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摘要：用友ERP－U8财务软件作为目前多数学校会计电算化教学的操作软件，在实际教学过程中，由于学生的误操作往往会出现许多与教学要求不相符的问题，需要结合多年的教学实践，进行归纳、总结并提出相应的解决方案，以帮助学生和财务工作者更好地理解与应用。
关键词：财务软件；会计电算化；解决方案
中图分类号：F230 文献标志码：A 文章编号：1673－291X(2009)05－0255－02
会计电算化课程是会计及会计电算化专业的核心课程，目前，该课程常用用友ERP－U8作为教学软件，学生在实践过程中往往出现许多问题，本人通过这几年的教学指导，对教学中学生遇到的难点问题进行归纳分析，提出解决对策，以进一步提高学生的实际操作能力，同时，也给广大财务人员提供帮助。
一、系统管理问题
问题1：其他系统在运行时，屏幕出现提示：某某机器正在执行某操作，当前功能暂时不能执行，请在退出其他功能后再执行当前功能。分析：以系统管理员身份注册进入系统管理，执行“视图一清空单据锁定”，再執行“视图一刷新”，退出系统管理即可。
问题2：新建账套后，系统提示操作员非法。分析：原因是操作员没有该账套的操作权限，系统不允许进入该账套进行操作。方法：以Admin或账套主管的身份注册进入系统管理系统，进行相应赋权即可。
问题3：当执行“数据权限分配”功能，打开“权限浏览”窗口时，在“用户及角色”下没有出现想要出现的操作员，以至于无法进行相应授权操作。分析：用友ERP－U8软件提供了记录级和字段级数据权限的精确控制功能，对于数据级和金额级权限设置，必须是在系统管理的功能权限分配之后才能进行，如果在系统管理中没有给有关操作员赋权，就会导致这一问题。方法：执行总账子系统“系统菜单”中的“选项”功能，在“账簿”选项卡中选择“明细账查询权限控制到科目”、“凭证审核控制到操作员”。
二、科目编码方案错误
问题：在进行编码方案设置时，系统默认32222，且一级编码不能调整。分析：用友ERP－U8的会计编码沿用的仍然是2000年之前财政部颁布的会计科目编码，即一级编码除外资企业和股份制企业为4位数外，其余均为3位数。但新的《企业会计制度》规定所有企业的会计科目一级编码均为4位数。方法：在建账时行业性质选择为新会计制度科目或股份制，这一问题就解决了。
三、凭证填制错误
问题1：填制凭证时，屏幕上出现“日期不能超前建账日期”或“日期不能滞后系统日期”的提示。分析：“日期不能超前建账日期”是指填制凭证时录入的业务日期跳到系统建账以前了。“日期不能滞后系统日期”是指填制凭证时录入的业务日期超过了计算机系统日期(CMOS时钟所记录)，即跑到未来去处理业务了。方法：区别不同的情况，或重新正确建账，正确设定总账启用日期；或在填制凭证时，调整业务日期；或退出总账系统，更改计算机系统日期后重新登录总账系统，再接着进行填制凭证的工作。
问题2：填制凭证时，当使用应收账款、应收票据科目或应付账款、应付票据科目时，屏幕上出现“不能使用[应收系统]的受控科目”或“不能使用[应付系统]的受控科目”的提示。分析：在会计科目设置中，定义的客户、供应商核算的科目将自动被设置成应收系统、应付系统的受控科目。方法：如果不需要由应收系统、应付系统受控，应在进行相应会计科目设置时，不指定受控系统，而设置为空，即由总账直接控制，再填制凭证时，就不会再出现前面的提示了。
四、审核、查询凭证错误
