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摘 要：中国银监会发布2014年度监管统计数据。统计表明，信用风险继续上升 2014年12月末，商业银行不良贷款余额8426亿元，较年初增加2506亿元；商业银行不良贷款率1.25%，较年初上升0.25个百分点。那么银行不良资产迅速增长的具体原因是什么，银行信贷资产所面临的风险有哪些，银行应采取什么样的防范措施。
关键词：信贷资产；风险防控；过程管理
引言
随着经济社会的发展，银行信贷在社会经济活动中扮演着重要的角色，它促进了经济规模的扩大，有利于经济结构的调整，成为国家、企业和个人联系沟通的桥梁。但随着信贷规模的扩大，银行信贷资产所面临的风险也相应增加。
一、銀行信贷资产所面临的风险
随着市场经济的发展，现代企业制度的不断完善。企业经营管理过程中如出现经营不当，政府和企业所有者为了维护企业的利益要求破产清算，大大影响了银行信贷的安全性。一些企业为了逃避债务改变法人代表，参与组建中外合资企业等企业以转移企业资产，或者向原企业的关联企业转移资产等等手段，都使企业失去偿还贷款的能力，银行信贷面临风险。
当前我国市场经济信用制度不完善，对于企业的监管不到位，这就导致了许多进行了借贷的企业拖欠银行信贷拒不归还，也给银行信贷造成了很大的风险。
随着我国经济对外开放程度不断加深，国有企业受到了不同程度的冲击，这加剧了企业破产的可能性，无力偿还银行借贷。企业破产给银行信贷资金造成不利影响。
另外，通货膨胀下的物价上涨使得银行信贷大大贬值，银行的负债成本增加，效益大大缩水，不利于银行等金融机构的发展。
银行不良资产产生的原因多种多样，十分复杂，在我国银行不良资产产生的原因不仅是银行自身经营不善的结果，更与我国的经济体制有着不可分割的关联。银行不良资产迅速增长主要是由于外部原因和内部原因共同作用的结果。
二、银行不良资产迅速增长的原因
（一）主要外部原因：
1.银行是顺周期行业，在一段时间内将放大经济繁荣或萧条周期，加大经济的周期性波动，金融体系自身的不稳定性也相应加强。而宏观经济大环境处于下行周期，货币政策相对趋紧，有效需求不足，大宗商品、生产资料价格波动增大。在市场、成本、政策等多重因素困扰下，导致银行信贷结构调整和风险面临较大压力。
2.流动性风险外部形势严峻。随着市场汇率改革、利率市场化、存款保险制度和银行破产条例等四大改革进程的加速推进，导致中小型商业银行负债增加，负债具有敏感性，资产的现金流入无法抵债，资产流动性不足，风险加大，对中小商业银行流动性产生深远影响。
3.重点风险领域危机四伏。产能过剩行业、担保圈和民营集团客户仍然是主要威胁。产能过剩行业市场供过于求，导致行业利润下滑，行业发展面临风险甚至濒于破产，使银行信贷面临风险。而担保圈的不完善导致银行信贷客户信用得不到保障，信贷市场出现乱像，银行信贷资产无法及时收回，资产面临着风险，
4.信用风险蔓延趋势明显，主要表现在：风险爆发区域不断扩大，新的风险热点不断出现，像贸易融资等业务出现多起大额风险暴露。在市场经济深入发展、全球化程度不断加深的现状下，一个区域爆发经济风险则有可能快速蔓延整个国家的经济圈，银行信贷面临着大起大落的风险。
5.大额风险暴露的潜在威胁增加。大批集中在传统行业中的大型、超大型企业，特别是民营企业集团近两年固定资产投资较大，财务负担沉重，资金链吃紧，信用风险在逐步累积。这就导致了这些大型、超大型企业经济面临风险，对于信贷资金的偿还能力降低，导致将资金贷给这些企业的银行的资金收回面临很大的风险。
（二）主要内部原因：
1.对形势变化的判断偏于乐观，对风险爆发估计不足。
2012年以来宏观经济已经进入明显的下行周期，“三期”叠加效应对大批行业和企业产生了严重冲击和影响。但很多银行信贷人员仍然没有走出经济上行期的惯性思维，思想上盲目乐观，行动上对市场萎缩、盈利下滑、财务恶化、融资难度增加等问题反应迟缓，贻误时机。
2.部分银行机构不能摆正业务发展和风险控制的关系，往往选择先抢指标再谈风险，政策制度执行打折扣、风险排查走过场，上级行的管理制度、政策不落地。
3.贷前调查不全面、不深入，对“三过”（过度投资、过度负债、过度扩张）或者有负债、民间借贷等风险揭示不足，照抄照搬客户资料，过于依赖企业财报，及企业所提供的情况，缺乏专业判断。数据真实是风险管理的生命。建立在不实数据上的风险管理无疑于聚沙成塔，不堪一击。
4.审查审批不审慎、不严密，对授信企业资金用途、盈利能力、承债能力、抵押物价值和变现能力审查不严。
