论文部分内容阅读
摘要：近年来，以现代化支付系统为主体的支付体系不断向农村地区延伸，强化了农村金融机构支持“三农”、服务地方经济发展的作用，为农村金融带来了深刻影响，并体现出显著的经济和社会效益。以马鞍山农村商业银行为例，分析支付体系向下延伸对农村金融机构的积极影响，并就如何进一步发挥支付体系在促进农村金融机构以及农村地区经济发展方面提出相关建议。
关键词：支付体系；农村金融机构；效应分析
中图分类号： F832.2 文献标志码：Ａ文章编号：１６７３－２９１Ｘ（２０11）17－０101－03
引言
支付技术进步直接影响银行经营成本和效益，尤其是随着现代化支付系统的不断延伸，农村金融机构逐步实现了以现代化支付系统为主，同城清算系统、农信银资金清算系统、行内电子汇兑系统等为重要组成部分的高效支付清算体系，从根本上改变了农村金融机构的资金汇划方式。由此带来的支付业务量上升，银行结算账户开户数量增长，日均存款余额增加，非现金支付工具应用不断拓展以及流动性管理方式改变等，对农村金融机构产生了积极而深刻的影响。本文以马鞍山农村商业银行为例，通过分析支付体系向下延伸对农村金融机构产生的积极影响，阐述加快农村金融机构支付系统建设的现实意义，并就进一步促进农村金融机构与支付体系协调发展提出相关建议。
一、马鞍山农村商业银行支付体系发展现状
马鞍山农村商业银行共有县及以下营业网点22个，在马鞍山市农村地区金融活动中占据了非常重要的地位。经过几年的发展和不断完善，马鞍山农村商业银行支付体系建设取得了重要进展，具体体现在以下三个方面。
（一）现代化支付系统建设步伐加快，构筑起了城乡一体化的支付结算网络
支付系统推广上线至2009年6月份期间，马鞍山农村商业银行仅有清算中心接入现代化支付系统，县及以下网点所有的汇划交易均须转至清算中心后方可对外进行汇划，资金在途时间较长。2009年6月份，在人民银行与安徽省联社的共同推动下，该行22个县级以下营业网点全部以间接参与者身份接入了现代化支付系统，极大地提高了农村地区资金清算效率。此外，由于该行22个县及以下营业网点服务遍及全市各个乡镇，使得马鞍山市农村地区营业网点支付系统覆盖面达到100%。
（二）行内综合业务系统上线运行，与安徽省内农村合作金融机构间实现通存通兑
马鞍山农村商业银行综合业务系统功能包括存取款、贷款、贴现、结算、中间业务等绝大部分的金融传统业务，改变了以往手工或者单机系统记账方式，从根本上解决了汇路不通、结算不畅、服务手段落后等制约发展问题，实现跨行业务实时到账。同时，该行综合业务系统加入农信银支付清算系统，填补了办理银行汇票和个人账户通存通兑等项业务空白，使该行在办理跨省异地支付结算业务方面达到了全国性商业银行同等水平。
（三）加快推进非现金结算工具应用并取得了积极成果
马鞍山农村商业银行在2009年初对行内系统进行了优化改造，实现了所有农村网点小额支付系统银行本票兑付功能。为加强农村地区银行卡业务的推广，在全行47个营业网点开展金农卡发卡工作，打造满足农民需求、适合农民使用的特色银行卡业务；加大对农村地区银行卡设备投入，增加ATM和POS机具布放，ATM、POS机遍布各个乡镇及乡镇超市、农机销售点；农民工银行卡特色服务进一步深化，农民工取款服务方便快捷；农村地区华东三省一市银行汇票开办网点不断增多，农业产业龙头企业电子商业汇票业务稳步推进。
二、支付体系向下延伸对马鞍山农村商业银行的效应分析
（一）支付业务量明显增加，社会经济效益日益明显
支付业务量是反映支付工具应用、资金清算、资金转移的重要指标。从宏观上看，支付业务量的增减变动反映经济发展趋势；从微观上看，支付业务量体现出某一银行机构业务发展情况，并直接与经济效益相联系。根据统计，马鞍山农村商业银行所有县及以下网点接入支付系统后，其支付业务量明显增加带来的社会经济效益非常明显，具体体现在：一是支付系统日均业务量显著增加，目前已经达到14.49笔，较接入之初的3.44笔有了大幅提高，反映出县及以下资金汇划速率不断加快，具体见图1。二是支付系统笔均业务金额由接入之初的4.38万元增长到2010年末的15.56万元，通过支付系统处理资金的能力显著增强，具体见图2。三是支付系统业务金额占当涂县GDP的百分比大幅提高，由2008年的27.69%上升到2010年的47.87%，反映出支付系统与经济运行联系日益紧密，马鞍山农村商业银行在县及以下金融运行中的主导地位进一步巩固。
