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摘要：近年来，随着我国“金税三期”制度全面推进，国税与地税逐渐合并，现阶段的税务稽查手段、方法以及日常的纳税评估也出现了较多的变化，这些举措使我国的税务稽查也越来越严谨和科学。在当前的新形势下，企业对做好税务管理工作有了较高的要求，并且企业经营管理最重要的一环就是要做好税务管理工作。本文根据当前企业税务管理工作的实际情况，以税务管理自身价值为主要出发点，对当前企业在税务管理方面存在的问题进行着重分析，也针对这些问题提出了相应的解决策略，希望可以为相关从业人员提供借鉴。
关键词：企业管理;税务管理问题;优化策略
税务管理是企业进行财务管理的一项重要内容，高质量的税务管理可以帮助企业有效减轻税收方面的负担，在降低企业成本支出的方面也具有一定的作用，可以有效避免税务稽查对企业的处罚。现阶段，税务管理工作在企业内缺乏足够的重视，这对企业的长远发展造成了一定的隐患，对企业的竞争力是一种削弱，也会在一定程度上阻碍企业的良性运转。为了适应当前企业的制度进程，不仅需要对市场运营风险和财务风险进行高度的重视，还要对税务风险进行高度重视，还要将财务风险管控纳入到企业的财务风险内控体系之中。要安排专门的人员和机构负责税务管理工作，要进一步规范企业的纳税行为，切实防范税务风险，帮助企业进行良性健康地发展[1]。
一、目前企业在税务管理工作上存在的问题
所谓企业税务管理，就是指根据我国现行的税收条例和税收政策开展的税收业务。在企业的正常运行过程中，税负成本所占的比重比较大。随着近年来我国税收制度的不断革新，税收管理也逐渐成为当前企业进行规范经营中的一项重要内容。但是在企业的经营管理工作中，在税务管理方面仍存在重视程度不够的情况，并且在税务管理方面也缺乏一定的完善机制，这不仅对企业的合法合规运行有一定的影响，而且也会提升企业税务管理成本。
（一）缺乏完善的税务管理机制
企业合法合规经营的前提是保证良好的税收管理。企业在进行税务管理工作时，首先要注意的就是要在国家允许的税收政策范围内进行税务管理工作，企业在降低税务成本时，要遵守国家规范和标准。当前的发展情况下，很多企业都对税收工作的重视程度不够，一定程度上对税务管理机制的制定和实施也会产生影响。一方面，当前的企业缺乏一个完善的税务管理机制。不同的企业所涉及的税务政策和所需要缴税的项目也不尽相同，企业需要对自身的实际发展状况有一个掌握，进而制定出一套科学合理的税务管理机制。目前大多数企业不能根据企业自身的实际发展状况对税务管理机制进行科学的制定，对企业的税务风险防控方面产生了极大的影响[2]。另一方面，企业税务管理的责任不够明确。目前大多数企业都缺乏一个专业的税务部门和对企业税务工作专门负责的工作人员，将企业的税务工作落实到具体的个人具有很大的难度，对税务工作的实际实施效果也是一种影响。
（二）税务管理智能化建设有待提升
随着近年来“金税三期”的全面推进，以及当前我国增值税电子发票的广泛应用，目前的企业税务管理活动对智能化的共享平台建设和财税一体化建设的强烈需求，导致当前企业的智能化建设也需要进一步提高水平。但是当前的企业税务管理方式相对落后，这就导致已经被广泛应用于企业管理的ERP系统在税务数据采集和分析的过程中所展现出的效果不够明显，智能化水平和信息化水平体现出的水平较低，企业经营、财务数据的共享平台建设进度缓慢，进而增加了企业进行税务缴纳的潜在风险以及沟通成本。除此之外，目前的企业在对信息化技术方面的利用也相对缺乏，当前企业的税务管理主要还是以线下管理和分散管理为主，也不能够对企业涉税业务平台化的管理进行充分的实现，税务机关和企业之间的协调性也不够高，在一定程度上影响了税务管理的效率，也加大了企业税务管理的成本支出[3]。