问题1：不能进行审核凭证操作。分析：(1)当前操作员没有进行此项操作的权限，审核凭证的功能菜单被隐藏。(2)所要审核凭证的筛选条件不满足实际情况，找不到欲审核的凭证。(3)在总账业务控制参数设置中设置了权限控制，如凭证审核控制到操作员，而后面没有进行相关权限的分配，即当前操作员没有审核某制单人所填制凭证的权限。方法：对于原因1，由账套主管或系统管理员注册登录到系统管理子系统，对该操作员赋予相应的凭证审核权限，或者具有凭证审核权限的操作员重新注册进入总账系统，再进行相关操作。对于原因2，给出正确的筛选条件，尤其要注意所要审核凭证的业务日期范围应与该凭证填制的日期范围一致。对于原因3，执行总账子系统的系统菜单下“设置”菜单中的“数据权限分配”功能，进入“权限浏览”窗口，选定某某操作员(审核人)，并将业务对象指定为用户，执行“授权”命令，在“记录权限设置”对话框中进行相关权限的分配。完成这些工作后即可执行审核凭证的工作。
问题2：无法查询凭证。分析：(1)当前操作员没有被授予查询凭征的权限。(2)当前操作员有查询凭证的权限，但不能查询他人填制的凭证。(3)给出的查询条件不正确，根本无法满足查询条件。例：本来要查询2月份的凭证，查询条件给出的却是3月份，而3月份根本就没有凭证；又如：给出“未记账凭证”的查询条件，而所有凭证均已记账。方法：对于原因1，由账套主管或系统管理员注册登录到系统管理子系统，对该操作员赋予查询凭证的权限，或者更换其他具有查询凭证权限的操作员，重新登录系统，进入查询凭证功能。对于原因2，由账套主管进入总账业务控制参数设置功能，选择“可查询他人凭证”选项，若确实要限制当前操作员的此项查询工作，则取消查询。对于原因3，纠正查询条件，给出正确的筛选条件。完成这些工作后即可执行查询凭证的工作。
五、出纳操作出现错误
问题1：出纳员无法查询现金日记账、银行存款日记账。分析：(1)“现金”、“银行存款”科目没有设置成日记账。(2)没有进行“指定科目”的操作，即在科目设置中，没有将“现金”科目指定为现金总账科目，也没有将“银行存款”科目指定为银行总账科目。方法：对于原因1，应该取消与“现金”、“银行存款”科目有关的所有操作，让这两科目余额为零，然后进入会计科目修改界面，将其都设置成日记账，最后还需要去做指定科目操作，将现金科目指定为现金总账科目，银行存款科目指定为银行总账科目。对于原因2，只需补做指定科目的操作。完成这些工作后即可查询现金日记账、银行存款日记账。
问题2：不能进入支票登记簿功能。分析：在进行会计科目设置时，没有将银行存款科目指定为银行账，或者在进行会计科目设置时，没有将银行存款科目指定为银行总账科目；在结算方式设置中，没有对“是否票据管理”进行勾选操作。方法：执行结算方式设置的操作，对有需要进行票据管理的结算方式，勾选“是否票据管理”。然后再执行支票登记簿的操作工作。
问题3：不能进行出纳签字。分析：(1)找不到要签字的凭证，不能执行出纳签字的操作。(2)没有出纳签字权限，造成不能执行出纳签字操作。(3)没有指定科目，造成不能执行出纳签字操作。(4)总账业务控制参数设置中，没有规定“出纳凭证必须由出纳签字”，不需要进行出纳签字。方法：对于原因1，确认是否为收款凭证和付款凭证，只有收款凭证和付款凭证才需要进行出纳签字；检查欲要签字凭证的筛选条件是否符合实际，关键是要核实给出查找条件的会计期与欲签字凭证的填制日期是否一致。对于原因2，确认操作员是否有出纳签字的权限。对于原因3，确认是否进行过指定科目的操作，即在科目设置中，指定现金科目为现金总账科目，指定银行存款科目银行总账科目，指定科目的意义在于为出纳员指定专管科目。对于原因4，确认在总账业务控制参数设置中进行了“出纳凭证必须由出纳签字”的设置。
六、期末损益结转错误
问题：月末无法生成销售成本结转凭证。分析：“库存商品”、“主营业务收入”以及“主营业务成本”科目的账簿格式未设置为数量金额式。方法：遇到这种情况只能依靠手工解决，因为从初始设置到日常账务处理，整个数量数据都缺失，无法再对以前业务数据进行相应的修改。
七、报表生成错误
问题：报表公式核对都对，但是取不到数。分析：(1)总账没有记账。(2)公式设置了账套号，而进入报表系统的账套号与公式的账套号不符。(3)关键字设置不正确或根本没有设置。方法：对于原因1，回到总账系统进行凭证的审核与记账。对于原因2，在单元公式设置时将系统的默认账套改为报表所要选取的账套号，同时对应相应的月份。对于原因3，录入关键字，或修改为正确的关键字。完成这些工作后重新计算报表数据就成功了。
