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2004年6月，巴塞尔委员会发布了《巴塞尔新资本协议》，把操作风险、市场风险和信用风险并列为三大风险，并将操作风险纳入商业银行的最低资本要求。2007年，中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行操作风险管理指引》，对操作风险管理的一系列问题给予了进一步明确，促使商业银行进一步强化风险管理，提高识别、控制操作风险的能力和风险管理水平，防范银行业大案、要案的发生。
相对于市场风险和信用风险，操作风险的管理是我国商业银行较为薄弱的一环，虽然国内的上市银行为满足监管需要对操作风险管理进行了一系列有意的尝试，但无论从风险管理理念、管理流程和资本金计量手段等诸多方面与国外银行均存在较大差距。
本文，首先介绍了操作风险的基本理论，在定义方面从广义和狭义的角度进行了介绍，并以巴塞尔委员会的定义作为本文研究的出发点；在分类方面主要从巴塞尔协议确定的7类操作风险事件并结合其对银行8条业务线的划分进行表述；在特征方面，主要站在操作风险与市场风险和信用风险相比较的角度，指出操作风险所特有的内生性、不对称性、多样性、具体性、人为性的特点；在管理流程方面，就风险管理的风险识别、评估、控制、测量和监测、报告的5个环节进行了阐述；在资本计量方面，就巴塞尔委员会提出的3种对操作风险的计量方法，基本指标法(BIA)、标准法(SA)、高级计量法(AMA)的基本内容，实施的条件，每种方法的优劣势进行了介绍，并对高级计量法中的内部衡量法、损失分布法、记分卡法的主要步骤、参数构成、建模的主要困难等进行了分析，提出我国上市银行在操作风险计量方面可以采用的方法及建议。
在此基础上，就国内外银行操作风险管理文化和管理流程进行了比较，指出了国内上市银行尚未形成良好的全员风险管理文化，缺乏系统化的风险识别和评估机制、风险控制及缓释手段落后、风险度量的科学性不够突出、操作风险管理的电子化手段缺乏的不足。
之后，着重介绍了中国银行操作风险管理的实践情况，阐述了中国银行操作风险管理的政策框架，说明了该行按操作风险原因、事件、风险影响、影响评级、风险概率评级及风险严重度评级进行分类的具体标准，描述了该行操作风险管理流程、资本计量及操作风险与控制评估流程(RACA)，并对其实践情况做出了评价。通过对中行操作风险多项指标的分析，揭示了该行操作风险的现状，指出该行在操作风险理念、系统监控及量化分析水平、操作风险管理工作的规范化、标准化、规章制度执行情况方面存在的问题，最后提出了改进中行操作风险管理的建议及对策，包括强化操作风险理念、开发操作风险管理工具、加强操作风险信息系统建设、加强一道防线建设、提升内控监督力、促进三道防线的协调运作、深入研究操作风险及内控机制的重大问题。
简言之，本文是在对操作风险理论进行阐述分析，对国内外银行操作风险管理进行比较的基础上，研究分析中国银行操作风险管理的现状，探讨一些控制和防范操作风险的方法，为中行操作风险管理提供参考。