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【摘要】当前，因集团客户具有经营规模大、资金充足、市场竞争力强以及社会影响力高等特点，不断成为了商业银行不断开展营销业务的对象，但集团客户也存在信贷大的特点。本文笔者首先从商业银行集团客户信贷风险的特点出发，就如何对商业银行集团客户信贷风险进行防范和控制发表了自己的看法，希望能够为提高商业银行集团客户的信贷风险防范水平提供借鉴和参考。
【关键词】商业银行 集团客户 信贷风险 防范 控制
一、前言
在不断变化发展的环境中，商业银行风险管理的内容也不断推陈出新。但在商业银行积极开拓集团客户市场的过程中，由于缺乏创新完善的配套激励机制和风险管理体系，以及集团客户本身及下属企业之间存在着纷繁复杂的关系，从而导致商业银行在获得丰厚的利润时，也面临着较大的风险[1]。如何解决商业银行集团客户信贷的风险，是当前商业银行信贷风险管理中需要重视的问题。
二、商业银行集团客户信贷风险的特点分析
（一）滞后性
集团客户因为具有资本充足、资金充足的特点，因此就算是集团中某一个企业出现了财务风险，也可以采用合理的方法，将这种经营风险从集团中的某一个成员身上移到其他成员身上，从而有效的延迟了风险暴露的时间。如果发生的财务风险已经波及到了整个集团，这时商业银行为了能够及时避免过高的坏账率，就只能通过继续为其授信的方式，这种方式必然在很大程度上加大了风险暴露的滞后性。
（二）突发性
如果集团客户出现了信贷风险滞后性，当遇到经济环境、政策等外部因素发生一些不利因素变化时，被掩盖的各种财务风险就可能随时爆发出来。商业银行集团客户信贷风险的滞后性特点会导致各种风险越来越多，然而其突然性的特点就会让商业银行缺乏充分的准备去应对暴露的财务风险。这个时候如何再遇上商业银行缺乏对信贷风险全面、有效的管理，就可能给商业银行带来巨大的经济损失。
（三）整体性
由于集团客户的关联交易关系复杂，如果其中某一个组成成分出现了债务危机，通常情况下会波及到整个集团。并不是所有的商业银行都能够在第一时间发现风险并采取有效的措施防止风险的进一步扩散，因此商业银行集团客户信贷风险具有整体性特点。
三、商业银行集团客户信贷风险的防范和控制措施
（一）树立审慎的信贷理念，建立完善的内部考核制度
主要从两个方面入手：（1）作为商业银行应该通过树立自身信贷文化和分析集团客户风险案例等途径，及时纠正在信贷风险上存在的错误认识，从而切实转变传统“傍大款、泉大户”的错误认识，在看到客户为自身到来收益的同时也应该充分对各种潜在的风险进行分析。在各种财务风险防控过程总，要树立审视的现代理念，要准确把握好集团客户的整体授信空间和承受贷款的能力，从而避免出现过度授信的行为。（2）进一步完善自身的绩效考核制度。当前商业银行应该逐渐转变目前将短期的经济效益作为绩效考核标准的制度，在绩效考核中要充分体现风险的导向作用，不断引入风险控制指标和长期资产指标等等，实现对业务占比的合理控制，从而降低集团客户一旦出现信贷风险给自身带来的损失。
（二）把握详细的客户信息，制定最合理的授信措施
作为商业银行要识别清楚集团客户相互之间的关联关系，在这个过程中主要重点关注注册资金的来源、股权占比、股权分布以及变更频率等，要弄清楚集团客户是通过间接持股的方式形成的关联关系还是通过非股权投资的方式形成的隐形关联关系，弄清楚客户的净资产的变动情况。对于已经纳入集团管理中的客户，必须要根据集团授信管理的相关要求和标准，进一步明确主办行和协助办理行，从而避免出现逃避管理的行为。最后还应该进一步加强对集团客户的调查工作，调查的内容主要包括客户的经营管理、核心资产、信用情况、担保方案以及实际需求等等，从而制定出最为合理的授信措施，实现对授信额度的科学核定。
（三）进一步优化担保方式，提高银行担保效力
优化担保方式主要从以下三个方面出发：（1）严格控制集团内相关关联企业之间的保证担保占比，并仔细核对集团客户的整体授信额度，对于通过集团内关联企业提供的保证担保规定比例上限，对于超出的部分要此案去抵、质押担保或者是非关联企业担保。（2）商业银行应该组织相关人员定期对集团开展担保圈风险排查工作，从而便于自身能够详细、全面了解借款人和担保人存在的具体关联关系，进而进一步对担保圈的风险情况进行分析，从而有效控制增量业务产生的关联风险，最终防止担保圈风险出现钱清后溢的现象；（3）担保企业的章程进行详细分析，商业银行在办理各项担保手续时应该按照企业相关章程进行，从而保证企业的担保效力[2]。
