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摘要：在市场经济体制逐步规范和完善的过程中，由于环境的变化和竟争的激烈，建筑施工企业面临的风险日益增大。正确识别风险因素，加强对风险的预防和控制，减少和避免风险损失，是现代建筑施工企业面临的重要课题。对现代施工企业风险管理的现状与存在的问题进行了分析，探讨了规避风险之对策。
关键词：建筑施工；风险管理；规避对策
Abstract: in the market economy is gradually standard and improve the process, because changes in the environment and the fierce competition, the risks of a construction enterprise increases day by day. To correctly identify risk factors, strengthen risk prevention and control, reduce and avoid the risk loss, is the modern construction enterprises are facing an important issue. For the modern construction enterprise risk management of the current situation and problems analyzed, the countermeasures of avoid risk.
Keywords: building construction; Risk management; Countermeasures to avoid
中图分类号: F27 文献标识码: A文章编号:
1 风险管理概述
所谓风险管理，就是人们对潜在的、可能发生的损失进行辨识、评估，并根据具体情况采取相应的措施进行处理，即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补救措施，从而减少损失或规避风险。
由于建设项目具有工期长、投资大、参与主体多、组织关系复杂、一次性等特点，在实施的过程中存在大量的不确定因素。因而，建筑施工企业在生产经营活动的全过程中自始至终处于多变的自然环境和社会环境之中，并且面临着错综复杂的矛盾，这将给工程施工目标(成本、质量和工期)的实现带来困难，甚至造成重大的损失。目前，全球金融危机的危害已经严重影响到了实体经济，在此过程中，如何有效控制风险，是企业决胜的重要筹码。对于施工企业来说，在激烈的市场大环境下，做好风险管理的相关工作是企业抓“机”避“危”的关键所在。因此，通过恰当的分析和正确的预测来规避风险，从而保证施工项目能实现预期目标，减少或避免损失的发生对现代建筑施工企业有着至关重要的现实意义。
2 建筑企业风险管理现状及存在的问题
2.1风险管理意识不强
由于受计划经济体制的影响, 我国建筑企业经营者和管理者的风险意识比较淡薄,对于风险管理的重要性认识不足, 没有把其作为企业管理的重要内容。尽管有的施工企业制定了一些风险管理的措施, 但仅局限于施工组织设计和施工技术方案中编制的一些在工程质量、进度、安全等方面的保证措施, 缺乏系统性和明确的风险管理目标， 对工程担保和工程保险的重要性和必要性缺乏认识。企业高层管理人员只注重业务量, 缺乏专业风险管理经验。
2.2风险管理机制不健全
企业内部风险机制不健全, 大多数建筑企业普遍没有系统化、制度化、程序化的风险管理体系, 没有主动进行风险管理的意识, 组织结构中没有专门的风险管理部门来履行风险管理职责，导致抵御风险的能力低, 增加了组织结构的运行风险。
2.3风险管理信息系统不完善, 数据可靠性差
主要表现在，投标期大多数承包商缺乏对经验、数据的积累与分析, 对于拟投标项目的可行性分析不够透彻, 存在投标的盲目性, 形成了投标成本高而中标率低的反差; 施工期对于项目中不断发生的各种变化不能做到充分预测, 造成当风险到来时, 不能及时做出有效的应对措施, 经常凭经验临时决策处理风险, 管理成效低。
2.4 轻视合同管理, 索赔意识淡薄
合同体现着承包商的利益, 是企业经营目标的重要载体。合同管理和索赔管理是施工企业项目风险管理的重要手段, 是针对外界风险的关键措施。富有成效的合同管理, 可以使工程利润增加10%～20%, 而技术优化增加的利润最多不超过3%～5%。由于传统习惯, 国内承包商对合同管理的重要性普遍认识不足, 索赔意识淡薄, 无意中增加了企业自身的经营风险, 尤其重要的是, 丧失或忽略了合同对风险再分配或转移的功能。