5.贷后管理不到位，对企业贷款资金实际用途、债务扩张、财务能力下降缺乏有效跟踪。不做实地调查、调查报告数据质量不高，知情不报、故意隐瞒甚至严重违规。
个人认为，经济增长方式和经济结构调整的大潮已经不可逆转，中央“微刺激”的政策也不会给产能过剩行业和劣势企业带来春风，银行对此需要做好与风险长期作战的思想准备，真正的考验才刚刚开始。面对当前严峻的风险现实和巨大的发展压力，未来一段时期是真正考验银行对风险与发展的平衡能力，考验银行的风险鉴别能力，考验银行从业人员的工作责任心的时候。银行应强化作风，从严管理，扎实工作，构筑一条坚强的信用风险防线，在这一轮经济周期中打赢资产质量保卫战。
三、银行信贷资产风险防范措施
（一）从信贷调查的履职入手，加强过程管理，强化作风建设
扎实的作风是做好信贷资产质量管理工作的基础。加强作风建设要从日常工作着手，加强过程管理，对每一个岗位、每一个环节、每一个动作都要高标准、严要求，坚决整治“浮、散、懒”问题。良好工作作风的形成需要各个岗位的银行从业人员的自觉行动，也需要银行各级管理机构的严格督导。 （二）严肃纪律，加强问责，提高责任意识
银行需要要強化合规意识，讲规矩、走正道，一线人员在开展业务和与客户交往过程中把握分寸，对客户诉求要在规章制度范围内以合理方式处理，不能违反信贷纪律。不能参与企业民间融资和非法集资。
（三）提高门槛，严格准入，确保新增业务风险可控
银行可适当提高客户准入门槛，谨慎授信，支持具有核心竞争力、财务健康、负债适度、管理规范、做事规矩的企业叙做业务，加强贷款条件的审查和落实，规避经济下行期可能存在的“接棒”风险，避免通过简单扩大授信继续垒大户追求短期收益的经营模式和行为，同时优化担保措施。
（四）调整存量，压缩风险客户，优化信贷资产结构
银行应以风险预警、大额公司客户风险监控、授信阶段性重检、行业限额管理办法为抓手，以重化工、传统制造、批发零售、产能过剩行业以及民营集团、互保圈、大宗商品贸易融资客户为重点，做好风险筛选等工作，降低风险、优化结构。提高思想认识和风险敏感度，自行梳理风险隐患较大的客户，该退出的要坚决退出。
（五）强化沟通，积极行动，加大不良清收力度
风险处置的时机、力度对最终处置效果往往有较大的影响，银行需要加强到期贷款的提前通知，确保还款资金来源提前落实，发现风险信号要第一时间报告，上级部门应统筹规划应对措施。可配备专门的机构和人员加大不良资产管控力度。
四、小结
银行信贷在促进经济发展的同时面临着很大的风险，由于银行自身的预测失误以及工作过程中的监管不到位等等以及外部经济市场的变化，导致银行信贷资金面临着动荡以及无法收回的风险，因此要强化作风建设，提高责任意识，做好信贷资产风险防范。
参考文献：
[1]李志毅. 信贷资产风险管理机制研究[D].湖南大学，2001.
[2]田黎虹，王健，李丽娟，李剑峰. 银行信贷资产风险的成因及防范措施[J]. 税收与企业，1996，（05）：25-26.
[3]李秀萍，王智明，孙爱兰. 银行信贷资产风险管理存在问题及防范措施[J]. 河北金融，1996，（03）：30-32.
作者简介：
冯玉芳，中国建设银行股份有限公司山东省分行。
关键词：信贷资产；风险防控；过程管理
引言
随着经济社会的发展，银行信贷在社会经济活动中扮演着重要的角色，它促进了经济规模的扩大，有利于经济结构的调整，成为国家、企业和个人联系沟通的桥梁。但随着信贷规模的扩大，银行信贷资产所面临的风险也相应增加。
一、銀行信贷资产所面临的风险
随着市场经济的发展，现代企业制度的不断完善。企业经营管理过程中如出现经营不当，政府和企业所有者为了维护企业的利益要求破产清算，大大影响了银行信贷的安全性。一些企业为了逃避债务改变法人代表，参与组建中外合资企业等企业以转移企业资产，或者向原企业的关联企业转移资产等等手段，都使企业失去偿还贷款的能力，银行信贷面临风险。
当前我国市场经济信用制度不完善，对于企业的监管不到位，这就导致了许多进行了借贷的企业拖欠银行信贷拒不归还，也给银行信贷造成了很大的风险。
随着我国经济对外开放程度不断加深，国有企业受到了不同程度的冲击，这加剧了企业破产的可能性，无力偿还银行借贷。企业破产给银行信贷资金造成不利影响。
另外，通货膨胀下的物价上涨使得银行信贷大大贬值，银行的负债成本增加，效益大大缩水，不利于银行等金融机构的发展。
银行不良资产产生的原因多种多样，十分复杂，在我国银行不良资产产生的原因不仅是银行自身经营不善的结果，更与我国的经济体制有着不可分割的关联。银行不良资产迅速增长主要是由于外部原因和内部原因共同作用的结果。