（三）税务管理理念相对滞后
当前阶段的税务申报程序也是比较复杂的，涉及的税务表格填报也比较多，还有相当一部分的企业缺乏一定的及时填报意识，对税务管理在企业财务管理工作中的重要作用没有一个充分的认识，大多数企业的税收管理范围仅限于按要求纳税和纳税。由于企业在税务申报内容和流程的方面缺乏详细的了解，这也在一定程度上对税务申报内容的合理性和真实性产生了影响，容易导致税务风险的发生。此外，企业在制定战略目标时对税务成本没有一个长远的考虑，没有根据国家相关的税务政策性优惠进行合理的制定，在税务筹划空间上缺乏一定的合理性，同时对税务政策不熟悉和不理解的比重也比较大，这就导致企业对相关税费减免优惠不能够合理地享受，一定程度上也加大了企业进行税务管理的成本负担，阻碍了企业税务管理活动和企业经营体系的有机结合。
二、企业税务管理问题的优化策略
（一）完善企业税务管理制度
在现代化企业的改革进程之中，企业需要对税务管理工作给予高度重视，要不断地完善税务管理制度，对相关工作配备专业的人才，要将税务缴纳的时间节点和各项环节进行明确，也要制定出一套符合企业实际发展状况的税务管理手册，更好地实现企业的税务管理目标。还要科学合理地分类企业经营业务和涉税业务，对企业财务管理中涉税的业务进行科学合理的整理、分类和归纳，还要定期对税务指标进行对比，及时地查找出企业经营过程中的税务风险并且及时地将其解决，还要将企业的税务管理方案持续地优化下去，促进企业的健康发展[4]。
（二）提高税务管理智能化
以往企业所涉及的信息系统只是针对各业务线或部门来进行开发的，這就导致各个系统之间的关联不能有效地展开，进而阻碍了企业内部各部门间的信息数据共享。因此，企业需要将现有的管理规模和管理流程进行持续规划，不断地优化企业税务管理机制，搭建出一个智能化、信息化的企业税务管理体系，促进企业与时代环境相适应。还要对企业的税务流程进行不断的改革和优化，通过信息智能手段将原来的传统税务工作方式替代掉，切实提升企业税务管理的效率，也要切实提高企业进行税务核算、申报和管理的质量。还要大力推进财税一体化，实现企业业务端、财务端和税务端等部门的信息进行实时联动，将信息化、智能化建设切实应用到企业税务管理工作之中。
（三）实施动态管理
企业要想提高自身的税务管理水平，就需要对国家的税收政策进行实时关注，还要对国家税收的相关政策有所了解和掌握，进而更方便的享受到国家的优惠政策，并且及时地做好所交税费的测算工作，要保证企业的税务管理工作能够高效、合理地展开。在企业进行税务管理工作的优化时，需要严格遵守国家相关法律法规，根据法律的规定进行动态管理，进而完善企业的税务管理机制[5]。还要根据企业自身的经营业务和税法制度等因素的具体变化，对纳税流程和税务管理机制进行科学合理的调整。
三、结束语
综上所述，企业进行税务管理工作的本质目的就是科学合理地降低税务风险，对企业的税务成本进行有效管控，还要合理合法地对企业的税务支出进行节约，进而间接地增加企业的经济效益。当前的发展阶段中，大多数企业在税务管理制度上缺乏足够的重视程度，并且在税务管理工作上缺乏一套科学合理的管理机制，在信息化、智能化等方面上也缺乏一定的技术水平，还要在遵守国家法律的基础上进行制度的完善和优化，这些问题都需要企业及时解决，进而提升企业的竞争力，最终实现自身的经济利益。
参考文献：
[1]于丹.企业税务管理中存在的问题及相应对策[J].中国民商，2021（1）：147-148.
[2]李强.企业税务管理中存在的问题及其优化策略探究[J].中国民商，2021（2）：134-135.