3风险因素的识别与分析
3.1 企业全面风险管理与项目风险管理
企业实施全面风险管理，其目的就是通过管理风险，实现损失最小化、机会最大化、利益最大化、业绩最优化和决策最优化；管理的重点是关键性风险和源头性风险；风险管理实施，要靠科学的工具和方法。项目风险管理作为企业全面风险管理的组成部分，完全在企业风险管理理论及方法的指导下进行。但因项目过程的长期性和决策、实施的复杂性，其风险管理呈现阶段性的特點。在整个过程中，风险管理应有所侧重。项目决策阶段的风险管理和实施阶段的风险管理，不同于正常生产经营过程中的风险管理，是项目风险管理的重点。
3.2风险因素
风险因素可以根据项目特点，按照不同的途径进行分解。一般可以把项目风险因素归纳为以下几个方面：
(1)市场方面的风险因素。一是市场供求总量的实际情况与预测值有偏差；二是项目产品缺乏市场竞争力；三是实际价格与预测价格的偏差，这三方面可以作为市场风险因素的第二个层次。可根据需要和可能，还可以将其展开分解为第三层次，甚至第四层次。
(2)技术方面的风险因素。对技术的先进性、适用性和可靠性认识不足，达不到生产能力、质量不过关或消耗指标偏高；高新技术开发项目，还必须考虑技术的成熟度以及技术更新速度；引进国外二手设备的项目，设备性能能否如愿；有些项目，技术的可行性也可能成为一种风险因素；另外，工艺技术与原料的匹配问题也是应考虑的风险因素。
(3)资源方面的风险因素。在投资项目决策分析与评价阶段，对地下的资源和地质结构情况尽管有所依据，但限于技术能力的局限性，对地下情况有可能认识不足，成为项目的风险源。
(4)工程方面的风险因素。对于矿山、铁路、港口、水库以及部分加工业项目，工程地质或水文地质情况十分重要。但限于技术水平有可能勘探不清，致使在项目的生产运营甚至施工中就出现问题，造成经济损失。
(5)投资方面的风险因素。可以细分为由于工程量预计不足、或设备材料价格上升导致投资估算不能满足需要；由于计划不周或外部条件等因素导致建设工期拖延；汇率、利率不利变化导致投资增加等。
(6)融资方面的风险因素。凡影响融资成本的因素都应仔细识别，例如贷款利率升高或融资结构未能如愿导致融资成本升高等。资金来源的可靠性、充足性和及时性，也是应予考虑的因素。
(7)配套条件的风险因素。投资项目需要的外部配套设施，在投资项目决策分析与评价中虽都作了考虑，但是实际上仍然可能存在外部配套设施没有如期落实的问题，致使投资项目不能发挥应有效益。
(8)外部环境风险因素。包括自然环境、经济环境和社会环境因素的影响，个别项目还涉及政策因素和政治因素，例如向海外某些发展中国家投资的项目就应重视政治风险因素。
(9)其他风险因素。对于某些项目，还要考虑其特有的风险因素。例如，对于中外合资项目，要考虑合资对象的法人资格和资信问题，还有合作的协调性问题。
以上风险因素应根据项目具体情况，或全面、或有侧重的予以识别。
3.3风险的识别方法
风险识别要采用分析和分解方法，把综合性的风险问题分解为多层次的风险因素。常用的方法主要有系统分解法、流程法、头脑风暴法、SWOTT、情景分析法等。在系统分解法中,最常用的是树型分析法，将风险因素层层分析，尽可能深入到最基本的风险单元，以明确风险的根本来源。具体操作中，大多可通过专家调查、问卷调查等方式完成。
3.4风险分析
风险因素识别出来之后，要进行估计和分析，以便确定风险发生的可能性大小和对项目影响的程度大小，进而确定影响项目的关键风险，为制定风险对策提供依据。项目风险分析包括定性分析和定量分析两个方面。定性风险分析主要任务是确定风险发生的可能生及其后果的严重性，可以明确特定风险的重要程度，从而指导风险应对计划的制定；定量风险分析的目标是量化分析每种风险的概率及其对项目目标造成的后果，同时还可分析项目总体的风险程度。
4建筑企业项目风险管理的措施与规避方法
4. 1 提高各级项目管理人员的风险意识和相关知识是风险管理的基础
各级项目管理人员应树立风险回避意识, 重视风险, 通过人、财、物、技术等多方面投入, 提高管理人员、作业人员质量、安全意识和专业技术水平。加强管理人员和操作人员的教育培训, 使广大职工能爱岗敬业, 增强职工的凝聚力和忠诚度。同时, 使管理人员懂得现代项目管理的一些新技术、新工具、新方法; 使操作人员熟悉新工艺、新方法, 熟练掌握本职工作所需的技能。遵守建筑行业的法律法规, 禁止非法转包或无资质企业的挂靠, 严格考察发包、分包单位的资质、资信、技术能力等, 以避免承担连带责任。对不同的项目应选派不同的项目经理和管理人员。对工程复杂、风险较大的项目, 应选派经验丰富、知识水平较高的项目管理人员, 并充分论证施工组织设计( 施工方案) 的可行性, 加强各职能部门对工程项目的管理和支持, 合理配置和使用资源, 以尽量减少由于承包者自身的原因所带来的各种风险。
