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小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。其设立是银监会和央行为有效配置金融资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持新农村建设的重要举措。小额贷款公司作为主要面向中小企业、改善农村金融服务的新型经济组织，具有经营机制灵活、贷款手续简便、审批省时快捷等特点，对激活民间资本市场、缓解“三农”和小微企业融资难、支持地方经济发展发挥了积极作用，是地方金融市场的有益补充。为充分了解呈贡区小额贷款公司的经营情况，进一步推动其健康有序发展，笔者与相关部门对辖区小额贷款公司进行调研。
一、呈贡小额贷款公司经营发展的现状
（一）基本情况
自2009年至2011年，呈贡区先后有9家小额贷款公司经省金融办批准，获得筹建资格并正式营业，公司累计注册资本6.078亿元。共有从业人员137人，其中有53人取得了从业资格。总体发展情况在昆明市处于中上水平。
（二）近年运行情况
2014年发放贷款280笔、金额4.58亿元，收回贷款274笔、金额4.49亿元；报表统计支农贷款217笔、余额3.49亿元，占贷款总额的76.23%；共缴纳营业税214.33万元，所得税158.85万元；净利润100.83萬元。2015年一季度发放贷款50笔、9315万元，同比减少47笔，减少14346万元；2015年一季度收回贷款53笔、8710万元，同比减少43笔，减少13062万元；报表统计发放贷款支农比例81.46%。
（三）监管情况
自小额贷款公司成立以来，区金融办作为行政主管部门，积极协调人民银行呈贡支行、银监办、区工商局、区地税局、呈贡公安分局等职能部门，强化指导服务，完善监管措施，加强日常巡查，促进了小额贷款公司依法合规经营、有序发展，各公司业务运行基本符合《云南省小额贷款公司管理办法》及相关规定的要求。目前，呈贡小额贷款行业经营基本规范，运行较为稳定，风险总体可控。
二、呈贡小额贷款公司发展中存在的困难
在经历了前几年迅速发展的一个时期后，目前我区小额贷款公司发展正处在一个推进乏力、前景不明的阶段，其本身存在的一些制度性、行业性弊病不断暴露出来，“身份”“地位”不明、融资渠道不畅、政策支持不够等问题比较突出，已经成为制约其可持续发展的瓶颈。
（一）“身份”制约严重
虽然小贷公司为新型农村金融组织，且实际从事的也是货币经营业务，国家财政部也下文规定小贷公司应执行《金融企业财务规则》等金融财务管理制度，但小贷公司并未被认定为金融机构。在银监会和人民银行总行联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》中，小额贷款公司被列为工商企业而非金融机构。由于不属于金融机构，许多优惠税收、扶持政策就无法享受，严重制约了小额贷款公司的发展。可以说，身份问题是最大的问题。
（二）融资渠道不畅
为防止小额贷款公司吸收存款造成风险不可控，国家和省里的相关文件明确规定，小额贷款公司“只贷不存”，严禁小额贷款公司非法和变相非法吸收公众存款和非法集资。小额贷款公司主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，且小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过其资本净额的50%。实践中，银行机构对小额贷款公司认定为高风险行业，融资比较谨慎，积极性不高，附加条件多。在小额贷款公司向银行申请贷款的过程中，由于不属于金融机构，不能采用同业拆借方式，只能采取工商企业贷款方式，因而需要提供相应的担保，而小额贷款公司本身从事的业务使其不具备充足的抵押和质押资产，从而增加了融资的难度和成本。在实际当中，呈贡的9家小额贷款公司，只有1家有国资背景的小贷公司得到银行融资。资金来源的不畅通，导致了小额贷款公司在贷出去的款项短期还无法收回、而剩余资金不足时，面临业务难以持续开展的状况。有的小额贷款公司在经营一段时间后，甚至有“无钱可贷”的困境，对其后续经营造成了很大限制。又由于银监部门严禁银行信贷资金流入小贷公司，造成了小贷公司股东的其他经济实体融资也受限制。现呈贡区已有1家小额贷款公司申请停业退市。
