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摘要：农村信用社在我国农村金融中占据举足轻重的地位，加快推进农村信用社的改革与发展是加快农村金融改革的必然之举。然而在长期的实践中，我国信用社就整体而言还存在很多问题，尤其是在经营理念转变、公司治理结构、制度体系、激励机制、管理体制等方面问题相当严重，涉及产权制度改革的问题也需要亟待解决。
关键词：农村信用社；商业银行；改革
中图分类号：F830.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）02-0-01
根据对我国整个经济环境和发展趋势来看中国的金融环境，可以看出我国农村在金融方面出现的困难可以归结为从微观经济学的角度去看，可以看出供需不平衡；而在宏观经济学角度来看，供给的成本过高。目前已经进行的实践证明，大力发展农村信用社是一个很好的发展途径，这个金融机构给农村经济的发展注入新鲜血液，显示出较强生命力。
一、农村信用社向农村商业银行转变中存在的问题
无论是作为老企业还是作为新银行，在各方面都有着自己优秀的文化，可也存在诸多不足之处，为了农村信用社的发展，我们必须认清存在的问题。
1.经营理念需进一步转变。业务要多元化，不能单一化发展。要有开拓精神，不能固步自封。对于农村信用社来说，相应的业务研发机构不存在，相应的业务品种开发机制不健全，业务品种创新比较欠缺，难以满足客户的多元化的融资需求。
2.继续完善公司治理结构。对于任何公司管理是至关重要的，同样对于新兴的农村信用社来说，主抓经营的同时不能忽视管理。因为农村信用社是社员占主要地位，导致管理很松散，信用社业绩没有引起人们关注，利润最大化的宗旨被淡化，这些问题都制约着农村信用社的可持续发展。
3.稳步健全制度体系。在现行的国家政策下，农村信用社的监管机构同时还得监管农村商业银行。在相关政策制约下，监管机构对农村商业银行的监管效率低，效果差。
4.逐步理顺管理体制。管理的体制需要理清，进一步解决阻碍信用社发展的体制问题，对此不能掉以轻心。要明确监管单位，剔除以前的弊端，发展新的模式。
5.大力改革激励机制。竞争是社会和公司发展的动力，不能在工资上搞平均大锅饭，要加大考核力度，通过业绩调整内部工资， 高管人员得到的收入应该与其付出和其承担的风险相匹配。
二、银行化改革的重点
坚持深化改革不动摇。坚持以深化改革为动力，积极稳妥地推进改革，以产权改造为核心，稳步推进股份化进程，积极构建“架构清晰、评价有效”的法人治理结构。进一步明确“三会一层”职责和议事规则，建立规范的董事会制度，确保依法审慎合规经营，提高透明度。以提高风险管控能力和经营管理水平为核心，实行经济资本约束下的稳健、可持续发展，实现了发展规模、质量、速度和效益的协调统一。
三、催进农村信用社向农村商业银行转变的对策与建议
1.继续完善公司治理机制。良好的公司治理机制是现代银行制度的核心，也是商业银行实现科学发展的坚实基础。认真吸取其他股份制商业银行的教训，借鉴它们的成功经验对农村商业银行公司治理建设能起到显著的作用。要从根本上解决董事会、监事会工作机制问题，充分发挥董事会战略管理作用是从根本上解决董事会、监事会工作机制问题的必然之选；积极发挥监事会监督职能，加强和完善“三会一层”之间的信息沟通渠道，建立定期的经营层向董事会、监事会的有关工作报告制度；建立科学合理的董事、监事和高管层成员的履职评价体系；框定职责界限，打造一支高素质全方位的经营管理团队。