4.2 加强预测与决策过程中的风险监控是风险管理的前提
在投标决策过程中, 每个企业面对可能出现的风险应进行风险调查和预测, 主要包括: 分析和研究相关文件, 调查和了解当地水文、气侯、地形、原材料, 当地的民俗乡规、有关政策文件资料等, 然后将有关风险因素分门别类地进行归纳, 找出影响较大、出現概率较高、产生损失较大的风险因素, 对每一类风险制定相应的防范措施, 提出防范风险的对策, 制定风险产生时减少损失的应急措施。风险管理部门应定期分析企业财务报告和内部管理报表, 识别企业财产、资金、效益面临的潜在风险。风险管理部门应了解企业公共关系网络的有效性、持续性, 为企业化解危机维持品牌服务。
4.3强化健全风险监控系统, 坚持事前、事中、事后的风险管理
（1）事前监控主要是建立风险预警系统。风险预警管理是指对于工程项目管理过程中可能出现的风险, 采取超前或预先防范的管理方式, 一旦在监控过程中发现有发生风险的征兆, 及时采取校正行动并发出预警信号, 以最大限度地控制不利后果的发生。风险监控首先要培养敏锐的风险意识, 建立科学的风险预警系统, 可使风险监控从救火式向消防式发展, 从注重风险防范向风险事前控制发展。
（2) 事中监控主要是对项目实施过程中各种风险进行系统管理, 并对项目风险可能发生的各种意外情况进行有效管理。对于施工企业来说, 要成功化解内部风险压力和抵御外界风险因素, 就必须在组织内建立起抵御风险的机制, 包括风险管理组织机制、风险管理职能分工和风险管理流程规划。施工企业要以项目为中心, 将风险管理流程贯穿于项目管理各个阶段, 建立一个以风险管理为核心的项目管理模式。这一管理模式要求施工企业在企业和项目两个层面上分别设立项目风险管理部门并明确责任人, 这是确保项目成功的组织基础。
（3）事后监控主要是制定应对风险的应急计划, 风险监控的价值体现在保持工程项目管理在预定的轨道上进行, 不至于发生大的偏差, 造成难以弥补的重大损失, 而风险的特殊性使监控活动面临着严峻的挑战。因此, 为了保持项目建设高效率的进行, 制定应对各种风险的应急计划是工程项目风险监控的一个重要工作, 也是实施工程项目风险监控的一个重要途径。应急计划是为控制项目实施过程中有可能出现或发生的特定情况做好准备, 应急计划包括风险描述、完成计划假设、风险发生可能性、风险影响以及适当的反应等。
4. 4采用科学合理的方式分散和转移风险
工程项目管理中的风险是大量存在的, 但有些风险在发生之前是可以分散、转移甚至消除的, 关键是要方法正确、策略对路、技巧得当。在消除和规避某些风险时, 应以法律手段实施防范措施, 以保护自身利益, 减少损失。如在工程实施之前, 就已经在利用技巧转移风险, 如联合承包、将某些单项工程分包、工程保险等。另外, 承包商还可以在合同管理或施工规范技术图纸中, 找出一些对承包者有利的条款、数据、措辞来避免损失或得到补偿。
5 结语
建设工程项目管理的风险是客观存在的, 只有通过有效的风险管理, 根据建设项目的特点及企业自身的实施情况, 协调好与市场、社会、环境等各方面的关系，完善企业内部管理制度，在各个层面上构筑起风险防御体系。只有这样，才能保证企业在竞争激烈与复杂多变的市场中，实现稳步、健康、安全的经营和持续发展。
陈丽萍（1965—），女，统计师。2008年毕业于中国矿业大学土木工程专业，现江苏省矿业工程集团有限公司从事经营管理工作。
关键词：建筑施工；风险管理；规避对策
Abstract: in the market economy is gradually standard and improve the process, because changes in the environment and the fierce competition, the risks of a construction enterprise increases day by day. To correctly identify risk factors, strengthen risk prevention and control, reduce and avoid the risk loss, is the modern construction enterprises are facing an important issue. For the modern construction enterprise risk management of the current situation and problems analyzed, the countermeasures of avoid risk.
