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摘要：人民银行的支付结算业务，是基层央行对外提供金融服务的重要窗口，近年来人民银行随着科技手段的不断进步，立足创新服务手段、拓宽服务领域，在支持社会经济发展中发挥了积极的作用。在新形势下如何更加有效地发挥支付结算监管与服务的职能，需要正视已取得成绩和工作中存在的问题，提出相应措施和建议，以更好地履行基层央行职责。作者集十几年基层工作的经验，通过认真研究有关法律法规和规章制度，提出了予监管于服务中的工作思路。
关键词：金融；支付；结算
一、基层央行支付结算管理难点及需要重视的问题。
1.对支付结算管理归属权认识模糊
根据《中国人民银行法》规定，人民银行在支付结算方面的职责是：“维护支付、清算系统的正常运行”，“组织或协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务”，“会同国务院银行监督管理机构制定支付结算规则”，“执行有关清算管理规定的行为”进行检查监督。因此，基层央行一些支付结算管理的部门认为，人民银行作为清算系统的组织者和提供者，只为金融机构而不是为社会公众提供清算服务，只对金融机构之间的清算行为进行监管，对金融机构与存款人之间的结算行为，不属于人民银行支付结算的监管范围。
2.基层人行内部职责定位不利于支付结算监管
长期以来，支付结算管理是由基层央行会计部门承担的。会计部门集对内会计核算和对外结算管理工作于一身，工作中存在着“重会计职能，轻结算管理”的现象。由会计营业部门管理支付结算工作，因繁重的核算业务缠身导致监管的“应付”。
3.监管队伍力量和素质不适应新形势下支付结算监管工作的需要
一是基层央行从事支付结算管理的人员编制紧缺，监管力量配备不足，直接导致了对支付结算监管的不到位和不深入。二是人员的素质不能适应新形势的需要。目前基层央行人员年龄偏大、知识结构老化，很少有既懂经济金融知识，又懂会计结算知识，既懂法律、计算机知识，又熟知金融机构结算业务流程的复合型结算监管人员。加之长期以来，基层央行注重了业务操作人才的培养，没有有意识地培养既熟悉业务知识又懂法、懂计算机的监管人才，所以导致了目前监管人才严重不足，监管力不从心，直接影响到了监管的效果与权威。
4.监管手段不能适应支付结算监管的新要求
目前基层央行对金融机构的支付结算监督检查还停留在手工方式为主的初级阶段，监管的技术手段与信息手段应用不足，监管的科技含量不高。由于商业银行实行会计集中核算，账务的原始凭证上交给上级行，其账表也都以磁介质为主，无纸介质档案，这给基层网点现场检查带来极大不便。再者，当前以现场检查为主要形式的管理方式受监管人员少、被监管机构业务量大等情况的限制，监管缺乏主动性、预见性和责任性，只是疲于应付上级行的监管任务。另外，非现场监管作为一种重要的监管方式，起着现场监管所不可替代的作用。但由于金融机构会计制度、会计科目使用及会计报表规范性的差异，报表信息的采集工作量大，加上现在还没有开发出会计信息采集的应用程序，致使结算非现场检查分析、预测作用很难发挥。
5.基层支付结算监管协调机制还未完全建立和运作起来
人民银行、银监会分设后，就支付结算管理职责进行了分工，即银监会负责对支付结算业务的日常管理和具体违法行为的处罚。人民银行会同银监会制定支付结算规则。哪些具体问题由基层央行监管，哪些由银监机构监管不仅困扰着基层人行与银监部门，而且商业银行也无所适从。而目前基层还没有真正建立由央行与银监机构等共同参与的支付结算监管的协调机制，负责明确分工和协作内容，构建支付结算监督信息共享制度、定期召开支付结算联席会议等。
二、对基层央行支付结算中监管与服务的思考。
1.充分认识支付结算管理工作在维护金融稳定中的重要作用
基层央行的支付结算管理部门要从战略的高度加以重视，增强对支付结算管理的责任感和使命感，从思想上真正重视起支付结算管理工作。
2.进一步完善支付结算管理的制度框架
建议人总行进一步明确基层央行可以介入支付结算、清算的业务范围和管理内容，明确清算管理的现场检查介入标准和处罚范围。统一、规范的支付结算管理框架有利于基层央行强化对金融机构清算全过程进行持续、有效的管理，促进基层央行依法行政。
3.完善集中核算系统功能
上级行要对系统运行情况进行跟踪调查，对出现的问题要组织力量论证、改进；网点柜会计人员要做有心人，对网络风险要及时反映，对应用系统中存在的缺陷要搜集、整理、反馈，为完善系统功能提供可行的建议。
4.尽快建立和完善支付结算管理协调机制
基层央行应完善与本级银监机构支付结算监管协调机制，通过定期、不定期召开支付结算监管联席会议，通过通报情况、开展调研、建议检查等形式，搞好分工与协作，形成务实高效的支付结算管理机制。
5.运用现代化的监管手段，提高监管能力
针对支付结算业务发展的新特点、新动向，充分运用电子信息等多种监管手段，提高支付结算监管能力。目前的日常监管要加强央行结算监管系统建设，借助于计算机和网络技术，加快研制开发支付结算监管系统。
6.加强支付结算管理队伍建设，不断提高支付结算管理人员素质