[3]宋玉群.企业税务管理中存在的问题及其优化策略[J].精品，2021（2）：90.
[4]邵晓明.企业税务管理中存在的问题及其优化策略探究[J].中国商论，2020（5）：165-167.
[5]周小云.论企业税务管理中存在的问题及其优化策略[J].经营者，2020，34（3）：262.
关键词：企业管理;税务管理问题;优化策略
税务管理是企业进行财务管理的一项重要内容，高质量的税务管理可以帮助企业有效减轻税收方面的负担，在降低企业成本支出的方面也具有一定的作用，可以有效避免税务稽查对企业的处罚。现阶段，税务管理工作在企业内缺乏足够的重视，这对企业的长远发展造成了一定的隐患，对企业的竞争力是一种削弱，也会在一定程度上阻碍企业的良性运转。为了适应当前企业的制度进程，不仅需要对市场运营风险和财务风险进行高度的重视，还要对税务风险进行高度重视，还要将财务风险管控纳入到企业的财务风险内控体系之中。要安排专门的人员和机构负责税务管理工作，要进一步规范企业的纳税行为，切实防范税务风险，帮助企业进行良性健康地发展[1]。
一、目前企业在税务管理工作上存在的问题
所谓企业税务管理，就是指根据我国现行的税收条例和税收政策开展的税收业务。在企业的正常运行过程中，税负成本所占的比重比较大。随着近年来我国税收制度的不断革新，税收管理也逐渐成为当前企业进行规范经营中的一项重要内容。但是在企业的经营管理工作中，在税务管理方面仍存在重视程度不够的情况，并且在税务管理方面也缺乏一定的完善机制，这不仅对企业的合法合规运行有一定的影响，而且也会提升企业税务管理成本。
（一）缺乏完善的税务管理机制
企业合法合规经营的前提是保证良好的税收管理。企业在进行税务管理工作时，首先要注意的就是要在国家允许的税收政策范围内进行税务管理工作，企业在降低税务成本时，要遵守国家规范和标准。当前的发展情况下，很多企业都对税收工作的重视程度不够，一定程度上对税务管理机制的制定和实施也会产生影响。一方面，当前的企业缺乏一个完善的税务管理机制。不同的企业所涉及的税务政策和所需要缴税的项目也不尽相同，企业需要对自身的实际发展状况有一个掌握，进而制定出一套科学合理的税务管理机制。目前大多数企业不能根据企业自身的实际发展状况对税务管理机制进行科学的制定，对企业的税务风险防控方面产生了极大的影响[2]。另一方面，企业税务管理的责任不够明确。目前大多数企业都缺乏一个专业的税务部门和对企业税务工作专门负责的工作人员，将企业的税务工作落实到具体的个人具有很大的难度，对税务工作的实际实施效果也是一种影响。
（二）税务管理智能化建设有待提升
随着近年来“金税三期”的全面推进，以及当前我国增值税电子发票的广泛应用，目前的企业税务管理活动对智能化的共享平台建设和财税一体化建设的强烈需求，导致当前企业的智能化建设也需要进一步提高水平。但是当前的企业税务管理方式相对落后，这就导致已经被广泛应用于企业管理的ERP系统在税务数据采集和分析的过程中所展现出的效果不够明显，智能化水平和信息化水平体现出的水平较低，企业经营、财务数据的共享平台建设进度缓慢，进而增加了企业进行税务缴纳的潜在风险以及沟通成本。除此之外，目前的企业在对信息化技术方面的利用也相对缺乏，当前企业的税务管理主要还是以线下管理和分散管理为主，也不能够对企业涉税业务平台化的管理进行充分的实现，税务机关和企业之间的协调性也不够高，在一定程度上影响了税务管理的效率，也加大了企业税务管理的成本支出[3]。
（三）税务管理理念相对滞后