（三）税收负担较重
目前小额贷款公司的税赋并不按金融机构利差来征收，而是按普通的工商企业来缴纳，造成小额贷款公司税赋加重。具体而言，税项包括25%企业所得税和5.5%的营业税及附加，以及自然人股东20%的股东分红个人所得税，整体税负约占营业收入的30%，与银行业机构税收政策存在着明显差别。而且由于小额贷款公司的特点是周转非常快，周转越快则重复收税越大，这对小额贷款公司尤为不利。与此同时，财政部门给予中小企业贷款的风险补偿、奖励以及国家给予金融业支农的优惠政策均无法获得，由此导致小额贷款公司盈利能力普遍较差。
（四）信用风险偏大
小额贷款公司主要面向农户和小微企业提供信贷服务， 小额贷款的需求者大多数是被排斥在常规金融服务体制外的低收入群体。他们没有信用记录，使得企业难以客观测定信贷风险；他们也无法提供足够的抵押物作为担保，其借贷关系建立在最简单的信用机制与互助机制之上，从而存群体性信用风险的隐患。信用缺失的情况下，公司通常采用提高贷款利率的方法，风险程度也随之水涨船高。同时，小额贷款公司的非金融机构身份，使得其无法接入人民银行征信系统，了解申请贷款企业与个人的诚信信息；小额贷款公司所掌握的大量的企业与个人信息也不能直接接入征信系统，大大增加了小额贷款公司在信贷风险管理上的难度。
（五）社会认知度低
小额贷款公司在金融体系中处于较低层级，金融业内人士和社会各界对其认同度和关注度相对较低，对小额贷款公司的正确认识还有待提高，导致小额贷款公司经营中时常因社会认知问题难以开展业务，也难以吸引优秀金融专业人才。 三、促进呈贡小额贷款公司发展的对策
呈贡小额贷款公司的发展，引导和规范了呈贡民间资本参与县域经济发展，压缩了地下金融生存空间，有效增加了农村金融供給，促进了新区失地农民的就业和创业，支持了呈贡实体经济的发展，对解决呈贡小微企业资金短缺问题、促进社会就业起到了积极作用。下一步，小额贷款公司应继续坚持自己的特色发展道路，找准市场定位，不断完善自身，同时，加大政策扶持力度，把小额贷款这个行业做强做大做规范，切实发挥其在金融市场中的“神经末梢”和“拾遗补缺”作用。
（一）解决“身份”问题，积极争取优惠政策
小额贷款公司作为“新型农村金融组织”，因其无法获得金融机构身份，背负了沉重的经营压力，不得不一直维持高利率运行，不仅违背了其成立时扶持三农、小微企业发展的初衷，如不及时改变，也将危害整个小额贷款行业的健康发展。因此，应多渠道积极向上级政府和业务主管部门呼吁和反映，给予小额贷款公司“非银行业金融机构”身份，享受相应的优惠扶持政策。如，享受银行业金融机构的税收优惠和小微企业贷款风险补助政策；允许小额贷款公司在各自规模内相互之间进行资金拆借、委托贷款的业务；向银行贷款时享受银行间同业拆借利率；享受国家涉农贷款增量奖励、新型农村金融机构定向费用补贴等政策。同时，积极协调落实西部大开发相关税收优惠政策。
（二）畅通融资渠道，有效增加资金供给
资金来源受限问题不及时得到有效解决，小额贷款公司的发展就无从谈起。要放宽融资限制，积极鼓励符合依法合规经营、内控制度健全、业绩优良等要求的小额贷款公司实施增资扩股。相关部门要加强协调和牵线搭桥，鼓励和引导传统的商业银行与小额贷款公司深化合作，真正将“可向不多于两家银行融资、融入余额不得超过资本净额的50%”的现有政策落到实处，弥补小额贷款公司的资金不足。小额贷款公司要通过加大自身信贷产品的创新力度，如适当引入联保贷款、收益抵押贷款等信贷产品，以及发展个人理财、信息咨询等中间业务，从而增加资金来源渠道。
（三）整合信息资源，提升风险防范能力
一是尽早接通使用人民银行征信系统。建立小额贷款公司与人行征信系统的对接、查询，共享其它金融机构的资信等级评定结果和信用记录，约束和激励贷款人按期还款。二是充分发挥已初步建好的全区信用体系平台的作用，扩大该信用平台的社会化效应，为小额贷款公司评估贷款人的信用等级提供有效信息来源。三是允许小额贷款公司开展农村“三权”（林权、土地承包经营权、农村居民房屋所有权）抵押贷款业务，降低小额贷款公司经营风险。