在支付系统业务量不断提高的同时，马鞍山农村商业银行行内支付系统业务量占支付系统业务量的比率也出现了明显变化。根据统计，该行行内支付系统业务量占支付系统业务量的比重由2009年底的89.92%下降到2010年底的67.45%，行内支付系统业务金额占支付系统业务金额比重由2009年底的74.31%下降到2010年底的44.25%，反映出马鞍山农村商业银行跨行、跨系统资金汇划流转需求和能力增强，说明支持本地经济外向性发展能力不断提高以及本行资金运用范围进一步扩大。
（二）资金结算方式和速度得到质的改变，为支付系统整合创造了有利条件
马鞍山农村商业银行县及以下网点接入支付系统后，带来了资金流的加速转移，该行资金汇入汇出笔数、金额显著增长，在省内与合肥、芜湖、铜陵、阜阳，在省外与南京、上海、广州等地资金往来日益密切，资金融通和资金流动促进经济发展的作用进一步体现。县及以下网点接入小额支付系统前，马鞍山农村商业银行规定金额以下资金需要两个工作日才能清算到账，该行县及以下网点接入小额支付系统后，农村地区小额资金汇划当天即可到账，为解决农村地区小额资金汇划发挥了重要作用。如当涂县乌溪镇蟹苗养殖户通常将外地销售款以现金的形式带回后存入账户，还有一些乡镇服装加工、仪表制造企业，其订单主要来源于江浙沪等地，与客户跨省往来账极为频繁。在马鞍山农村商业银行县及以下网点接入支付系统前，客户经常要专程到邻镇或江苏高淳去汇款，同时销售回款也很不方便。接入支付系统后，客户足不出镇就可以办理跨省支付，资金结算效率大幅提高。
根据《安徽省小额支付系统同城票据交换管理规定》，自2006年4月24日以来，马鞍山市同城清算系统只处理国库及马鞍山农村商业银行等中小金融机构的同城清算业务。随着马鞍山农村商业银行县及以下网点接入支付系统，其支付业务快速发展，以往业务量较大的同城清算业务相应萎缩，具体可参见图3与图4。资金结算方式和速度得到质的改变，为支付系统取代同城清算系統创造了条件，有效解决了马鞍山市同城清算系统设备老化等问题，消除了风险隐患，整合支付清算服务资源，小额支付系统资金处理能力将得到进一步强化。
（三）电子支付交易量占比增加，减少了银行运营成本
根据统计，马鞍山农村商业银行纸基支付交易量/电子支付交易量逐渐降低，目前已达到3.09，表明支付体系技术进步影响该行经营成本和效益逐渐明显，根据测算该行结算业务成本也因此下降了30%。从支付结算业务收入占中间业务比重来看，虽然马鞍山农村商业银行这一比重由2008年底88.5%下降到2010年底的51.3%，但从绝对数上来，该行支付结算业务收入已由2008年底的124万元上升到2010年底的223万元，支付结算业务收入增加明显。此外，该行县及以下营业网点支付结算业务收入占中间业务收入的比重由2008年底的52.2%上升到2010年底的66.7%，支付体系不断完善对马鞍山农村商业银行业务效益逐渐显现。
（四）支付系统功能的不断完善，支撑了非现金支付工具的应用
