论文部分内容阅读
金融是现代经济的核心,而商业银行又是金融体系的主体,商业银行作为经营货币的特殊企业,其面临的风险是与生俱来的,因此追寻这些风险的来源以及寻找防范这些风险的方法和手段,求得最大程度的降低风险就成为了商业银行一直以来的追求目标,而信用风险是商业银行经营中最主要的风险。随着国际金融业的迅速发展,银行等金融机构的业务种类和范围不断扩展,商业银行信用风险问题也愈之突出和复杂。特别是在08年由美国房贷信用体系崩溃引发的次债危机导致全球金融危机,使得国际银行体系遭受了极大的冲击,发达资本主义国家的众多大银行、信托投资公司等金融机构纷纷倒闭破产或被国有化,比如美国的两房、花旗银行、摩根斯坦利公司、雷曼公司等。这次全球金融危机不仅严重破坏了发达资本主义国家所津津乐道的资本主义金融体系,而且也对发展中国家带来不同程度的负面影响,虽然我国凭借自身广阔的国内市场区发展经济,不断改革创新使得实力经济受到这次危机的冲击不是很大,但是对我国的金融领域(尤其是商业银行体系)的影响不容忽视,它给我们以深刻的教训,信用风险出现的问题尤其不能忽视,让我们对国内银行业信用风险有了更为全面而又理性的认识。为此本文的正文从四大部分去对我国商业银行信用风险管理的相应问题展开论述和研究。
第一部分商业银行信用风险管理概述。该部分对商业银行信用风险及其管理的相关容展开论述,包括论述信用风险的定义、内涵、特点以及简要介绍国际通行的信用风险度量方法和模型。
第二部分我国商业银行信用风险的管理现状及现存问题分析。这部分在阐述我国商业银行信用风险管理近十多年所取得进展的同时,着重分析了其在信用风险管理上的现存问题,并对这些问题产生的原因进行剖析。商业银行信用风险管理现阶段的突出问题体现在三个方面:一是市场和贷款集中度高;二是不良贷款的数额和比率居高不下;三是资本充足率不实,易受次债影响。针对上述问题进而分析得出六方面深层次原因:一是产权制度不合理。国有商业银行面临产权结构不明确,公司治理机制不完善的问题。二是激励机制不完善。缺乏对银行业务人员激励机制的有效管理,导致大家积极性偏低,甚至出现违规操作行为。三是外部监管不健全。只依靠银监会一家监管机构对商业银行风险管理进行督导,并且监管机构在监管方面的的力度有所缺失。四是内部评级体系不成熟。体现在评级标准不完善、评级预测性差和评级缺乏国家宏观政策因素的分析。五是管理技术落后、管理手段匮乏。信用风险管理主要还是采用传统模式的管理方法,对信用风险度量模型的设计创新力度不强,管理信息化程度有待加强,信用衍生品市场还处于起步期有待发展。六是缺乏信用风险管理的高素质人才队伍。
第三部分美国商业银行信用风险管理的经验及教训。这部分先正面分析作为世界头号金融大国的美国在商业银行信用风险管理上所取得的完备经验。包括信用风险管理方法、信用评级、信用风险管理信息系统和外部监管这四个方面所积累的成熟经验值得我们去借鉴。然后论述美国次债危机如何引发全球金融危机,从反面分析美国在这次这次危机中信用管理方面的教训。从政府的监管乏力、过度使用金融衍生工具和金融机构制度缺失三个角度一一加以分析说明。
第四部分金融危机下完善我国商业银行信用风险管理的对策建议。该部分是本文的结论性章节,在对上述国内、国际商业银行在信用风险管理中出现的问题进行分析的基础上,结合金融危机这个大背景,对我国银行业如何应对当前信用风险管理提出了自己的一些建议。本人认为我国商业银行要想在金融危机后稳步、健康的发展,就要在以下几个方面作出努力:一是要在银行信用风险管理的内部控制上加大力度。不仅需要我们不断完善银行公司治理结构,建立现代企业法人制度,避免出现“所有者缺位”和“内部控制人”问题的产生。还要建立科学的信用风险管理预警体系和绩效考核机制,建立起宏观、微观两个层次垂直性的风险监测体预警系,对预警体系构建模块划分。还要改革内部考核机制,建立以风险管理为基础的新的考核盈利指标体系,将RAROC绩效评价法纳入到我国的绩效考核机制中,将银行的收益与所承担的风险相结合去考核银行的经营绩效,探索风险资本的计算与配置管理。二是完善商业银行的内部评级体系。这不仅需要建立真实、严格、统一标准的数据库来确保数据的准确性,还要结合我国商业银行风险和评级管理现状,研究设计出适合我国国情的银行信用风险管理模型,最后就需要我们加大人力资源投资管理力度,积极培育银行风险管理的高级人才。三是要借鉴巴塞尔新资本协议在银行信用风险管理的相应举措,构建我国全方位的信用风险外部监管体系。这体现在国家一政府一公司这三个层次上。具体来说,在公司层面上,要建立完善的外部信用评级体系。体现在国家要培育构建一些类似穆迪、标准普尔、惠誉一样先进的外部评级公司,参与到我国商业银行信用风险评级中来;在政府层面上,要加强银监会的监管力度,体现在银监会的监管方式的转变和监管质量的改进上;在国家层面上,要完善金融基础制度,构建中国金融安全体系。这虽然是一种预想,但却有着实现的可能性。国内金融安全体系的框架包括存款货币制度、政府保险制度、政府公共信用制度和突发性危机处理制度。我国已经初步具备了这四种制度的建立条件,同时我国还需借鉴发达国家制定金融风险防范法案的经验,在完善一般个别金融风险防范、突然性金融风险处理和金融基础制度的条件下去“三位一体”的构建我国的金融安全体系。