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企业小金库的资金来源１．有的企业把在银行存款取得的利息款不入帐，按利息的金额一次或几次开出现金支票提取现金存入小金库。此现金不做支出记帐，且提取金额与银行所付利息金额相同，所以，企业银行结余与银行存款对照单金额是相同的。２．企业销售商品收取大量现金，不存入银行，而是以“其他应付款”存入储蓄所，然后将取得的利息做为小金库。３．购货企业收取销货单位回扣款不入帐，存入小金库。４．工厂每年收取的下属分厂的承包费或管理费不入帐，做为小金库。５．工厂派出在外单位帮助搞技术革新的技术人员，从外单位提取的劳务收入不做帐务