（四）加强贷后管理工作，建立动态监控机制
作为商业银行，还应该加强对贷后的管理工作，通过定期或者不定期的方式组织召开客户经理联席会议，及时对集团客户的经营、投资、资金情况、信用等状况进行通报，从而方便自身对其整体风险进行准确评估，进而及时制定出应该各种风险的防范措施。主要从以下是哪个方面出发：（1）加强对集团客户信贷资金流动去向的监控，从而保证各项资金发挥自身的作用，避免集团客户将贷款用在企业资本金投资上或者是其他金融行业内。（2）进一步加强集团客户经营情况和财务情况的监督工作，从而及时发展集团是否出现异常动态；（3）进一步加强集团客户中从事管理人员自身的管理能力和资金往来等方面的监控，从而及时防范因为这部分人对银行产生的各种风险隐患；（4）进一步加强对集团相关联企业之间交易行为的控制，从而杜绝一些利用非法手段对资产进行转移的行为。
（五）进一步强化信贷队伍建设，提高从业人员综合素质
商业银行集团客户信贷风险防范效果怎么样还在很大程度上跟信贷从业人员的专业知识水平以及自身道德素养存在很大关系，强化信贷队伍建设可以从以下几个方面入手：（1）提高信贷岗位的门槛，进一步推进持证上上制度，并定期组织一些技能考试对基层信贷工作人员进行考核，从而不断督促他们学习新的信贷相关的业务知识，提高自身履职情况；（2）进一步加大培训力度，商业银行应该定期或者不定期举行各种讲座，通过聘请信贷方面的专家加强对信贷人员的培训力度；（3）进一步强化责任约束制度，从而帮助信贷人员明确集团客户信贷风险管理责任。
四、结论
由于商业银行在积极开拓集团客户市场的过程中缺乏创新完善的配套激励机制和风险管理体系，以及集团客户本身及下属企业之间存在着纷繁复杂的关系，从而导致商业银行在获得丰厚的利润时，也面临着较大的风险。通过树立审慎的信贷理念，建立完善的内部考核制度、把握详细的客户信息，制定最合理的授信措施、进一步优化担保方式，提高银行担保效力、加强贷后管理工作，建立动态监控机制、进一步强化信贷队伍建设，提高从业人员综合素质，能够有效控制商业银行集团客户信贷中的风险。
参考文献：
[1]陈少松.商业银行集团客户风险管理探析[J].财政税务高等专科学校学报，2013（5）：34-37.
[2]董建萌，朱瑞博.商业银行集团客户信用评级及其风险防控[J].征信，2010（2）：57-60.
【关键词】商业银行 集团客户 信贷风险 防范 控制
一、前言
在不断变化发展的环境中，商业银行风险管理的内容也不断推陈出新。但在商业银行积极开拓集团客户市场的过程中，由于缺乏创新完善的配套激励机制和风险管理体系，以及集团客户本身及下属企业之间存在着纷繁复杂的关系，从而导致商业银行在获得丰厚的利润时，也面临着较大的风险[1]。如何解决商业银行集团客户信贷的风险，是当前商业银行信贷风险管理中需要重视的问题。
二、商业银行集团客户信贷风险的特点分析
（一）滞后性
集团客户因为具有资本充足、资金充足的特点，因此就算是集团中某一个企业出现了财务风险，也可以采用合理的方法，将这种经营风险从集团中的某一个成员身上移到其他成员身上，从而有效的延迟了风险暴露的时间。如果发生的财务风险已经波及到了整个集团，这时商业银行为了能够及时避免过高的坏账率，就只能通过继续为其授信的方式，这种方式必然在很大程度上加大了风险暴露的滞后性。
（二）突发性
如果集团客户出现了信贷风险滞后性，当遇到经济环境、政策等外部因素发生一些不利因素变化时，被掩盖的各种财务风险就可能随时爆发出来。商业银行集团客户信贷风险的滞后性特点会导致各种风险越来越多，然而其突然性的特点就会让商业银行缺乏充分的准备去应对暴露的财务风险。这个时候如何再遇上商业银行缺乏对信贷风险全面、有效的管理，就可能给商业银行带来巨大的经济损失。
（三）整体性
由于集团客户的关联交易关系复杂，如果其中某一个组成成分出现了债务危机，通常情况下会波及到整个集团。并不是所有的商业银行都能够在第一时间发现风险并采取有效的措施防止风险的进一步扩散，因此商业银行集团客户信贷风险具有整体性特点。
三、商业银行集团客户信贷风险的防范和控制措施
（一）树立审慎的信贷理念，建立完善的内部考核制度