Keywords: building construction; Risk management; Countermeasures to avoid
中图分类号: F27 文献标识码: A文章编号:
1 风险管理概述
所谓风险管理，就是人们对潜在的、可能发生的损失进行辨识、评估，并根据具体情况采取相应的措施进行处理，即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补救措施，从而减少损失或规避风险。
由于建设项目具有工期长、投资大、参与主体多、组织关系复杂、一次性等特点，在实施的过程中存在大量的不确定因素。因而，建筑施工企业在生产经营活动的全过程中自始至终处于多变的自然环境和社会环境之中，并且面临着错综复杂的矛盾，这将给工程施工目标(成本、质量和工期)的实现带来困难，甚至造成重大的损失。目前，全球金融危机的危害已经严重影响到了实体经济，在此过程中，如何有效控制风险，是企业决胜的重要筹码。对于施工企业来说，在激烈的市场大环境下，做好风险管理的相关工作是企业抓“机”避“危”的关键所在。因此，通过恰当的分析和正确的预测来规避风险，从而保证施工项目能实现预期目标，减少或避免损失的发生对现代建筑施工企业有着至关重要的现实意义。
2 建筑企业风险管理现状及存在的问题
2.1风险管理意识不强
由于受计划经济体制的影响, 我国建筑企业经营者和管理者的风险意识比较淡薄,对于风险管理的重要性认识不足, 没有把其作为企业管理的重要内容。尽管有的施工企业制定了一些风险管理的措施, 但仅局限于施工组织设计和施工技术方案中编制的一些在工程质量、进度、安全等方面的保证措施, 缺乏系统性和明确的风险管理目标， 对工程担保和工程保险的重要性和必要性缺乏认识。企业高层管理人员只注重业务量, 缺乏专业风险管理经验。
2.2风险管理机制不健全
企业内部风险机制不健全, 大多数建筑企业普遍没有系统化、制度化、程序化的风险管理体系, 没有主动进行风险管理的意识, 组织结构中没有专门的风险管理部门来履行风险管理职责，导致抵御风险的能力低, 增加了组织结构的运行风险。
2.3风险管理信息系统不完善, 数据可靠性差
主要表现在，投标期大多数承包商缺乏对经验、数据的积累与分析, 对于拟投标项目的可行性分析不够透彻, 存在投标的盲目性, 形成了投标成本高而中标率低的反差; 施工期对于项目中不断发生的各种变化不能做到充分预测, 造成当风险到来时, 不能及时做出有效的应对措施, 经常凭经验临时决策处理风险, 管理成效低。
2.4 轻视合同管理, 索赔意识淡薄
合同体现着承包商的利益, 是企业经营目标的重要载体。合同管理和索赔管理是施工企业项目风险管理的重要手段, 是针对外界风险的关键措施。富有成效的合同管理, 可以使工程利润增加10%～20%, 而技术优化增加的利润最多不超过3%～5%。由于传统习惯, 国内承包商对合同管理的重要性普遍认识不足, 索赔意识淡薄, 无意中增加了企业自身的经营风险, 尤其重要的是, 丧失或忽略了合同对风险再分配或转移的功能。
3风险因素的识别与分析
3.1 企业全面风险管理与项目风险管理
企业实施全面风险管理，其目的就是通过管理风险，实现损失最小化、机会最大化、利益最大化、业绩最优化和决策最优化；管理的重点是关键性风险和源头性风险；风险管理实施，要靠科学的工具和方法。项目风险管理作为企业全面风险管理的组成部分，完全在企业风险管理理论及方法的指导下进行。但因项目过程的长期性和决策、实施的复杂性，其风险管理呈现阶段性的特點。在整个过程中，风险管理应有所侧重。项目决策阶段的风险管理和实施阶段的风险管理，不同于正常生产经营过程中的风险管理，是项目风险管理的重点。
3.2风险因素
