【摘 要】
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该论文共分四部分,第一部分为可转换债券概述,就可转换债券的产生、发展及条款设计等作了全面的综述.第二部分为可转换债券投资分析,主要就可转换债券的价值构成、可转换债券
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该论文共分四部分,第一部分为可转换债券概述,就可转换债券的产生、发展及条款设计等作了全面的综述.第二部分为可转换债券投资分析,主要就可转换债券的价值构成、可转换债券的投资价值指标、影响可转换债券价值的因素等进行了分析,并着重对可转换债券的定价进行了分析并予以了实证.第三部分分为可转换债券融资分析,就可转换债券在目前企业财务中比较热点的几个问题诸如资本结构优化、完善公司治理结构、企业并购、企业债务重组等中的作用作了阐述并提出个人的一些看法.第四部分为对可转换债券试点工作的几点思考,主要就可转换债券的信息披露、完善可转换债券制度、可转换债券的规范化、可转换债券的风险及其防范、转换价格的调整等问题进行了深入的探讨,同时也对非上市公司发行可转换债券提出了个人的想法.
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