（四）建立专项资金，实施定向扶持补助
目前，呈贡小额贷款公司有相当比例的贷款投向了涉农领域和小微企业，但并未享受到国家给予金融机构的相关优惠政策。为鼓励、引导小额贷款公司“支农”“扶小”，建议建立区级财政专项资金，并建立相应考核评价办法，对“支农”“扶小”贷款达到一定比例的小额贷款公司，实施定向扶持补助，督促、引导小贷公司逐步调整业务结构，贷款投向上对小微企业、“三农”倾斜，从而引导小贷公司回归合理的市场定位和业务领域，真正达到支持“三农”、支持小微企业的作用，有效促进新区失地农民的就业和创业。
（五）加强监管力度，确保依法合规经营
区金融办及相关职能部门要加强监管，把风险防控作为监督管理的重中之重，加强对小额贷款公司的日常监管和定期检查，督促小额贷款公司依法合规经营。同时，积极做好人员培训、风险提示、政策咨询等服务工作。小额贷款公司要加强内部建设，按照“小额、分散”的原则发放贷款，贷款利率和资金流向要符合监管部门的要求，不得账外经营；抵制暴利诱惑坚持守法经营，提高风险防范意识，努力防范不良贷款风险；对于出现的逾期贷款，要依法合规进行催收；特别是不得吸收或变相吸收社会公众资金这条“红线”，任何时候都不能逾越，自觉维护辖区金融稳定和社会和谐，主动担当起企业的社会责任。
（六）主动“抱团取暖”，共同做强小贷品牌
在当前大的政策和发展环境有可能短期无法改变、小额贷款行业发展的“冬天”还将持续较长一段时间的情况下，呈贡的小额贷款公司应主动“抱团取暖”、共同发展。建议呈贡的8家小额贷款公司成立协会或联合会，力争做到“信息共用、资金共调、风险共担、成果共享”，即是8家公司，也是1家公司。通过共同努力，不断做大做强小贷品牌，真正从典当、寄售、财务咨询等类金融机构中脱颖而出，更好地服务于呈贡经济社会发展。
（七）扩大宣传引导，塑造积极正面形象
建议政府相关部门以及公司自身要进一步加大宣传力度，加强正面宣传，电视台等区级媒体要经常宣传小贷公司的正规性、合法性，以及在服务小微企业、支持“三农”经济上发挥的重要作用，消除人们对该新型金融组织的疑虑与偏见。小额贷款公司自身也要阳光经营，坚守合规底线，切实杜绝违规融资、巧设价格名目和不正当催债等非法行为，并积极履行企业社会责任，不断努力塑造积极正面的社会形象。
一、呈贡小额贷款公司经营发展的现状
（一）基本情况
自2009年至2011年，呈贡区先后有9家小额贷款公司经省金融办批准，获得筹建资格并正式营业，公司累计注册资本6.078亿元。共有从业人员137人，其中有53人取得了从业资格。总体发展情况在昆明市处于中上水平。
（二）近年运行情况
2014年发放贷款280笔、金额4.58亿元，收回贷款274笔、金额4.49亿元；报表统计支农贷款217笔、余额3.49亿元，占贷款总额的76.23%；共缴纳营业税214.33万元，所得税158.85万元；净利润100.83萬元。2015年一季度发放贷款50笔、9315万元，同比减少47笔，减少14346万元；2015年一季度收回贷款53笔、8710万元，同比减少43笔，减少13062万元；报表统计发放贷款支农比例81.46%。
（三）监管情况
自小额贷款公司成立以来，区金融办作为行政主管部门，积极协调人民银行呈贡支行、银监办、区工商局、区地税局、呈贡公安分局等职能部门，强化指导服务，完善监管措施，加强日常巡查，促进了小额贷款公司依法合规经营、有序发展，各公司业务运行基本符合《云南省小额贷款公司管理办法》及相关规定的要求。目前，呈贡小额贷款行业经营基本规范，运行较为稳定，风险总体可控。
二、呈贡小额贷款公司发展中存在的困难
在经历了前几年迅速发展的一个时期后，目前我区小额贷款公司发展正处在一个推进乏力、前景不明的阶段，其本身存在的一些制度性、行业性弊病不断暴露出来，“身份”“地位”不明、融资渠道不畅、政策支持不够等问题比较突出，已经成为制约其可持续发展的瓶颈。
（一）“身份”制约严重