风险因素可以根据项目特点，按照不同的途径进行分解。一般可以把项目风险因素归纳为以下几个方面：
(1)市场方面的风险因素。一是市场供求总量的实际情况与预测值有偏差；二是项目产品缺乏市场竞争力；三是实际价格与预测价格的偏差，这三方面可以作为市场风险因素的第二个层次。可根据需要和可能，还可以将其展开分解为第三层次，甚至第四层次。
(2)技术方面的风险因素。对技术的先进性、适用性和可靠性认识不足，达不到生产能力、质量不过关或消耗指标偏高；高新技术开发项目，还必须考虑技术的成熟度以及技术更新速度；引进国外二手设备的项目，设备性能能否如愿；有些项目，技术的可行性也可能成为一种风险因素；另外，工艺技术与原料的匹配问题也是应考虑的风险因素。
(3)资源方面的风险因素。在投资项目决策分析与评价阶段，对地下的资源和地质结构情况尽管有所依据，但限于技术能力的局限性，对地下情况有可能认识不足，成为项目的风险源。
(4)工程方面的风险因素。对于矿山、铁路、港口、水库以及部分加工业项目，工程地质或水文地质情况十分重要。但限于技术水平有可能勘探不清，致使在项目的生产运营甚至施工中就出现问题，造成经济损失。
(5)投资方面的风险因素。可以细分为由于工程量预计不足、或设备材料价格上升导致投资估算不能满足需要；由于计划不周或外部条件等因素导致建设工期拖延；汇率、利率不利变化导致投资增加等。
(6)融资方面的风险因素。凡影响融资成本的因素都应仔细识别，例如贷款利率升高或融资结构未能如愿导致融资成本升高等。资金来源的可靠性、充足性和及时性，也是应予考虑的因素。
(7)配套条件的风险因素。投资项目需要的外部配套设施，在投资项目决策分析与评价中虽都作了考虑，但是实际上仍然可能存在外部配套设施没有如期落实的问题，致使投资项目不能发挥应有效益。
(8)外部环境风险因素。包括自然环境、经济环境和社会环境因素的影响，个别项目还涉及政策因素和政治因素，例如向海外某些发展中国家投资的项目就应重视政治风险因素。
(9)其他风险因素。对于某些项目，还要考虑其特有的风险因素。例如，对于中外合资项目，要考虑合资对象的法人资格和资信问题，还有合作的协调性问题。
以上风险因素应根据项目具体情况，或全面、或有侧重的予以识别。
3.3风险的识别方法
风险识别要采用分析和分解方法，把综合性的风险问题分解为多层次的风险因素。常用的方法主要有系统分解法、流程法、头脑风暴法、SWOTT、情景分析法等。在系统分解法中,最常用的是树型分析法，将风险因素层层分析，尽可能深入到最基本的风险单元，以明确风险的根本来源。具体操作中，大多可通过专家调查、问卷调查等方式完成。
3.4风险分析
风险因素识别出来之后，要进行估计和分析，以便确定风险发生的可能性大小和对项目影响的程度大小，进而确定影响项目的关键风险，为制定风险对策提供依据。项目风险分析包括定性分析和定量分析两个方面。定性风险分析主要任务是确定风险发生的可能生及其后果的严重性，可以明确特定风险的重要程度，从而指导风险应对计划的制定；定量风险分析的目标是量化分析每种风险的概率及其对项目目标造成的后果，同时还可分析项目总体的风险程度。
4建筑企业项目风险管理的措施与规避方法
4. 1 提高各级项目管理人员的风险意识和相关知识是风险管理的基础
各级项目管理人员应树立风险回避意识, 重视风险, 通过人、财、物、技术等多方面投入, 提高管理人员、作业人员质量、安全意识和专业技术水平。加强管理人员和操作人员的教育培训, 使广大职工能爱岗敬业, 增强职工的凝聚力和忠诚度。同时, 使管理人员懂得现代项目管理的一些新技术、新工具、新方法; 使操作人员熟悉新工艺、新方法, 熟练掌握本职工作所需的技能。遵守建筑行业的法律法规, 禁止非法转包或无资质企业的挂靠, 严格考察发包、分包单位的资质、资信、技术能力等, 以避免承担连带责任。对不同的项目应选派不同的项目经理和管理人员。对工程复杂、风险较大的项目, 应选派经验丰富、知识水平较高的项目管理人员, 并充分论证施工组织设计( 施工方案) 的可行性, 加强各职能部门对工程项目的管理和支持, 合理配置和使用资源, 以尽量减少由于承包者自身的原因所带来的各种风险。