支付系统等功能的不断完善，支撑了包括银行结算账户、银行卡在内的非现金支付工具的进一步应用，进一步丰富了支付体系应用对象的内涵，带动了银行效益相应增加。一是银行卡业务拓展，增加了转汇业务应用。“金农卡”提供通存通兑、ATM功能、代理业务、转账业务、POS消费、农信银个人账户通存通兑业务等金融服务功能，马鞍山农村商业银行发卡量的不断增加促进了银行卡柜面跨行转汇业务应用，一定程度上增加了支付清算系统业务量。截至到2010年底，马鞍山农村商业银行“金农卡”累计发行量达到个人结算户数的40%。二是县及以下网点接入支付系统促进了个人结算账户的开立和使用，具体见图5。一些偏远乡镇网点接入支付系统前，如保险公司的赔偿金、养老金、工资等款项无法划转，接入支付系统后，可直接通过大小额支付系统将资金划入指定账户，给客户带来极大的方便。三是单位银行结算账户稳步增长，为银行带来了客观的经济效益。马鞍山农村商业银行县及以下网点接入支付系统前，乡镇企业多选择在农业银行网点开立结算账户，隨着该行22个县及以下网点接入支付系统，单位银行结算账户数量快速增加，账户平均存款余额稳定增长，为银行资金运用提供了根本保障。
（五）支付体系及其技术进步对农村法人机构流动性管理产生了深远的影响
马鞍山农村商业银行为地方法人机构，支付体系向其县及以下网点延伸对其资金运用效率的影响更为明显，反映出流动性充盈更加突出。根据2008年以来的数据统计，该行准备金账户平均余额与其应缴法定准备金的差距均逐年在缩小，这种情况与支付系统建设进程相呼应的，极大地促进了资金周转速度，该行可在更低的准备金余额下满足更大规模的支付需求，银行可以用很少的备付金就撬动越来越多的结算需求。此外，充足的流动性必然寻找更多的出路，该行可以将大量的资金运用在存方或拆放同业和购买债券上，以求得比存款准备金更高的收益，这样的变化与支付系统建设进程有着密切的重合性，从不同的方面印证了支付技术的改进对银行业流动性改善、充盈的积极作用。
三、主要结论及建议
通过前文分析，农村金融机构支付体系不断完善，加速了城乡资金周转，提高了金融配置资源效率，在满足农村地区群众生产和生活支付需求的同时，有力地促进了地区经济增长。支付体系不断向农村地区延伸，强化了农村金融机构支持三农、服务地方经济发展的作用，由此带来的银行结算账户开户数量增长、日均存款余额增加，非现金支付工具应用不断拓展以及流动性管理方式的改变，为农村金融带来了深刻影响，并体现出显著的经济和社会效益。可见，加速支付体系建设和延伸对农村金融机构具有重要的现实意义。为此，就进一步促进农村金融机构与支付体系协调发展提出以下建议。
（一）继续采取措施，促进支付体系继续向农村金融机构延伸和拓展
人民银行应积极采取措施，主动协助、指导、支持农村金融机构建设和完善业务处理系统，加大对具备基本条件的农村金融机构接入支付系统的支持力度，确保农村地区主要金融机构网点接入大小额支付系统和支票影像系统，加速农村地区资金周转，促使金融机构与农村地区经济社会协调发展。
（二）不断拓展系统业务功能，不断满足农村金融机构业务发展和客户需求
农村金融机构应不断完善综合业务系统，深化支付服务方式，不断拓展支付结算业务。另外，农村金融机构还应积极发展支票影像业务，扩大小额支付系统业务特别是定期借记、定期贷记等业务应用，充分发挥支付系统社会资金汇划主渠道作用。在防范风险的前提下，大力推动农村支付创新，继续加强和完善支付结算业务的代理制，促进城乡支付结算服务的互补，不断满足农村金融机构业务发展和客户需求。
（三）积极加强引导，推动建立农村多元化支付体系
应鼓励农业银行、农村金融机构充分发挥各自优势，不断开发适合农村经济发展特点的支付服务产品。邮储银行应尽快完善邮储银行的垂直网络体系，把乡镇邮政储蓄网点纳入邮政储蓄银行进行管理，积极发展对公结算业务以及农民工银行卡、涉农财政补贴款等业务。
针对农村金融机构支付体系创新不足，新型农村金融机构和农村金融机构跨区域分支机构短期内无法接入支付系统等问题，还应从以下两个方面着手加以解决：一是加大农村支付基础设施投入力度，扩大农村金融机构支付系统覆盖面。人民银行应积极引导、扶持符合条件的农村地区银行机构加入支付清算系统，积极创造条件使乡镇网点加入支付系统和同城清算系统，方便农村地区资金汇划。农村金融机构还应加强行内系统管理控制，消除农村地区因内控和人员限制不能接入现代化支付系统的障碍。二是政策上继续给予扶持，加快农村金融机构支付体系建设。继续实行营业税优惠税收政策，对农村金融机构支付体系基础设施投入给予政策倾斜，由财政进行适当补贴。
