论文部分内容阅读
洗钱的历史可以追溯到20世纪30年代。20世纪中期以后，随着贩毒、走私、腐败等犯罪活动的日益泛滥，洗钱的手段也变得复杂化和专业化，洗钱犯罪已经成为国际社会共同面临的重大问题。随着对外开放进程的加快，中国经济正紧密地融入世界经济的体系当中，而洗钱也正以同样迅猛而惊人的速度在我国蔓延，成为腐败、贩毒、资金外逃等犯罪行为孳生的温床，不仅会影响我国金融体系的稳定运行和健康发展，还将会对社会经济又好又快发展产生极大的破坏作用。
自20世纪80年代末以来，为遏制洗钱活动，防止洗钱活动对经济和社会造成巨大的损害，各国都相继开展了反洗钱工作，国际上也出现了一系列的全球性反洗钱协议和组织，反洗钱工作已受到了全世界的广泛关注和重视，成为国际关系处理中不可忽视的重要内容。我国从2003年起正式开展反洗钱工作，在几年的时间里取得了举世瞩目的成绩，尤其是在2007年1月1日颁布了《反洗钱法》，并于2007年6月28日加入金融行动特别工作组，标志着中国的反洗钱和反恐融资体制已与国际标准接轨。但是，由于起步晚，工程巨大等实际情况，我国的反洗钱工作与该领域的国际标准相比，仍然有一定的差距，存在着薄弱环节。为此，借鉴国际标准和先进经验，积极探索适合我国国情的反洗钱工作方法，提高和完善反洗钱工作水平，具有十分重要和紧迫的意义，这也正是本文选题的初衷。
本文从洗钱的概念、特征、手段等基本内容入手，阐述了洗钱对一国的危害和反洗钱的意义，然后通过分析反洗钱的国际经验，对照我国反洗钱工作的现状和问题，提出了完善我国反洗钱工作的建议。
论文共分四章。第一章为“洗钱和反洗钱”，主要是对洗钱行为的理论介绍，包括洗钱的概念、特征、手段和形式，以及洗钱的危害性和反洗钱的意义，是全文的理论基础。第二章为“反洗钱的国际经验”，详尽列述了国际组织、发达国家和发展中国家的反洗钱机制，分析其对我国反洗钱工作的借鉴意义。第三章为“我国反洗钱工作的现状和存在的问题”，首先介绍了洗钱活动在我国的具体表现和特征，并突出了洗钱活动在我国的特殊表现；其次，介绍了我国开展反洗钱工作的进程和进展情况，进行现状分析；最后指出我国反洗钱工作中存在的问题和不足，主要包括金融机构的无序竞争、民间借贷的泛滥、经营者对反洗钱的重要性认识不够、从业人员缺乏反洗钱意识经验、法规规章不完善、国际反洗钱合作存在难度等。第四章为“中国反洗钱工作的建议”，该部分主要针对第三章中阐述的我国反洗钱工作的实际情况和存在的问题不足，提出完善反洗钱工作的建议。首先，确立完善我国反洗钱工作应遵循循序渐进、实事求是的原则和与时俱进、层层深入的原则；其次，明确了反洗钱的主战场——金融机构应当处理好的多种关系；再次，在理顺关系的基础上要求金融机构继续完善反洗钱机制；最后，要求加强对跨国资金流动的监管，加强反洗钱的国际合作，防止洗钱犯罪的跨国传递。
本文在研究我国的洗钱和反洗钱工作中注重理论联系实际，不仅从理论上阐述了洗钱和反洗钱的内容以及国际的反洗钱经验，也从实践上提出了我国反洗钱工作存在的问题和完善的建议。同时，在对我国反洗钱工作提出建议时，笔者充分地考虑到我国正在建立国际金融中心，“避税港”等可能产生的问题将给反洗钱工作带来的挑战，创新地提出了执行国际标准与适合中国国情的辨证统一关系，即既要把强制性的要求逐步落实到具体的法律规范之中，也要注意充分利用国际标准的非强制性规定，结合国情和需要，尤其是行业的实际情况以及业界的意见，不以阻滞经济为代价换取反洗钱的胜利。在确立了原则的基础上，笔者结合工作实践较全面地给出了建立有效的反洗钱激励机制的构想，奖惩并举地解决目前我国反洗钱工作中存在的问题的建议。
总之，本文运用了在校攻读硕士学位期间所学的金融理论，对我国反洗钱的现状、问题进行了尝试性的研究分析，并给出了解决问题的建议，但由于本人的才识和能力有限，使得文中有考虑不周和错漏的地方，敬请评审老师及答辩老师批评和指正，本人将虚心接受各位评审老师及答辩老师的意见和建议，并在今后的学习和工作中继续努力。