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本文遵循“理论分析—经验探讨—政策建议”的基本研究思路，综合运用多种分析方法对经济转型期我国国有商业银行不良贷款生成机制和化解方式进行了探讨。 我国的商业改革面临的首要问题是如何化解巨额的不良贷款。近几年来，我国的几大国有商业银行通过政府注资、资产剥离等等手段对商业银行的不良贷款进行处理，取得明显的效果，不良贷款率大幅度降低，但是与国际标准仍有差距。应该看到虽然在账面上，几大国有商业银行不良资产已大幅度减少，但是不良贷款生成的体制原因依然存在，不良贷款的问题并未得到根本的解决。银行的不良资产问题仍然需要关注。对于银行的不良资产，解决了巨额存量的问题，如何从体制上找出不良资产生成根本原因，微观上建立银行信贷风险的防范机制，宏观上改善制度环境，从而侧彻底的解决不良资产的增量问题，这是本文探讨的主要问题。 本文从转型期经济体制、企业与银行关系、政府与银行关系三个角度深入剖析了我国国有商业银行不良贷款生成的根本原因。 主要结论为:计划经济体制使银行充当财政拨款的角色，财政银行关系扭曲是不良贷款产生的历史原因，企业产权制度不健全，产权关系不明确，权责利不对称，缺乏有效的利益—风险约束机制是不良贷款产生的直接原因，而政府对银行信贷行为进行干涉，导致了银行信贷行为扭曲则是银行不良贷款产生的现实原因。 本文认为要从根本上解决不良贷款的增量问题，需要从微观上建立健全银行的风险防范和化解机制，在产权上进行股份制改革，引入不同所有制的战略投资者，真正实现股权的多元化，在组织结构上要建立符合市场规律的分支行制度。 同时建立有效的激励机制。在宏观上，政府要发挥制度建设的作用，改善宏观制度环境，如加强对企业和金融机构的监督作用，适时适量以国家信用和国有资本充实银行的资本金，发挥政府在银行组织结构改革中的作用等。 本文的大体结构为:第一章介绍研究背景和研究意义;第二章理论综述;第三章介绍有关银行风险管理的程序和手段;第四章分析了我国国有商业不良贷款的生成机制;第五章探讨了不良贷款的宏观经济效应;第六章对不良贷款的化解手段进行了探讨;最后第七章对不良贷款的化解进行了制度上的探讨。