虽然小贷公司为新型农村金融组织，且实际从事的也是货币经营业务，国家财政部也下文规定小贷公司应执行《金融企业财务规则》等金融财务管理制度，但小贷公司并未被认定为金融机构。在银监会和人民银行总行联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》中，小额贷款公司被列为工商企业而非金融机构。由于不属于金融机构，许多优惠税收、扶持政策就无法享受，严重制约了小额贷款公司的发展。可以说，身份问题是最大的问题。
（二）融资渠道不畅
为防止小额贷款公司吸收存款造成风险不可控，国家和省里的相关文件明确规定，小额贷款公司“只贷不存”，严禁小额贷款公司非法和变相非法吸收公众存款和非法集资。小额贷款公司主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，且小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过其资本净额的50%。实践中，银行机构对小额贷款公司认定为高风险行业，融资比较谨慎，积极性不高，附加条件多。在小额贷款公司向银行申请贷款的过程中，由于不属于金融机构，不能采用同业拆借方式，只能采取工商企业贷款方式，因而需要提供相应的担保，而小额贷款公司本身从事的业务使其不具备充足的抵押和质押资产，从而增加了融资的难度和成本。在实际当中，呈贡的9家小额贷款公司，只有1家有国资背景的小贷公司得到银行融资。资金来源的不畅通，导致了小额贷款公司在贷出去的款项短期还无法收回、而剩余资金不足时，面临业务难以持续开展的状况。有的小额贷款公司在经营一段时间后，甚至有“无钱可贷”的困境，对其后续经营造成了很大限制。又由于银监部门严禁银行信贷资金流入小贷公司，造成了小贷公司股东的其他经济实体融资也受限制。现呈贡区已有1家小额贷款公司申请停业退市。
（三）税收负担较重
目前小额贷款公司的税赋并不按金融机构利差来征收，而是按普通的工商企业来缴纳，造成小额贷款公司税赋加重。具体而言，税项包括25%企业所得税和5.5%的营业税及附加，以及自然人股东20%的股东分红个人所得税，整体税负约占营业收入的30%，与银行业机构税收政策存在着明显差别。而且由于小额贷款公司的特点是周转非常快，周转越快则重复收税越大，这对小额贷款公司尤为不利。与此同时，财政部门给予中小企业贷款的风险补偿、奖励以及国家给予金融业支农的优惠政策均无法获得，由此导致小额贷款公司盈利能力普遍较差。
（四）信用风险偏大
小额贷款公司主要面向农户和小微企业提供信贷服务， 小额贷款的需求者大多数是被排斥在常规金融服务体制外的低收入群体。他们没有信用记录，使得企业难以客观测定信贷风险；他们也无法提供足够的抵押物作为担保，其借贷关系建立在最简单的信用机制与互助机制之上，从而存群体性信用风险的隐患。信用缺失的情况下，公司通常采用提高贷款利率的方法，风险程度也随之水涨船高。同时，小额贷款公司的非金融机构身份，使得其无法接入人民银行征信系统，了解申请贷款企业与个人的诚信信息；小额贷款公司所掌握的大量的企业与个人信息也不能直接接入征信系统，大大增加了小额贷款公司在信贷风险管理上的难度。
（五）社会认知度低
小额贷款公司在金融体系中处于较低层级，金融业内人士和社会各界对其认同度和关注度相对较低，对小额贷款公司的正确认识还有待提高，导致小额贷款公司经营中时常因社会认知问题难以开展业务，也难以吸引优秀金融专业人才。 三、促进呈贡小额贷款公司发展的对策
呈贡小额贷款公司的发展，引导和规范了呈贡民间资本参与县域经济发展，压缩了地下金融生存空间，有效增加了农村金融供給，促进了新区失地农民的就业和创业，支持了呈贡实体经济的发展，对解决呈贡小微企业资金短缺问题、促进社会就业起到了积极作用。下一步，小额贷款公司应继续坚持自己的特色发展道路，找准市场定位，不断完善自身，同时，加大政策扶持力度，把小额贷款这个行业做强做大做规范，切实发挥其在金融市场中的“神经末梢”和“拾遗补缺”作用。
（一）解决“身份”问题，积极争取优惠政策
