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损失分布法是巴塞尔新资本协议提出的操作风险高级量化方法的一种,是以银行内部操作风险损失数据为基础的风险量化方法。作为操作风险资本计量的重要手段,损失分布法能够充分描述个体银行的操作风险特点,同时其运用的VaR方法与银行在市场风险以及信用风险管理中已经得到充分验证和广泛应用,顺应了企业全面风险管理的趋势。而国际和国内的监管以及风险管理环境也对我国活跃商业银行的风险管理以及风险量化提出了很高要求,因此无论是从提高自身操作风险管理能力的角度,还是从积极应对国际先进商业银行竞争的角度,运用损失分布法这种风险量化的高级方法来对我国商业银行的操作风险进行度量和管理都是必然的趋势和选择,而如何按照巴塞尔新资本协议要求建立先进、科学、有效的损失分布法以及操作风险管理体系则成为国内商业银行未来相当长一段时间所面临的艰巨挑战,探讨与研究国内商业银行如何实施损失分布法具有非常重要的理论意义和很强的现实指导意义。文章分为六个部分：
第一章,引言,主要阐述了论文研究的理论意义与实际意义,简要综述了国内外的操作风险量化管理研究现状,并对全文的研究框架与研究方法进行了介绍。
第二章,通过对操作风险的量化方法进行综述以及国际国内银行的操作风险管理的情况进行分析,得出我国银行应该采用损失分布法来管理操作风险。
第三章,对损失分布法进行了理论层面的研究,针对每个环节分别提出了在实施损失分布法时应该注意的问题和解决方法。损失分布法的重要基石就是银行内部的损失数据,损失分布法的一切分析和模拟都从数据开始；而损失频率和强度模型的选择则决定了操作风险损失事件的分布特征；通过vaR方法对总的风险损失进行分析模拟,就可以获得在一定置信水平上的风险资本要求；最后对风险资本要求的压力测试是对损失分布法的可靠性以及预测能力调整,使得最终计算出的风险资本更加合理可靠。
第四章,首先对于损失分布法在中国商业银行实施的可行性进行了简单分析。然后利用媒体的公开数据对利用损失分布法管理操作风险进行了实证分析。由于操作风险数据的敏感性和机密性,同时也由于我国商业银行目前在操作风险损失数据积累上的缺陷,导致无法获得银行的内部损失数据,这对实证造成很大影响。因此只能从总体上对于操作风险的数据特征以及损失频率分布、强度频率分布进行了分析。囿于数据的限制,这部分内容只能提供方法上的帮助,无法进一步分析损失分布法对于风险资本的影响。最后对损失分布法方法的实施前提进行了讨论。
第五章,再次借助管理生态理论,分析了损失分布法要发挥作用的前提条件。作为银行风险管理系统的主要组成部分,风险管理流程、风险管理机构以及内部控制必须协调发展,互相促进,才能顺应国际和国内风险管理环境提出的要求,提高我国银行的操作风险管理水平,使我国银行在国际竞争中立于不败之地。这部分首先分析了我国银行在风险管理流程以及内部控制三方面存在的问题,并提出了针对性建议。这些风险管理系统的改进,同时也就是损失分布法得以在银行操作风险管理中顺利实施并发挥作用的前提条件。
第六章是结论部分,对全文的研究做了一个总结,同时对后续研究方向进行了探讨。