注：本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文
关键词：支付体系；农村金融机构；效应分析
中图分类号： F832.2 文献标志码：Ａ文章编号：１６７３－２９１Ｘ（２０11）17－０101－03
引言
支付技术进步直接影响银行经营成本和效益，尤其是随着现代化支付系统的不断延伸，农村金融机构逐步实现了以现代化支付系统为主，同城清算系统、农信银资金清算系统、行内电子汇兑系统等为重要组成部分的高效支付清算体系，从根本上改变了农村金融机构的资金汇划方式。由此带来的支付业务量上升，银行结算账户开户数量增长，日均存款余额增加，非现金支付工具应用不断拓展以及流动性管理方式改变等，对农村金融机构产生了积极而深刻的影响。本文以马鞍山农村商业银行为例，通过分析支付体系向下延伸对农村金融机构产生的积极影响，阐述加快农村金融机构支付系统建设的现实意义，并就进一步促进农村金融机构与支付体系协调发展提出相关建议。
一、马鞍山农村商业银行支付体系发展现状
马鞍山农村商业银行共有县及以下营业网点22个，在马鞍山市农村地区金融活动中占据了非常重要的地位。经过几年的发展和不断完善，马鞍山农村商业银行支付体系建设取得了重要进展，具体体现在以下三个方面。
（一）现代化支付系统建设步伐加快，构筑起了城乡一体化的支付结算网络
支付系统推广上线至2009年6月份期间，马鞍山农村商业银行仅有清算中心接入现代化支付系统，县及以下网点所有的汇划交易均须转至清算中心后方可对外进行汇划，资金在途时间较长。2009年6月份，在人民银行与安徽省联社的共同推动下，该行22个县级以下营业网点全部以间接参与者身份接入了现代化支付系统，极大地提高了农村地区资金清算效率。此外，由于该行22个县及以下营业网点服务遍及全市各个乡镇，使得马鞍山市农村地区营业网点支付系统覆盖面达到100%。
（二）行内综合业务系统上线运行，与安徽省内农村合作金融机构间实现通存通兑
马鞍山农村商业银行综合业务系统功能包括存取款、贷款、贴现、结算、中间业务等绝大部分的金融传统业务，改变了以往手工或者单机系统记账方式，从根本上解决了汇路不通、结算不畅、服务手段落后等制约发展问题，实现跨行业务实时到账。同时，该行综合业务系统加入农信银支付清算系统，填补了办理银行汇票和个人账户通存通兑等项业务空白，使该行在办理跨省异地支付结算业务方面达到了全国性商业银行同等水平。
（三）加快推进非现金结算工具应用并取得了积极成果
马鞍山农村商业银行在2009年初对行内系统进行了优化改造，实现了所有农村网点小额支付系统银行本票兑付功能。为加强农村地区银行卡业务的推广，在全行47个营业网点开展金农卡发卡工作，打造满足农民需求、适合农民使用的特色银行卡业务；加大对农村地区银行卡设备投入，增加ATM和POS机具布放，ATM、POS机遍布各个乡镇及乡镇超市、农机销售点；农民工银行卡特色服务进一步深化，农民工取款服务方便快捷；农村地区华东三省一市银行汇票开办网点不断增多，农业产业龙头企业电子商业汇票业务稳步推进。
二、支付体系向下延伸对马鞍山农村商业银行的效应分析
（一）支付业务量明显增加，社会经济效益日益明显
支付业务量是反映支付工具应用、资金清算、资金转移的重要指标。从宏观上看，支付业务量的增减变动反映经济发展趋势；从微观上看，支付业务量体现出某一银行机构业务发展情况，并直接与经济效益相联系。根据统计，马鞍山农村商业银行所有县及以下网点接入支付系统后，其支付业务量明显增加带来的社会经济效益非常明显，具体体现在：一是支付系统日均业务量显著增加，目前已经达到14.49笔，较接入之初的3.44笔有了大幅提高，反映出县及以下资金汇划速率不断加快，具体见图1。二是支付系统笔均业务金额由接入之初的4.38万元增长到2010年末的15.56万元，通过支付系统处理资金的能力显著增强，具体见图2。三是支付系统业务金额占当涂县GDP的百分比大幅提高，由2008年的27.69%上升到2010年的47.87%，反映出支付系统与经济运行联系日益紧密，马鞍山农村商业银行在县及以下金融运行中的主导地位进一步巩固。