小额贷款公司作为“新型农村金融组织”，因其无法获得金融机构身份，背负了沉重的经营压力，不得不一直维持高利率运行，不仅违背了其成立时扶持三农、小微企业发展的初衷，如不及时改变，也将危害整个小额贷款行业的健康发展。因此，应多渠道积极向上级政府和业务主管部门呼吁和反映，给予小额贷款公司“非银行业金融机构”身份，享受相应的优惠扶持政策。如，享受银行业金融机构的税收优惠和小微企业贷款风险补助政策；允许小额贷款公司在各自规模内相互之间进行资金拆借、委托贷款的业务；向银行贷款时享受银行间同业拆借利率；享受国家涉农贷款增量奖励、新型农村金融机构定向费用补贴等政策。同时，积极协调落实西部大开发相关税收优惠政策。
（二）畅通融资渠道，有效增加资金供给
资金来源受限问题不及时得到有效解决，小额贷款公司的发展就无从谈起。要放宽融资限制，积极鼓励符合依法合规经营、内控制度健全、业绩优良等要求的小额贷款公司实施增资扩股。相关部门要加强协调和牵线搭桥，鼓励和引导传统的商业银行与小额贷款公司深化合作，真正将“可向不多于两家银行融资、融入余额不得超过资本净额的50%”的现有政策落到实处，弥补小额贷款公司的资金不足。小额贷款公司要通过加大自身信贷产品的创新力度，如适当引入联保贷款、收益抵押贷款等信贷产品，以及发展个人理财、信息咨询等中间业务，从而增加资金来源渠道。
（三）整合信息资源，提升风险防范能力
一是尽早接通使用人民银行征信系统。建立小额贷款公司与人行征信系统的对接、查询，共享其它金融机构的资信等级评定结果和信用记录，约束和激励贷款人按期还款。二是充分发挥已初步建好的全区信用体系平台的作用，扩大该信用平台的社会化效应，为小额贷款公司评估贷款人的信用等级提供有效信息来源。三是允许小额贷款公司开展农村“三权”（林权、土地承包经营权、农村居民房屋所有权）抵押贷款业务，降低小额贷款公司经营风险。
（四）建立专项资金，实施定向扶持补助
目前，呈贡小额贷款公司有相当比例的贷款投向了涉农领域和小微企业，但并未享受到国家给予金融机构的相关优惠政策。为鼓励、引导小额贷款公司“支农”“扶小”，建议建立区级财政专项资金，并建立相应考核评价办法，对“支农”“扶小”贷款达到一定比例的小额贷款公司，实施定向扶持补助，督促、引导小贷公司逐步调整业务结构，贷款投向上对小微企业、“三农”倾斜，从而引导小贷公司回归合理的市场定位和业务领域，真正达到支持“三农”、支持小微企业的作用，有效促进新区失地农民的就业和创业。
（五）加强监管力度，确保依法合规经营
区金融办及相关职能部门要加强监管，把风险防控作为监督管理的重中之重，加强对小额贷款公司的日常监管和定期检查，督促小额贷款公司依法合规经营。同时，积极做好人员培训、风险提示、政策咨询等服务工作。小额贷款公司要加强内部建设，按照“小额、分散”的原则发放贷款，贷款利率和资金流向要符合监管部门的要求，不得账外经营；抵制暴利诱惑坚持守法经营，提高风险防范意识，努力防范不良贷款风险；对于出现的逾期贷款，要依法合规进行催收；特别是不得吸收或变相吸收社会公众资金这条“红线”，任何时候都不能逾越，自觉维护辖区金融稳定和社会和谐，主动担当起企业的社会责任。
（六）主动“抱团取暖”，共同做强小贷品牌
在当前大的政策和发展环境有可能短期无法改变、小额贷款行业发展的“冬天”还将持续较长一段时间的情况下，呈贡的小额贷款公司应主动“抱团取暖”、共同发展。建议呈贡的8家小额贷款公司成立协会或联合会，力争做到“信息共用、资金共调、风险共担、成果共享”，即是8家公司，也是1家公司。通过共同努力，不断做大做强小贷品牌，真正从典当、寄售、财务咨询等类金融机构中脱颖而出，更好地服务于呈贡经济社会发展。
（七）扩大宣传引导，塑造积极正面形象
建议政府相关部门以及公司自身要进一步加大宣传力度，加强正面宣传，电视台等区级媒体要经常宣传小贷公司的正规性、合法性，以及在服务小微企业、支持“三农”经济上发挥的重要作用，消除人们对该新型金融组织的疑虑与偏见。小额贷款公司自身也要阳光经营，坚守合规底线，切实杜绝违规融资、巧设价格名目和不正当催债等非法行为，并积极履行企业社会责任，不断努力塑造积极正面的社会形象。