当前阶段的税务申报程序也是比较复杂的，涉及的税务表格填报也比较多，还有相当一部分的企业缺乏一定的及时填报意识，对税务管理在企业财务管理工作中的重要作用没有一个充分的认识，大多数企业的税收管理范围仅限于按要求纳税和纳税。由于企业在税务申报内容和流程的方面缺乏详细的了解，这也在一定程度上对税务申报内容的合理性和真实性产生了影响，容易导致税务风险的发生。此外，企业在制定战略目标时对税务成本没有一个长远的考虑，没有根据国家相关的税务政策性优惠进行合理的制定，在税务筹划空间上缺乏一定的合理性，同时对税务政策不熟悉和不理解的比重也比较大，这就导致企业对相关税费减免优惠不能够合理地享受，一定程度上也加大了企业进行税务管理的成本负担，阻碍了企业税务管理活动和企业经营体系的有机结合。
二、企业税务管理问题的优化策略
（一）完善企业税务管理制度
在现代化企业的改革进程之中，企业需要对税务管理工作给予高度重视，要不断地完善税务管理制度，对相关工作配备专业的人才，要将税务缴纳的时间节点和各项环节进行明确，也要制定出一套符合企业实际发展状况的税务管理手册，更好地实现企业的税务管理目标。还要科学合理地分类企业经营业务和涉税业务，对企业财务管理中涉税的业务进行科学合理的整理、分类和归纳，还要定期对税务指标进行对比，及时地查找出企业经营过程中的税务风险并且及时地将其解决，还要将企业的税务管理方案持续地优化下去，促进企业的健康发展[4]。
（二）提高税务管理智能化
以往企业所涉及的信息系统只是针对各业务线或部门来进行开发的，這就导致各个系统之间的关联不能有效地展开，进而阻碍了企业内部各部门间的信息数据共享。因此，企业需要将现有的管理规模和管理流程进行持续规划，不断地优化企业税务管理机制，搭建出一个智能化、信息化的企业税务管理体系，促进企业与时代环境相适应。还要对企业的税务流程进行不断的改革和优化，通过信息智能手段将原来的传统税务工作方式替代掉，切实提升企业税务管理的效率，也要切实提高企业进行税务核算、申报和管理的质量。还要大力推进财税一体化，实现企业业务端、财务端和税务端等部门的信息进行实时联动，将信息化、智能化建设切实应用到企业税务管理工作之中。
（三）实施动态管理
企业要想提高自身的税务管理水平，就需要对国家的税收政策进行实时关注，还要对国家税收的相关政策有所了解和掌握，进而更方便的享受到国家的优惠政策，并且及时地做好所交税费的测算工作，要保证企业的税务管理工作能够高效、合理地展开。在企业进行税务管理工作的优化时，需要严格遵守国家相关法律法规，根据法律的规定进行动态管理，进而完善企业的税务管理机制[5]。还要根据企业自身的经营业务和税法制度等因素的具体变化，对纳税流程和税务管理机制进行科学合理的调整。
三、结束语
综上所述，企业进行税务管理工作的本质目的就是科学合理地降低税务风险，对企业的税务成本进行有效管控，还要合理合法地对企业的税务支出进行节约，进而间接地增加企业的经济效益。当前的发展阶段中，大多数企业在税务管理制度上缺乏足够的重视程度，并且在税务管理工作上缺乏一套科学合理的管理机制，在信息化、智能化等方面上也缺乏一定的技术水平，还要在遵守国家法律的基础上进行制度的完善和优化，这些问题都需要企业及时解决，进而提升企业的竞争力，最终实现自身的经济利益。
参考文献：
[1]于丹.企业税务管理中存在的问题及相应对策[J].中国民商，2021（1）：147-148.
[2]李强.企业税务管理中存在的问题及其优化策略探究[J].中国民商，2021（2）：134-135.
[3]宋玉群.企业税务管理中存在的问题及其优化策略[J].精品，2021（2）：90.
[4]邵晓明.企业税务管理中存在的问题及其优化策略探究[J].中国商论，2020（5）：165-167.
[5]周小云.论企业税务管理中存在的问题及其优化策略[J].经营者，2020，34（3）：262.