在支付系统业务量不断提高的同时，马鞍山农村商业银行行内支付系统业务量占支付系统业务量的比率也出现了明显变化。根据统计，该行行内支付系统业务量占支付系统业务量的比重由2009年底的89.92%下降到2010年底的67.45%，行内支付系统业务金额占支付系统业务金额比重由2009年底的74.31%下降到2010年底的44.25%，反映出马鞍山农村商业银行跨行、跨系统资金汇划流转需求和能力增强，说明支持本地经济外向性发展能力不断提高以及本行资金运用范围进一步扩大。
（二）资金结算方式和速度得到质的改变，为支付系统整合创造了有利条件
马鞍山农村商业银行县及以下网点接入支付系统后，带来了资金流的加速转移，该行资金汇入汇出笔数、金额显著增长，在省内与合肥、芜湖、铜陵、阜阳，在省外与南京、上海、广州等地资金往来日益密切，资金融通和资金流动促进经济发展的作用进一步体现。县及以下网点接入小额支付系统前，马鞍山农村商业银行规定金额以下资金需要两个工作日才能清算到账，该行县及以下网点接入小额支付系统后，农村地区小额资金汇划当天即可到账，为解决农村地区小额资金汇划发挥了重要作用。如当涂县乌溪镇蟹苗养殖户通常将外地销售款以现金的形式带回后存入账户，还有一些乡镇服装加工、仪表制造企业，其订单主要来源于江浙沪等地，与客户跨省往来账极为频繁。在马鞍山农村商业银行县及以下网点接入支付系统前，客户经常要专程到邻镇或江苏高淳去汇款，同时销售回款也很不方便。接入支付系统后，客户足不出镇就可以办理跨省支付，资金结算效率大幅提高。
根据《安徽省小额支付系统同城票据交换管理规定》，自2006年4月24日以来，马鞍山市同城清算系统只处理国库及马鞍山农村商业银行等中小金融机构的同城清算业务。随着马鞍山农村商业银行县及以下网点接入支付系统，其支付业务快速发展，以往业务量较大的同城清算业务相应萎缩，具体可参见图3与图4。资金结算方式和速度得到质的改变，为支付系统取代同城清算系統创造了条件，有效解决了马鞍山市同城清算系统设备老化等问题，消除了风险隐患，整合支付清算服务资源，小额支付系统资金处理能力将得到进一步强化。
（三）电子支付交易量占比增加，减少了银行运营成本
根据统计，马鞍山农村商业银行纸基支付交易量/电子支付交易量逐渐降低，目前已达到3.09，表明支付体系技术进步影响该行经营成本和效益逐渐明显，根据测算该行结算业务成本也因此下降了30%。从支付结算业务收入占中间业务比重来看，虽然马鞍山农村商业银行这一比重由2008年底88.5%下降到2010年底的51.3%，但从绝对数上来，该行支付结算业务收入已由2008年底的124万元上升到2010年底的223万元，支付结算业务收入增加明显。此外，该行县及以下营业网点支付结算业务收入占中间业务收入的比重由2008年底的52.2%上升到2010年底的66.7%，支付体系不断完善对马鞍山农村商业银行业务效益逐渐显现。
（四）支付系统功能的不断完善，支撑了非现金支付工具的应用
支付系统等功能的不断完善，支撑了包括银行结算账户、银行卡在内的非现金支付工具的进一步应用，进一步丰富了支付体系应用对象的内涵，带动了银行效益相应增加。一是银行卡业务拓展，增加了转汇业务应用。“金农卡”提供通存通兑、ATM功能、代理业务、转账业务、POS消费、农信银个人账户通存通兑业务等金融服务功能，马鞍山农村商业银行发卡量的不断增加促进了银行卡柜面跨行转汇业务应用，一定程度上增加了支付清算系统业务量。截至到2010年底，马鞍山农村商业银行“金农卡”累计发行量达到个人结算户数的40%。二是县及以下网点接入支付系统促进了个人结算账户的开立和使用，具体见图5。一些偏远乡镇网点接入支付系统前，如保险公司的赔偿金、养老金、工资等款项无法划转，接入支付系统后，可直接通过大小额支付系统将资金划入指定账户，给客户带来极大的方便。三是单位银行结算账户稳步增长，为银行带来了客观的经济效益。马鞍山农村商业银行县及以下网点接入支付系统前，乡镇企业多选择在农业银行网点开立结算账户，隨着该行22个县及以下网点接入支付系统，单位银行结算账户数量快速增加，账户平均存款余额稳定增长，为银行资金运用提供了根本保障。
