国外银行的先进风险管理和计量方法靠近，各个银行在进行风险管理时纷纷引进国外研制开发的成熟风险管理软件和技术，这当然有助于我国商业银行有效引进和学习国外先进的风险管理经验和技术。但是这些资产负债管理软件和风险管理和计量软件毕竟是以国外银行的经营环境和业务类型为基础而设计开发的，与中国银行业的实际情况存在一些不同之处。所以，国内银行在使用这些软件时，首先存在的问题就是如何结合自身实际，进行客户化的问题。
运用先进的风险管理软件进行银行风险分析和计量的过程，就像医院用先进的仪器对人进行体检的过程。在该过程中，人需要提供一些基本的物质，如血液等(在风险管理分析过程中，银行要提供具体的业务和产品、交易数据)以供仪器进行分析。而在利率风险计量中，如何才能提供正确的数据和进行合理的假设条件设定，始终是利率风险计量和管理中存在的核心问题。数据(主要是风险管理所需的银行账户和交易账户字段数据，及当前市场数据和相关的历史数据)抽取、清洗和加载，报表展示等涉及数据的工作虽然具体由银行的IT部门负责，但是其中很多基本原则和标准必须由业务部门---风险管理部门(或资产负债部门)根据金融理论和所使用的软件的特点来确定，即IT部门知道如何做数据方面的工作，但只有风险管理部门才能清楚的知道之所以这些做的原因和目的。而至于确定利率风险计量中的各种基本假设条件(收益曲线的建立、银行账户与交易账户的划分、内嵌式期权---提前支取和提前还款、活期存款的率减因子和沉淀率、新增业务和业务滚动参数的设置等)，则更是风险管理部门的主要责任，当然这些工作也离不开银行其他相关部门的支持和协作。可见，数据工作是基础，而相关的金融风险管理理论则是整个计量利率风险项目的核心和灵魂。
本文正文部分共分为5大部分。第一部分介绍了选题背景、结构安排及创新点等问题。第二部分主要对利率风险计量方面的理论进行了回顾。而第三部分则论述了我国股份制商业银行利率风险管理的现状和存在的问题。作为本文的重点，第四部分就利率风险计量过程涉及金融理论的相关问题给出了一些解决方法，主要是利率风险计量中一些重要假设条件和参数的确定问题。