论文部分内容阅读
中小企业成长过程中，突破融资障碍，规范管理是中小企业发展中的阶段性目标。能够成为一家上公司，不仅对企业的融资及规范运营具有重要意义，而且对企业充分利用资本市场实现企业长期战略目标也是至关重要的。本文以X公司为案例，根据公司的发展现状及行业状况对企业的远景目标进行可行性分析，就公司IPO及上市提供方案构想和设计，以实现企业上市发行为最终目标。第一部分为绪论，从近些年国内外的研究的方向和方法来介绍企业上市的意义，并着重阐述了本文写作的目的，介绍了本文的研究方法、研究方案等内容，介绍企业上市要达到的目的、实现的意义及全文框架结构。第二部分介绍了企业上市研究的理论基础，从国内企业目前上市的现状进行分析，研究了国内企业上市的产生、发展现状以及上市的类型和途径，总结了企业上市的利弊。第三部分为个案的全面介绍，包括X公司的背景、财务状况、市场环境、公司治理结构等，全面了解认识X公司。第四部分和第五部为本文的核心。在综合比较各种方案的情况下，围绕X公司从重组、改制、上市等方面设计最优化方案，结合现行企业规章制度、参照其他公司的成功经验，从财务指标的角度设计改制流程，引入新型公司治理结构，以使企业满足上市的主体资格；其次，从IPO的相关要求，设计可行的上市方案，优化企业财务指标、拟订发行规模、建议发行价格。