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摘要：随着社会主义市场经济的发展与改革开放的不断推进，住房公积金制度在我国经济发展过程中发挥着重要的作用，逐渐成为了国家金融、经济以及民众生活质量的综合指标之一，是推动市场经济发展的重要标志。将从住房公积金制度的角度出发，对其存在问题以及解决措施进行研究。
关键词：住房公积金制度；问题；解决措施；意义
中图分类号：C91 文献标识码：A 文章编号：16723198（2012）20004401
随着时代的发展与改革开放的不断推进，住房公积金制度逐渐发展起来，为我国的社会建设与经济建设做出了突出的贡献。但在现实生活中，住房公积金制度存在着一些问题与矛盾。因此，从住房公积金的角度去研究其存在的问题与矛盾并提出相应的解决措施，是当前摆在人们面前的一项重大而又艰巨的任务。
1 关于住房公积金制度的概述
1.1 住房公积金制度的含义
所谓住房公积金制度，就是指由职工所在的国有企业、国家机关、外商投资企业、城镇集体企业、事业单位或者城镇私营企业以及职工个人缴纳并长期储存一定的住房公积金，用于日后支付职工家庭购买或者自建自住住房以及私房翻修等住房费用的制度。
1.2 住房公积金制度的作用
住房公积金制度的作用包括以下三个方面：一是推动了住房从福利分配转为货币分配的体制转轨，促进了房改完成市场化住房体制转轨；二是住房公积金制度充分发挥了政策性住房金融作用，培育与促进了住房金融服务业的发展；三是住房公积金制度的建立与发展，为建立产权清晰的个人长期住房储蓄积累机制奠定基础，同时又为个人成为住房市场消费主体奠定了观念基础与物质基础。
2 针对住房公积金制度的特征与性质的研究
我国住房公积金制度的特征包括：以货币形式进行分配；本质属性是工资性；是一种义务性的长期储蓄；由单位与员工共同承担。
住房公积金制度的性质包括以下四个方面：一是住房公积金制度是一种强制性的住房储蓄制度；二是住房公积金制度是一种长期性的、固定化的储蓄制度；三是住房公积金制度是一种保障性的储蓄制度；四是住房公积金度是一种住房补贴。
3 针对住房公积金制度存在问题的研究
3.1 问题之一——住房公积金中的资金运转封闭，使用效率低
很多地方的住房公积金管理不科学导致当地的资源配置不合理，资金的使用率下降。按照国家有关规定，住房公积金只能用于支取、购买国债或者个货。但由于各地的房地产产业发展不平衡与城市居民的住房消费水平不同，使得各地政府机关对个人住房公积金贷款的需求有着很大的不同，这就造成了以下两种情况：一是有些地方住房公积金的贷款资金非常紧缺；二是有些地方的住房公积金积存在银行里，贷不出去款。在我国大部分城市中，住房公积金利用率最低的有16%，住房公积金利用率最高的可以达到96%。这种现象不仅不利于住房公积金资源的合理化配置，而且也不利于规范房地产市场，满足人们对住房的需求。同时，住房公积金向中低收入水平的家庭贷款率低，但这些家庭占据整个住房公积金归集人数的85%左右。
3.2 问题之二——缺少保值增值的手段
《条例》中明确规定：应采取相应措施对已经归集的资金进行保值增值工作。但在现实生活中，要实现住房公积金的保值增值是非常困难的，这主要表现在以下两个方面：一是当住房公积金的数量与规模较小，利用率降低的情况下，出现亏损的可能很大；二是住房公积金在增值利益分配方面的权属是不对称的，很多政府将住房公积金作为缓解廉租房建设的主要投资资金，这在很大程度上超出了住房公积金的收益范围与使用范围。
3.3 问题之三——住房公积金的内控制度不健全
住房公积金的内控制度不健全，主要表现在以下三个方面：一是很多区域的住房公积金管理部门没有将其作为一种独立的事业单位来运行，甚至有些地方的资金管理比较分散；二是有些单位过度地追求自身的经济利益，通过补签合同、修改合同以及内部调账等形式违规利用住房公积金来为自身获取更大的经济效益；三是很多住房公积金管理部门中的管理人员为达到自己的经济目标，动用公款或者用住房公积金来炒股。这些现象给住房公积金的管理与使用带来了很大的困难。
