论文部分内容阅读
随着金融市场、IT技术深入发展，企业信用环境日益改善，越来越多的企业开始采用银行承兑汇票贴现方式进行资金的融通。从银行角度看，银行承兑汇票贴现产品不仅能增加贴现银行的对公存款、稳定优质客户，同时受到存贷比等方面的监管限制相对较少，贴现银行可通过再贴现或转贴现方式进行资金再融通，因此银行承兑汇票贴现已成为商业银行完善服务功能、优化资产结构、降低信贷风险的一大亮点产品。
随着银行承兑汇票贴现业务的迅速扩张，商业银行在办理该业务过程中存在的操作风险逐步暴露，而且给银行资产带来了潜在的风险或实际的损失。因此，银行承兑汇票贴现业务的操作风险管理是当前我国商业银行必须研究的重要课题。
本文结合工作实践，揭示了银票贴现业务存在的主要操作风险。从银行角度详细分析了银票贴现业务操作风险的成因。通过分析成因，提出了当前我国商业银行对银票贴现业务应采取的操作风险控制措施，并提出了加强操作风险管理的建议。本文的创新点在于:1)将银票贴现业务的操作风险归纳为五大类，并对每一类做了深入研究。2)设计了勾选式的《银行承兑汇票贴现业务审查审批意见书》，明确了审查人员的主要审核标准，建议取代商业银行目前普遍采用的填空栏式“审查审批意见书”。3)设计了能较大程度防范操作风险的银票贴现业务流程，该流程通过层层明确岗位责任、严密各环节衔接与相互制约来控制操作风险。