4.2 加强预测与决策过程中的风险监控是风险管理的前提
在投标决策过程中, 每个企业面对可能出现的风险应进行风险调查和预测, 主要包括: 分析和研究相关文件, 调查和了解当地水文、气侯、地形、原材料, 当地的民俗乡规、有关政策文件资料等, 然后将有关风险因素分门别类地进行归纳, 找出影响较大、出現概率较高、产生损失较大的风险因素, 对每一类风险制定相应的防范措施, 提出防范风险的对策, 制定风险产生时减少损失的应急措施。风险管理部门应定期分析企业财务报告和内部管理报表, 识别企业财产、资金、效益面临的潜在风险。风险管理部门应了解企业公共关系网络的有效性、持续性, 为企业化解危机维持品牌服务。
4.3强化健全风险监控系统, 坚持事前、事中、事后的风险管理
（1）事前监控主要是建立风险预警系统。风险预警管理是指对于工程项目管理过程中可能出现的风险, 采取超前或预先防范的管理方式, 一旦在监控过程中发现有发生风险的征兆, 及时采取校正行动并发出预警信号, 以最大限度地控制不利后果的发生。风险监控首先要培养敏锐的风险意识, 建立科学的风险预警系统, 可使风险监控从救火式向消防式发展, 从注重风险防范向风险事前控制发展。
（2) 事中监控主要是对项目实施过程中各种风险进行系统管理, 并对项目风险可能发生的各种意外情况进行有效管理。对于施工企业来说, 要成功化解内部风险压力和抵御外界风险因素, 就必须在组织内建立起抵御风险的机制, 包括风险管理组织机制、风险管理职能分工和风险管理流程规划。施工企业要以项目为中心, 将风险管理流程贯穿于项目管理各个阶段, 建立一个以风险管理为核心的项目管理模式。这一管理模式要求施工企业在企业和项目两个层面上分别设立项目风险管理部门并明确责任人, 这是确保项目成功的组织基础。
（3）事后监控主要是制定应对风险的应急计划, 风险监控的价值体现在保持工程项目管理在预定的轨道上进行, 不至于发生大的偏差, 造成难以弥补的重大损失, 而风险的特殊性使监控活动面临着严峻的挑战。因此, 为了保持项目建设高效率的进行, 制定应对各种风险的应急计划是工程项目风险监控的一个重要工作, 也是实施工程项目风险监控的一个重要途径。应急计划是为控制项目实施过程中有可能出现或发生的特定情况做好准备, 应急计划包括风险描述、完成计划假设、风险发生可能性、风险影响以及适当的反应等。
4. 4采用科学合理的方式分散和转移风险
工程项目管理中的风险是大量存在的, 但有些风险在发生之前是可以分散、转移甚至消除的, 关键是要方法正确、策略对路、技巧得当。在消除和规避某些风险时, 应以法律手段实施防范措施, 以保护自身利益, 减少损失。如在工程实施之前, 就已经在利用技巧转移风险, 如联合承包、将某些单项工程分包、工程保险等。另外, 承包商还可以在合同管理或施工规范技术图纸中, 找出一些对承包者有利的条款、数据、措辞来避免损失或得到补偿。
5 结语
建设工程项目管理的风险是客观存在的, 只有通过有效的风险管理, 根据建设项目的特点及企业自身的实施情况, 协调好与市场、社会、环境等各方面的关系，完善企业内部管理制度，在各个层面上构筑起风险防御体系。只有这样，才能保证企业在竞争激烈与复杂多变的市场中，实现稳步、健康、安全的经营和持续发展。
陈丽萍（1965—），女，统计师。2008年毕业于中国矿业大学土木工程专业，现江苏省矿业工程集团有限公司从事经营管理工作。