3.4 问题之四——住房公积金的定位不清晰
住房公积金的定位不清晰的主要表现是：一是住房公积金的管理部门定位不清晰，根据国家颁布的《住房公积金管理条例》的规定：住房公积金管理部门定性为不以获利为主要目标的独立的事业单位，它是隶属于政府的一个事业单位，但在现实生活中，住房公积金管理部门是一个营利部门，正扮演着金融机构的角色，在这种情况下，住房公积金管理部门内部的腐败现象越来越严重；二是住房公积金的目标群体不清晰，国家设置住房公积金管理部门的主要目标是让广大职工可以买得起房子，但没有明确住房公积金管理部门的主要服务群体，这在很大程度上违背了党和政府的初衷，人民群众没有真正享受到实惠。
3.5 问题之五——住房公积金的归集存在问题
住房公积金的归集存在问题主要表现在以下两个方面：
首先是在住房公积金的缴存额的确定方面，缴存额是用基本工资的基数乘以公积金缴存的比例而得到的。但将员工的工资与缴存额相挂钩，会造成两种情况：一是经济收入低的群体的住房公积金缴存额低，其享受的优惠政策较少，经济收入高的群体的住房公积金缴存额高，其享受的优惠政策多。
其次是住房公积金缴存对象的界定界限不明显。根据《住房公积金管理条例》的规定，凡是在职员工都要缴纳住房公积金，但在职不在编或者下岗员工以及内退职工不需要缴纳住房公积金。同时，没有正式接收单位的城市居民、在城市上班的农民工、个体工商户以及下岗职工也不用缴纳住房公积金。这些低收入群体不能享受“低息加免税”与“低贷低存”的优惠政策。
4 针对问题提出的解决措施的研究
4.1 措施之一——采取措施提升住房公积金的利用率与服务质量 要提升住房公积金的利用率与服务质量，首先要根据储户的实际情况以及地方经济发展的现状，取消或者放宽住房公积金的提取限制或者使用限制；其次是要加大对中低收入家庭住房支出的支持力度，增强住房公积金管理部门的服务意识；三是要采取措施降低住房公积金的贷款门槛，不断地简化住房公积金的贷款程序，从而在最大程度上发挥住房公积金的互助功能与保障功能。
4.2 措施之二——采取措施建立健全住房公积金的内控制度
要建立健全住房公积金的内控制度，首先要在管理部门内部设立监督部门，重点监督会计、信贷以及财务工作人员的行为规范、权力运用等；其次是要在管理部门内部建立并完善严格的奖惩制度，严防工作人员滥用职权。
4.3 措施之三——采取措施科学合理地确定缴存额
要科学合理地明确缴存额，首先要适当地延伸现有住房公积金缴存对象的限制，将住房公积金的缴纳与服务对象的覆盖面扩大到民营企业、外资企业、私营企业以及个体工商户，同时将外来人员与进城务工的农民工纳入到住房公积金制度中来，从而在最大程度上支持员工的住房消费；其次是对缴存额的改革上，要在员工工资的基础上，实施高额限制与超额递减比例的措施，或者是改变工资与住房公积金缴存额相挂钩的做法；三是采取措施合理控制缴存额的最低下限，控制住房公积金的纳税基数。
5 结语
随着社会的发展与人民生活水平的提升，人们对住房公积金制度的关注度变得越来越高。住房公积金作为一种福利的形式，在增加住房公积金持有人的权益与福利，提升居民生活质量等方面发挥着至关重要的推动作用。但在现实生活中，住房公积金制度存在着一些问题与矛盾，严重影响着人们的合法权益与社会的和谐稳定。因此，加快对住房公积金制度的研究并提出相应的解决措施是当前摆在人们面前的一项重大而又艰巨的任务。
参考文献
[1]张元丰，汤蓓蓓.我国住房公积金利用分析[J].现代商贸工业，2009，（15）.
[2]张恩逸.住房公积金制度在住房保障中应发挥主导作用[J].宏观经济研究，2008，（6）.
[3]武中哲，王洁.住房公积金制度的社会适应性及改革路径[J].科学与管理，2011，（3）.
[4]刘东煌.我国住房公积金制度的现状及趋向[J].改革与开放，2009，（6）.