（五）支付体系及其技术进步对农村法人机构流动性管理产生了深远的影响
马鞍山农村商业银行为地方法人机构，支付体系向其县及以下网点延伸对其资金运用效率的影响更为明显，反映出流动性充盈更加突出。根据2008年以来的数据统计，该行准备金账户平均余额与其应缴法定准备金的差距均逐年在缩小，这种情况与支付系统建设进程相呼应的，极大地促进了资金周转速度，该行可在更低的准备金余额下满足更大规模的支付需求，银行可以用很少的备付金就撬动越来越多的结算需求。此外，充足的流动性必然寻找更多的出路，该行可以将大量的资金运用在存方或拆放同业和购买债券上，以求得比存款准备金更高的收益，这样的变化与支付系统建设进程有着密切的重合性，从不同的方面印证了支付技术的改进对银行业流动性改善、充盈的积极作用。
三、主要结论及建议
通过前文分析，农村金融机构支付体系不断完善，加速了城乡资金周转，提高了金融配置资源效率，在满足农村地区群众生产和生活支付需求的同时，有力地促进了地区经济增长。支付体系不断向农村地区延伸，强化了农村金融机构支持三农、服务地方经济发展的作用，由此带来的银行结算账户开户数量增长、日均存款余额增加，非现金支付工具应用不断拓展以及流动性管理方式的改变，为农村金融带来了深刻影响，并体现出显著的经济和社会效益。可见，加速支付体系建设和延伸对农村金融机构具有重要的现实意义。为此，就进一步促进农村金融机构与支付体系协调发展提出以下建议。
（一）继续采取措施，促进支付体系继续向农村金融机构延伸和拓展
人民银行应积极采取措施，主动协助、指导、支持农村金融机构建设和完善业务处理系统，加大对具备基本条件的农村金融机构接入支付系统的支持力度，确保农村地区主要金融机构网点接入大小额支付系统和支票影像系统，加速农村地区资金周转，促使金融机构与农村地区经济社会协调发展。
（二）不断拓展系统业务功能，不断满足农村金融机构业务发展和客户需求
农村金融机构应不断完善综合业务系统，深化支付服务方式，不断拓展支付结算业务。另外，农村金融机构还应积极发展支票影像业务，扩大小额支付系统业务特别是定期借记、定期贷记等业务应用，充分发挥支付系统社会资金汇划主渠道作用。在防范风险的前提下，大力推动农村支付创新，继续加强和完善支付结算业务的代理制，促进城乡支付结算服务的互补，不断满足农村金融机构业务发展和客户需求。
（三）积极加强引导，推动建立农村多元化支付体系
应鼓励农业银行、农村金融机构充分发挥各自优势，不断开发适合农村经济发展特点的支付服务产品。邮储银行应尽快完善邮储银行的垂直网络体系，把乡镇邮政储蓄网点纳入邮政储蓄银行进行管理，积极发展对公结算业务以及农民工银行卡、涉农财政补贴款等业务。
针对农村金融机构支付体系创新不足，新型农村金融机构和农村金融机构跨区域分支机构短期内无法接入支付系统等问题，还应从以下两个方面着手加以解决：一是加大农村支付基础设施投入力度，扩大农村金融机构支付系统覆盖面。人民银行应积极引导、扶持符合条件的农村地区银行机构加入支付清算系统，积极创造条件使乡镇网点加入支付系统和同城清算系统，方便农村地区资金汇划。农村金融机构还应加强行内系统管理控制，消除农村地区因内控和人员限制不能接入现代化支付系统的障碍。二是政策上继续给予扶持，加快农村金融机构支付体系建设。继续实行营业税优惠税收政策，对农村金融机构支付体系基础设施投入给予政策倾斜，由财政进行适当补贴。
注：本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文