基层央行在加强职工队伍建设中要把支付结算监管队伍建设放在重要位置，尽快形成一支专家型、开拓型、务实型的高素质专业人才队伍。在人员配备上要注重把责任心强、业务知识过硬、熟悉法律和商业银行支付结算流程、掌握计算机技术的人员优先充实到支付结算管理队伍中去。同时要通过业务培训、岗位轮换、交流检查等多种措施，对现有人员进行技术培训和业务培训，努力促其由综合核算型向管理型转变，保持监管队伍与支付结算管理形势发展相适应。
关键词：金融；支付；结算
一、基层央行支付结算管理难点及需要重视的问题。
1.对支付结算管理归属权认识模糊
根据《中国人民银行法》规定，人民银行在支付结算方面的职责是：“维护支付、清算系统的正常运行”，“组织或协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务”，“会同国务院银行监督管理机构制定支付结算规则”，“执行有关清算管理规定的行为”进行检查监督。因此，基层央行一些支付结算管理的部门认为，人民银行作为清算系统的组织者和提供者，只为金融机构而不是为社会公众提供清算服务，只对金融机构之间的清算行为进行监管，对金融机构与存款人之间的结算行为，不属于人民银行支付结算的监管范围。
2.基层人行内部职责定位不利于支付结算监管
长期以来，支付结算管理是由基层央行会计部门承担的。会计部门集对内会计核算和对外结算管理工作于一身，工作中存在着“重会计职能，轻结算管理”的现象。由会计营业部门管理支付结算工作，因繁重的核算业务缠身导致监管的“应付”。
3.监管队伍力量和素质不适应新形势下支付结算监管工作的需要
一是基层央行从事支付结算管理的人员编制紧缺，监管力量配备不足，直接导致了对支付结算监管的不到位和不深入。二是人员的素质不能适应新形势的需要。目前基层央行人员年龄偏大、知识结构老化，很少有既懂经济金融知识，又懂会计结算知识，既懂法律、计算机知识，又熟知金融机构结算业务流程的复合型结算监管人员。加之长期以来，基层央行注重了业务操作人才的培养，没有有意识地培养既熟悉业务知识又懂法、懂计算机的监管人才，所以导致了目前监管人才严重不足，监管力不从心，直接影响到了监管的效果与权威。
4.监管手段不能适应支付结算监管的新要求
目前基层央行对金融机构的支付结算监督检查还停留在手工方式为主的初级阶段，监管的技术手段与信息手段应用不足，监管的科技含量不高。由于商业银行实行会计集中核算，账务的原始凭证上交给上级行，其账表也都以磁介质为主，无纸介质档案，这给基层网点现场检查带来极大不便。再者，当前以现场检查为主要形式的管理方式受监管人员少、被监管机构业务量大等情况的限制，监管缺乏主动性、预见性和责任性，只是疲于应付上级行的监管任务。另外，非现场监管作为一种重要的监管方式，起着现场监管所不可替代的作用。但由于金融机构会计制度、会计科目使用及会计报表规范性的差异，报表信息的采集工作量大，加上现在还没有开发出会计信息采集的应用程序，致使结算非现场检查分析、预测作用很难发挥。
5.基层支付结算监管协调机制还未完全建立和运作起来
人民银行、银监会分设后，就支付结算管理职责进行了分工，即银监会负责对支付结算业务的日常管理和具体违法行为的处罚。人民银行会同银监会制定支付结算规则。哪些具体问题由基层央行监管，哪些由银监机构监管不仅困扰着基层人行与银监部门，而且商业银行也无所适从。而目前基层还没有真正建立由央行与银监机构等共同参与的支付结算监管的协调机制，负责明确分工和协作内容，构建支付结算监督信息共享制度、定期召开支付结算联席会议等。
二、对基层央行支付结算中监管与服务的思考。
1.充分认识支付结算管理工作在维护金融稳定中的重要作用
基层央行的支付结算管理部门要从战略的高度加以重视，增强对支付结算管理的责任感和使命感，从思想上真正重视起支付结算管理工作。
2.进一步完善支付结算管理的制度框架
建议人总行进一步明确基层央行可以介入支付结算、清算的业务范围和管理内容，明确清算管理的现场检查介入标准和处罚范围。统一、规范的支付结算管理框架有利于基层央行强化对金融机构清算全过程进行持续、有效的管理，促进基层央行依法行政。
3.完善集中核算系统功能
上级行要对系统运行情况进行跟踪调查，对出现的问题要组织力量论证、改进；网点柜会计人员要做有心人，对网络风险要及时反映，对应用系统中存在的缺陷要搜集、整理、反馈，为完善系统功能提供可行的建议。
4.尽快建立和完善支付结算管理协调机制
基层央行应完善与本级银监机构支付结算监管协调机制，通过定期、不定期召开支付结算监管联席会议，通过通报情况、开展调研、建议检查等形式，搞好分工与协作，形成务实高效的支付结算管理机制。
5.运用现代化的监管手段，提高监管能力
针对支付结算业务发展的新特点、新动向，充分运用电子信息等多种监管手段，提高支付结算监管能力。目前的日常监管要加强央行结算监管系统建设，借助于计算机和网络技术，加快研制开发支付结算监管系统。
6.加强支付结算管理队伍建设，不断提高支付结算管理人员素质
基层央行在加强职工队伍建设中要把支付结算监管队伍建设放在重要位置，尽快形成一支专家型、开拓型、务实型的高素质专业人才队伍。在人员配备上要注重把责任心强、业务知识过硬、熟悉法律和商业银行支付结算流程、掌握计算机技术的人员优先充实到支付结算管理队伍中去。同时要通过业务培训、岗位轮换、交流检查等多种措施，对现有人员进行技术培训和业务培训，努力促其由综合核算型向管理型转变，保持监管队伍与支付结算管理形势发展相适应。