[5]陈杰.中国住房公积金制度的历史、当前挑战与出路[J].中国房地产金融，2009，（7）.
关键词：住房公积金制度；问题；解决措施；意义
中图分类号：C91 文献标识码：A 文章编号：16723198（2012）20004401
随着时代的发展与改革开放的不断推进，住房公积金制度逐渐发展起来，为我国的社会建设与经济建设做出了突出的贡献。但在现实生活中，住房公积金制度存在着一些问题与矛盾。因此，从住房公积金的角度去研究其存在的问题与矛盾并提出相应的解决措施，是当前摆在人们面前的一项重大而又艰巨的任务。
1 关于住房公积金制度的概述
1.1 住房公积金制度的含义
所谓住房公积金制度，就是指由职工所在的国有企业、国家机关、外商投资企业、城镇集体企业、事业单位或者城镇私营企业以及职工个人缴纳并长期储存一定的住房公积金，用于日后支付职工家庭购买或者自建自住住房以及私房翻修等住房费用的制度。
1.2 住房公积金制度的作用
住房公积金制度的作用包括以下三个方面：一是推动了住房从福利分配转为货币分配的体制转轨，促进了房改完成市场化住房体制转轨；二是住房公积金制度充分发挥了政策性住房金融作用，培育与促进了住房金融服务业的发展；三是住房公积金制度的建立与发展，为建立产权清晰的个人长期住房储蓄积累机制奠定基础，同时又为个人成为住房市场消费主体奠定了观念基础与物质基础。
2 针对住房公积金制度的特征与性质的研究
我国住房公积金制度的特征包括：以货币形式进行分配；本质属性是工资性；是一种义务性的长期储蓄；由单位与员工共同承担。
住房公积金制度的性质包括以下四个方面：一是住房公积金制度是一种强制性的住房储蓄制度；二是住房公积金制度是一种长期性的、固定化的储蓄制度；三是住房公积金制度是一种保障性的储蓄制度；四是住房公积金度是一种住房补贴。
3 针对住房公积金制度存在问题的研究
3.1 问题之一——住房公积金中的资金运转封闭，使用效率低
很多地方的住房公积金管理不科学导致当地的资源配置不合理，资金的使用率下降。按照国家有关规定，住房公积金只能用于支取、购买国债或者个货。但由于各地的房地产产业发展不平衡与城市居民的住房消费水平不同，使得各地政府机关对个人住房公积金贷款的需求有着很大的不同，这就造成了以下两种情况：一是有些地方住房公积金的贷款资金非常紧缺；二是有些地方的住房公积金积存在银行里，贷不出去款。在我国大部分城市中，住房公积金利用率最低的有16%，住房公积金利用率最高的可以达到96%。这种现象不仅不利于住房公积金资源的合理化配置，而且也不利于规范房地产市场，满足人们对住房的需求。同时，住房公积金向中低收入水平的家庭贷款率低，但这些家庭占据整个住房公积金归集人数的85%左右。
3.2 问题之二——缺少保值增值的手段
《条例》中明确规定：应采取相应措施对已经归集的资金进行保值增值工作。但在现实生活中，要实现住房公积金的保值增值是非常困难的，这主要表现在以下两个方面：一是当住房公积金的数量与规模较小，利用率降低的情况下，出现亏损的可能很大；二是住房公积金在增值利益分配方面的权属是不对称的，很多政府将住房公积金作为缓解廉租房建设的主要投资资金，这在很大程度上超出了住房公积金的收益范围与使用范围。
3.3 问题之三——住房公积金的内控制度不健全
住房公积金的内控制度不健全，主要表现在以下三个方面：一是很多区域的住房公积金管理部门没有将其作为一种独立的事业单位来运行，甚至有些地方的资金管理比较分散；二是有些单位过度地追求自身的经济利益，通过补签合同、修改合同以及内部调账等形式违规利用住房公积金来为自身获取更大的经济效益；三是很多住房公积金管理部门中的管理人员为达到自己的经济目标，动用公款或者用住房公积金来炒股。这些现象给住房公积金的管理与使用带来了很大的困难。
3.4 问题之四——住房公积金的定位不清晰