责任编辑 姜野
关键词：财务软件；会计电算化；解决方案
中图分类号：F230 文献标志码：A 文章编号：1673－291X(2009)05－0255－02
会计电算化课程是会计及会计电算化专业的核心课程，目前，该课程常用用友ERP－U8作为教学软件，学生在实践过程中往往出现许多问题，本人通过这几年的教学指导，对教学中学生遇到的难点问题进行归纳分析，提出解决对策，以进一步提高学生的实际操作能力，同时，也给广大财务人员提供帮助。
一、系统管理问题
问题1：其他系统在运行时，屏幕出现提示：某某机器正在执行某操作，当前功能暂时不能执行，请在退出其他功能后再执行当前功能。分析：以系统管理员身份注册进入系统管理，执行“视图一清空单据锁定”，再執行“视图一刷新”，退出系统管理即可。
问题2：新建账套后，系统提示操作员非法。分析：原因是操作员没有该账套的操作权限，系统不允许进入该账套进行操作。方法：以Admin或账套主管的身份注册进入系统管理系统，进行相应赋权即可。
问题3：当执行“数据权限分配”功能，打开“权限浏览”窗口时，在“用户及角色”下没有出现想要出现的操作员，以至于无法进行相应授权操作。分析：用友ERP－U8软件提供了记录级和字段级数据权限的精确控制功能，对于数据级和金额级权限设置，必须是在系统管理的功能权限分配之后才能进行，如果在系统管理中没有给有关操作员赋权，就会导致这一问题。方法：执行总账子系统“系统菜单”中的“选项”功能，在“账簿”选项卡中选择“明细账查询权限控制到科目”、“凭证审核控制到操作员”。
二、科目编码方案错误
问题：在进行编码方案设置时，系统默认32222，且一级编码不能调整。分析：用友ERP－U8的会计编码沿用的仍然是2000年之前财政部颁布的会计科目编码，即一级编码除外资企业和股份制企业为4位数外，其余均为3位数。但新的《企业会计制度》规定所有企业的会计科目一级编码均为4位数。方法：在建账时行业性质选择为新会计制度科目或股份制，这一问题就解决了。
三、凭证填制错误
问题1：填制凭证时，屏幕上出现“日期不能超前建账日期”或“日期不能滞后系统日期”的提示。分析：“日期不能超前建账日期”是指填制凭证时录入的业务日期跳到系统建账以前了。“日期不能滞后系统日期”是指填制凭证时录入的业务日期超过了计算机系统日期(CMOS时钟所记录)，即跑到未来去处理业务了。方法：区别不同的情况，或重新正确建账，正确设定总账启用日期；或在填制凭证时，调整业务日期；或退出总账系统，更改计算机系统日期后重新登录总账系统，再接着进行填制凭证的工作。
问题2：填制凭证时，当使用应收账款、应收票据科目或应付账款、应付票据科目时，屏幕上出现“不能使用[应收系统]的受控科目”或“不能使用[应付系统]的受控科目”的提示。分析：在会计科目设置中，定义的客户、供应商核算的科目将自动被设置成应收系统、应付系统的受控科目。方法：如果不需要由应收系统、应付系统受控，应在进行相应会计科目设置时，不指定受控系统，而设置为空，即由总账直接控制，再填制凭证时，就不会再出现前面的提示了。
四、审核、查询凭证错误
问题1：不能进行审核凭证操作。分析：(1)当前操作员没有进行此项操作的权限，审核凭证的功能菜单被隐藏。(2)所要审核凭证的筛选条件不满足实际情况，找不到欲审核的凭证。(3)在总账业务控制参数设置中设置了权限控制，如凭证审核控制到操作员，而后面没有进行相关权限的分配，即当前操作员没有审核某制单人所填制凭证的权限。方法：对于原因1，由账套主管或系统管理员注册登录到系统管理子系统，对该操作员赋予相应的凭证审核权限，或者具有凭证审核权限的操作员重新注册进入总账系统，再进行相关操作。对于原因2，给出正确的筛选条件，尤其要注意所要审核凭证的业务日期范围应与该凭证填制的日期范围一致。对于原因3，执行总账子系统的系统菜单下“设置”菜单中的“数据权限分配”功能，进入“权限浏览”窗口，选定某某操作员(审核人)，并将业务对象指定为用户，执行“授权”命令，在“记录权限设置”对话框中进行相关权限的分配。完成这些工作后即可执行审核凭证的工作。