主要从两个方面入手：（1）作为商业银行应该通过树立自身信贷文化和分析集团客户风险案例等途径，及时纠正在信贷风险上存在的错误认识，从而切实转变传统“傍大款、泉大户”的错误认识，在看到客户为自身到来收益的同时也应该充分对各种潜在的风险进行分析。在各种财务风险防控过程总，要树立审视的现代理念，要准确把握好集团客户的整体授信空间和承受贷款的能力，从而避免出现过度授信的行为。（2）进一步完善自身的绩效考核制度。当前商业银行应该逐渐转变目前将短期的经济效益作为绩效考核标准的制度，在绩效考核中要充分体现风险的导向作用，不断引入风险控制指标和长期资产指标等等，实现对业务占比的合理控制，从而降低集团客户一旦出现信贷风险给自身带来的损失。
（二）把握详细的客户信息，制定最合理的授信措施
作为商业银行要识别清楚集团客户相互之间的关联关系，在这个过程中主要重点关注注册资金的来源、股权占比、股权分布以及变更频率等，要弄清楚集团客户是通过间接持股的方式形成的关联关系还是通过非股权投资的方式形成的隐形关联关系，弄清楚客户的净资产的变动情况。对于已经纳入集团管理中的客户，必须要根据集团授信管理的相关要求和标准，进一步明确主办行和协助办理行，从而避免出现逃避管理的行为。最后还应该进一步加强对集团客户的调查工作，调查的内容主要包括客户的经营管理、核心资产、信用情况、担保方案以及实际需求等等，从而制定出最为合理的授信措施，实现对授信额度的科学核定。
（三）进一步优化担保方式，提高银行担保效力
优化担保方式主要从以下三个方面出发：（1）严格控制集团内相关关联企业之间的保证担保占比，并仔细核对集团客户的整体授信额度，对于通过集团内关联企业提供的保证担保规定比例上限，对于超出的部分要此案去抵、质押担保或者是非关联企业担保。（2）商业银行应该组织相关人员定期对集团开展担保圈风险排查工作，从而便于自身能够详细、全面了解借款人和担保人存在的具体关联关系，进而进一步对担保圈的风险情况进行分析，从而有效控制增量业务产生的关联风险，最终防止担保圈风险出现钱清后溢的现象；（3）担保企业的章程进行详细分析，商业银行在办理各项担保手续时应该按照企业相关章程进行，从而保证企业的担保效力[2]。
（四）加强贷后管理工作，建立动态监控机制
作为商业银行，还应该加强对贷后的管理工作，通过定期或者不定期的方式组织召开客户经理联席会议，及时对集团客户的经营、投资、资金情况、信用等状况进行通报，从而方便自身对其整体风险进行准确评估，进而及时制定出应该各种风险的防范措施。主要从以下是哪个方面出发：（1）加强对集团客户信贷资金流动去向的监控，从而保证各项资金发挥自身的作用，避免集团客户将贷款用在企业资本金投资上或者是其他金融行业内。（2）进一步加强集团客户经营情况和财务情况的监督工作，从而及时发展集团是否出现异常动态；（3）进一步加强集团客户中从事管理人员自身的管理能力和资金往来等方面的监控，从而及时防范因为这部分人对银行产生的各种风险隐患；（4）进一步加强对集团相关联企业之间交易行为的控制，从而杜绝一些利用非法手段对资产进行转移的行为。
（五）进一步强化信贷队伍建设，提高从业人员综合素质
商业银行集团客户信贷风险防范效果怎么样还在很大程度上跟信贷从业人员的专业知识水平以及自身道德素养存在很大关系，强化信贷队伍建设可以从以下几个方面入手：（1）提高信贷岗位的门槛，进一步推进持证上上制度，并定期组织一些技能考试对基层信贷工作人员进行考核，从而不断督促他们学习新的信贷相关的业务知识，提高自身履职情况；（2）进一步加大培训力度，商业银行应该定期或者不定期举行各种讲座，通过聘请信贷方面的专家加强对信贷人员的培训力度；（3）进一步强化责任约束制度，从而帮助信贷人员明确集团客户信贷风险管理责任。
四、结论
由于商业银行在积极开拓集团客户市场的过程中缺乏创新完善的配套激励机制和风险管理体系，以及集团客户本身及下属企业之间存在着纷繁复杂的关系，从而导致商业银行在获得丰厚的利润时，也面临着较大的风险。通过树立审慎的信贷理念，建立完善的内部考核制度、把握详细的客户信息，制定最合理的授信措施、进一步优化担保方式，提高银行担保效力、加强贷后管理工作，建立动态监控机制、进一步强化信贷队伍建设，提高从业人员综合素质，能够有效控制商业银行集团客户信贷中的风险。
参考文献：
[1]陈少松.商业银行集团客户风险管理探析[J].财政税务高等专科学校学报，2013（5）：34-37.
[2]董建萌，朱瑞博.商业银行集团客户信用评级及其风险防控[J].征信，2010（2）：57-60.