2.全面树立商业银行经营理念。全面树立商业银行经营理念是信用社银行化改革中必不可少的部分。首先，应该通过建立健全约束、激励机制、有效的内部控制机制和创新信贷管理机制等，提升服务和管理效益，提高经济效益，从而实现社会效益和经济效益的“双丰收”。其次，改变信用社经营理念，原有的等、靠、要等“粗犷型”业务发展和服务模式必须要摒弃，自觉树立起正确的现代经营理念，向市场要效益，向客户要效益，按照市场规律办事，实施精细化管理，主动转变经营理念，推进业务增长方式由“粗犷型”向“精细化”成功转变。第三，加大对员工的培训力度，提高员工的业务水平和综合素质，积极培育和提高市场营销意识，对客户经理分级化管理，建设健全营销组织和相应的管理体系，不断提高农信社的信誉度和品牌认知度。
3.构建现代商业银行一级法人运行体系。首先，建立健全业务运行机制，积极推进业务发展。针对城乡二元结构特点和不同市场客户需求，针对城市区域、城乡结合部、农村区域，建立完全不同的业务发展模式。认真分析区域经济环境、客户结构、业务结构和金融需求的差异化特征，对支行按照实际情况进行分类调控、分类管理。推行“会计主管委派制”，实行信贷专管员制度，促进支行合规经营。其次，遵循商业银行运行规律，根据专业条线管理要求，调整总行部门组织架构，并明晰各部门工作职责，防止出现相互推诿、相互扯皮现象，提高总行部门专业管理水平。完善决策会议制度，明确议事规则与决策流程，防止出现“一支笔”、“一手签”现象，提高经营管理决策水平。
4.实施全面风险管理，打造新型农商行。农村信用社转型之后，面对很多新的理念，一定要引进吸收。在改制过程中和改制后，面临较多的风险，必须高度重视内控机制建设，立好规矩，搭好架构，定好职责，确保合规合法经营。简而言之，即进行决策要依照规定的程序，执行按照既定的职责，操作比照规定的动作。
5.建立健全约束机制。要建立和完善综合考核评价体系，确定约束目标。对于经营行为短视化和道德风险进行防范。对经济区域存在差异、发展特点各有千秋的支行，在计划体系和考核政策上进行差异化管理，优化计划指标体系和绩效考评体系，强化绩效考评的针对性和导向性。
参考文献：
[1]李志辉.中国银行业风险控制和资本充足性管制研究[M].中国金融出版社,2007.
[2]石利辉.浅论商业银行流动性风险管理[J].发展,2008.
[3]郑也夫.商业银行流动性风险管理发展历程回顾[J].商场现代化,2008.
关键词：农村信用社；商业银行；改革
中图分类号：F830.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）02-0-01
根据对我国整个经济环境和发展趋势来看中国的金融环境，可以看出我国农村在金融方面出现的困难可以归结为从微观经济学的角度去看，可以看出供需不平衡；而在宏观经济学角度来看，供给的成本过高。目前已经进行的实践证明，大力发展农村信用社是一个很好的发展途径，这个金融机构给农村经济的发展注入新鲜血液，显示出较强生命力。
一、农村信用社向农村商业银行转变中存在的问题
无论是作为老企业还是作为新银行，在各方面都有着自己优秀的文化，可也存在诸多不足之处，为了农村信用社的发展，我们必须认清存在的问题。
1.经营理念需进一步转变。业务要多元化，不能单一化发展。要有开拓精神，不能固步自封。对于农村信用社来说，相应的业务研发机构不存在，相应的业务品种开发机制不健全，业务品种创新比较欠缺，难以满足客户的多元化的融资需求。
2.继续完善公司治理结构。对于任何公司管理是至关重要的，同样对于新兴的农村信用社来说，主抓经营的同时不能忽视管理。因为农村信用社是社员占主要地位，导致管理很松散，信用社业绩没有引起人们关注，利润最大化的宗旨被淡化，这些问题都制约着农村信用社的可持续发展。
3.稳步健全制度体系。在现行的国家政策下，农村信用社的监管机构同时还得监管农村商业银行。在相关政策制约下，监管机构对农村商业银行的监管效率低，效果差。
4.逐步理顺管理体制。管理的体制需要理清，进一步解决阻碍信用社发展的体制问题，对此不能掉以轻心。要明确监管单位，剔除以前的弊端，发展新的模式。