问题2：无法查询凭证。分析：(1)当前操作员没有被授予查询凭征的权限。(2)当前操作员有查询凭证的权限，但不能查询他人填制的凭证。(3)给出的查询条件不正确，根本无法满足查询条件。例：本来要查询2月份的凭证，查询条件给出的却是3月份，而3月份根本就没有凭证；又如：给出“未记账凭证”的查询条件，而所有凭证均已记账。方法：对于原因1，由账套主管或系统管理员注册登录到系统管理子系统，对该操作员赋予查询凭证的权限，或者更换其他具有查询凭证权限的操作员，重新登录系统，进入查询凭证功能。对于原因2，由账套主管进入总账业务控制参数设置功能，选择“可查询他人凭证”选项，若确实要限制当前操作员的此项查询工作，则取消查询。对于原因3，纠正查询条件，给出正确的筛选条件。完成这些工作后即可执行查询凭证的工作。
五、出纳操作出现错误
问题1：出纳员无法查询现金日记账、银行存款日记账。分析：(1)“现金”、“银行存款”科目没有设置成日记账。(2)没有进行“指定科目”的操作，即在科目设置中，没有将“现金”科目指定为现金总账科目，也没有将“银行存款”科目指定为银行总账科目。方法：对于原因1，应该取消与“现金”、“银行存款”科目有关的所有操作，让这两科目余额为零，然后进入会计科目修改界面，将其都设置成日记账，最后还需要去做指定科目操作，将现金科目指定为现金总账科目，银行存款科目指定为银行总账科目。对于原因2，只需补做指定科目的操作。完成这些工作后即可查询现金日记账、银行存款日记账。
问题2：不能进入支票登记簿功能。分析：在进行会计科目设置时，没有将银行存款科目指定为银行账，或者在进行会计科目设置时，没有将银行存款科目指定为银行总账科目；在结算方式设置中，没有对“是否票据管理”进行勾选操作。方法：执行结算方式设置的操作，对有需要进行票据管理的结算方式，勾选“是否票据管理”。然后再执行支票登记簿的操作工作。
问题3：不能进行出纳签字。分析：(1)找不到要签字的凭证，不能执行出纳签字的操作。(2)没有出纳签字权限，造成不能执行出纳签字操作。(3)没有指定科目，造成不能执行出纳签字操作。(4)总账业务控制参数设置中，没有规定“出纳凭证必须由出纳签字”，不需要进行出纳签字。方法：对于原因1，确认是否为收款凭证和付款凭证，只有收款凭证和付款凭证才需要进行出纳签字；检查欲要签字凭证的筛选条件是否符合实际，关键是要核实给出查找条件的会计期与欲签字凭证的填制日期是否一致。对于原因2，确认操作员是否有出纳签字的权限。对于原因3，确认是否进行过指定科目的操作，即在科目设置中，指定现金科目为现金总账科目，指定银行存款科目银行总账科目，指定科目的意义在于为出纳员指定专管科目。对于原因4，确认在总账业务控制参数设置中进行了“出纳凭证必须由出纳签字”的设置。
六、期末损益结转错误
问题：月末无法生成销售成本结转凭证。分析：“库存商品”、“主营业务收入”以及“主营业务成本”科目的账簿格式未设置为数量金额式。方法：遇到这种情况只能依靠手工解决，因为从初始设置到日常账务处理，整个数量数据都缺失，无法再对以前业务数据进行相应的修改。
七、报表生成错误
问题：报表公式核对都对，但是取不到数。分析：(1)总账没有记账。(2)公式设置了账套号，而进入报表系统的账套号与公式的账套号不符。(3)关键字设置不正确或根本没有设置。方法：对于原因1，回到总账系统进行凭证的审核与记账。对于原因2，在单元公式设置时将系统的默认账套改为报表所要选取的账套号，同时对应相应的月份。对于原因3，录入关键字，或修改为正确的关键字。完成这些工作后重新计算报表数据就成功了。
责任编辑 姜野