住房公积金的定位不清晰的主要表现是：一是住房公积金的管理部门定位不清晰，根据国家颁布的《住房公积金管理条例》的规定：住房公积金管理部门定性为不以获利为主要目标的独立的事业单位，它是隶属于政府的一个事业单位，但在现实生活中，住房公积金管理部门是一个营利部门，正扮演着金融机构的角色，在这种情况下，住房公积金管理部门内部的腐败现象越来越严重；二是住房公积金的目标群体不清晰，国家设置住房公积金管理部门的主要目标是让广大职工可以买得起房子，但没有明确住房公积金管理部门的主要服务群体，这在很大程度上违背了党和政府的初衷，人民群众没有真正享受到实惠。
3.5 问题之五——住房公积金的归集存在问题
住房公积金的归集存在问题主要表现在以下两个方面：
首先是在住房公积金的缴存额的确定方面，缴存额是用基本工资的基数乘以公积金缴存的比例而得到的。但将员工的工资与缴存额相挂钩，会造成两种情况：一是经济收入低的群体的住房公积金缴存额低，其享受的优惠政策较少，经济收入高的群体的住房公积金缴存额高，其享受的优惠政策多。
其次是住房公积金缴存对象的界定界限不明显。根据《住房公积金管理条例》的规定，凡是在职员工都要缴纳住房公积金，但在职不在编或者下岗员工以及内退职工不需要缴纳住房公积金。同时，没有正式接收单位的城市居民、在城市上班的农民工、个体工商户以及下岗职工也不用缴纳住房公积金。这些低收入群体不能享受“低息加免税”与“低贷低存”的优惠政策。
4 针对问题提出的解决措施的研究
4.1 措施之一——采取措施提升住房公积金的利用率与服务质量 要提升住房公积金的利用率与服务质量，首先要根据储户的实际情况以及地方经济发展的现状，取消或者放宽住房公积金的提取限制或者使用限制；其次是要加大对中低收入家庭住房支出的支持力度，增强住房公积金管理部门的服务意识；三是要采取措施降低住房公积金的贷款门槛，不断地简化住房公积金的贷款程序，从而在最大程度上发挥住房公积金的互助功能与保障功能。
4.2 措施之二——采取措施建立健全住房公积金的内控制度
要建立健全住房公积金的内控制度，首先要在管理部门内部设立监督部门，重点监督会计、信贷以及财务工作人员的行为规范、权力运用等；其次是要在管理部门内部建立并完善严格的奖惩制度，严防工作人员滥用职权。
4.3 措施之三——采取措施科学合理地确定缴存额
要科学合理地明确缴存额，首先要适当地延伸现有住房公积金缴存对象的限制，将住房公积金的缴纳与服务对象的覆盖面扩大到民营企业、外资企业、私营企业以及个体工商户，同时将外来人员与进城务工的农民工纳入到住房公积金制度中来，从而在最大程度上支持员工的住房消费；其次是对缴存额的改革上，要在员工工资的基础上，实施高额限制与超额递减比例的措施，或者是改变工资与住房公积金缴存额相挂钩的做法；三是采取措施合理控制缴存额的最低下限，控制住房公积金的纳税基数。
5 结语
随着社会的发展与人民生活水平的提升，人们对住房公积金制度的关注度变得越来越高。住房公积金作为一种福利的形式，在增加住房公积金持有人的权益与福利，提升居民生活质量等方面发挥着至关重要的推动作用。但在现实生活中，住房公积金制度存在着一些问题与矛盾，严重影响着人们的合法权益与社会的和谐稳定。因此，加快对住房公积金制度的研究并提出相应的解决措施是当前摆在人们面前的一项重大而又艰巨的任务。
参考文献
[1]张元丰，汤蓓蓓.我国住房公积金利用分析[J].现代商贸工业，2009，（15）.
[2]张恩逸.住房公积金制度在住房保障中应发挥主导作用[J].宏观经济研究，2008，（6）.
[3]武中哲，王洁.住房公积金制度的社会适应性及改革路径[J].科学与管理，2011，（3）.
[4]刘东煌.我国住房公积金制度的现状及趋向[J].改革与开放，2009，（6）.
[5]陈杰.中国住房公积金制度的历史、当前挑战与出路[J].中国房地产金融，2009，（7）.