5.大力改革激励机制。竞争是社会和公司发展的动力，不能在工资上搞平均大锅饭，要加大考核力度，通过业绩调整内部工资， 高管人员得到的收入应该与其付出和其承担的风险相匹配。
二、银行化改革的重点
坚持深化改革不动摇。坚持以深化改革为动力，积极稳妥地推进改革，以产权改造为核心，稳步推进股份化进程，积极构建“架构清晰、评价有效”的法人治理结构。进一步明确“三会一层”职责和议事规则，建立规范的董事会制度，确保依法审慎合规经营，提高透明度。以提高风险管控能力和经营管理水平为核心，实行经济资本约束下的稳健、可持续发展，实现了发展规模、质量、速度和效益的协调统一。
三、催进农村信用社向农村商业银行转变的对策与建议
1.继续完善公司治理机制。良好的公司治理机制是现代银行制度的核心，也是商业银行实现科学发展的坚实基础。认真吸取其他股份制商业银行的教训，借鉴它们的成功经验对农村商业银行公司治理建设能起到显著的作用。要从根本上解决董事会、监事会工作机制问题，充分发挥董事会战略管理作用是从根本上解决董事会、监事会工作机制问题的必然之选；积极发挥监事会监督职能，加强和完善“三会一层”之间的信息沟通渠道，建立定期的经营层向董事会、监事会的有关工作报告制度；建立科学合理的董事、监事和高管层成员的履职评价体系；框定职责界限，打造一支高素质全方位的经营管理团队。
2.全面树立商业银行经营理念。全面树立商业银行经营理念是信用社银行化改革中必不可少的部分。首先，应该通过建立健全约束、激励机制、有效的内部控制机制和创新信贷管理机制等，提升服务和管理效益，提高经济效益，从而实现社会效益和经济效益的“双丰收”。其次，改变信用社经营理念，原有的等、靠、要等“粗犷型”业务发展和服务模式必须要摒弃，自觉树立起正确的现代经营理念，向市场要效益，向客户要效益，按照市场规律办事，实施精细化管理，主动转变经营理念，推进业务增长方式由“粗犷型”向“精细化”成功转变。第三，加大对员工的培训力度，提高员工的业务水平和综合素质，积极培育和提高市场营销意识，对客户经理分级化管理，建设健全营销组织和相应的管理体系，不断提高农信社的信誉度和品牌认知度。
3.构建现代商业银行一级法人运行体系。首先，建立健全业务运行机制，积极推进业务发展。针对城乡二元结构特点和不同市场客户需求，针对城市区域、城乡结合部、农村区域，建立完全不同的业务发展模式。认真分析区域经济环境、客户结构、业务结构和金融需求的差异化特征，对支行按照实际情况进行分类调控、分类管理。推行“会计主管委派制”，实行信贷专管员制度，促进支行合规经营。其次，遵循商业银行运行规律，根据专业条线管理要求，调整总行部门组织架构，并明晰各部门工作职责，防止出现相互推诿、相互扯皮现象，提高总行部门专业管理水平。完善决策会议制度，明确议事规则与决策流程，防止出现“一支笔”、“一手签”现象，提高经营管理决策水平。
4.实施全面风险管理，打造新型农商行。农村信用社转型之后，面对很多新的理念，一定要引进吸收。在改制过程中和改制后，面临较多的风险，必须高度重视内控机制建设，立好规矩，搭好架构，定好职责，确保合规合法经营。简而言之，即进行决策要依照规定的程序，执行按照既定的职责，操作比照规定的动作。
5.建立健全约束机制。要建立和完善综合考核评价体系，确定约束目标。对于经营行为短视化和道德风险进行防范。对经济区域存在差异、发展特点各有千秋的支行，在计划体系和考核政策上进行差异化管理，优化计划指标体系和绩效考评体系，强化绩效考评的针对性和导向性。
参考文献：
[1]李志辉.中国银行业风险控制和资本充足性管制研究[M].中国金融出版社,2007.
[2]石利辉.浅论商业银行流动性风险管理[J].发展,2008.
[3]郑也夫.商业银行流动性风险管理发展历程回顾[J].商场现代化,2008.