二、银行不良资产迅速增长的原因
（一）主要外部原因：
1.银行是顺周期行业，在一段时间内将放大经济繁荣或萧条周期，加大经济的周期性波动，金融体系自身的不稳定性也相应加强。而宏观经济大环境处于下行周期，货币政策相对趋紧，有效需求不足，大宗商品、生产资料价格波动增大。在市场、成本、政策等多重因素困扰下，导致银行信贷结构调整和风险面临较大压力。
2.流动性风险外部形势严峻。随着市场汇率改革、利率市场化、存款保险制度和银行破产条例等四大改革进程的加速推进，导致中小型商业银行负债增加，负债具有敏感性，资产的现金流入无法抵债，资产流动性不足，风险加大，对中小商业银行流动性产生深远影响。
3.重点风险领域危机四伏。产能过剩行业、担保圈和民营集团客户仍然是主要威胁。产能过剩行业市场供过于求，导致行业利润下滑，行业发展面临风险甚至濒于破产，使银行信贷面临风险。而担保圈的不完善导致银行信贷客户信用得不到保障，信贷市场出现乱像，银行信贷资产无法及时收回，资产面临着风险，
4.信用风险蔓延趋势明显，主要表现在：风险爆发区域不断扩大，新的风险热点不断出现，像贸易融资等业务出现多起大额风险暴露。在市场经济深入发展、全球化程度不断加深的现状下，一个区域爆发经济风险则有可能快速蔓延整个国家的经济圈，银行信贷面临着大起大落的风险。
5.大额风险暴露的潜在威胁增加。大批集中在传统行业中的大型、超大型企业，特别是民营企业集团近两年固定资产投资较大，财务负担沉重，资金链吃紧，信用风险在逐步累积。这就导致了这些大型、超大型企业经济面临风险，对于信贷资金的偿还能力降低，导致将资金贷给这些企业的银行的资金收回面临很大的风险。
（二）主要内部原因：
1.对形势变化的判断偏于乐观，对风险爆发估计不足。
2012年以来宏观经济已经进入明显的下行周期，“三期”叠加效应对大批行业和企业产生了严重冲击和影响。但很多银行信贷人员仍然没有走出经济上行期的惯性思维，思想上盲目乐观，行动上对市场萎缩、盈利下滑、财务恶化、融资难度增加等问题反应迟缓，贻误时机。
2.部分银行机构不能摆正业务发展和风险控制的关系，往往选择先抢指标再谈风险，政策制度执行打折扣、风险排查走过场，上级行的管理制度、政策不落地。
3.贷前调查不全面、不深入，对“三过”（过度投资、过度负债、过度扩张）或者有负债、民间借贷等风险揭示不足，照抄照搬客户资料，过于依赖企业财报，及企业所提供的情况，缺乏专业判断。数据真实是风险管理的生命。建立在不实数据上的风险管理无疑于聚沙成塔，不堪一击。
4.审查审批不审慎、不严密，对授信企业资金用途、盈利能力、承债能力、抵押物价值和变现能力审查不严。
5.贷后管理不到位，对企业贷款资金实际用途、债务扩张、财务能力下降缺乏有效跟踪。不做实地调查、调查报告数据质量不高，知情不报、故意隐瞒甚至严重违规。
个人认为，经济增长方式和经济结构调整的大潮已经不可逆转，中央“微刺激”的政策也不会给产能过剩行业和劣势企业带来春风，银行对此需要做好与风险长期作战的思想准备，真正的考验才刚刚开始。面对当前严峻的风险现实和巨大的发展压力，未来一段时期是真正考验银行对风险与发展的平衡能力，考验银行的风险鉴别能力，考验银行从业人员的工作责任心的时候。银行应强化作风，从严管理，扎实工作，构筑一条坚强的信用风险防线，在这一轮经济周期中打赢资产质量保卫战。
三、银行信贷资产风险防范措施
（一）从信贷调查的履职入手，加强过程管理，强化作风建设
扎实的作风是做好信贷资产质量管理工作的基础。加强作风建设要从日常工作着手，加强过程管理，对每一个岗位、每一个环节、每一个动作都要高标准、严要求，坚决整治“浮、散、懒”问题。良好工作作风的形成需要各个岗位的银行从业人员的自觉行动，也需要银行各级管理机构的严格督导。 （二）严肃纪律，加强问责，提高责任意识
银行需要要強化合规意识，讲规矩、走正道，一线人员在开展业务和与客户交往过程中把握分寸，对客户诉求要在规章制度范围内以合理方式处理，不能违反信贷纪律。不能参与企业民间融资和非法集资。
（三）提高门槛，严格准入，确保新增业务风险可控
银行可适当提高客户准入门槛，谨慎授信，支持具有核心竞争力、财务健康、负债适度、管理规范、做事规矩的企业叙做业务，加强贷款条件的审查和落实，规避经济下行期可能存在的“接棒”风险，避免通过简单扩大授信继续垒大户追求短期收益的经营模式和行为，同时优化担保措施。
（四）调整存量，压缩风险客户，优化信贷资产结构
银行应以风险预警、大额公司客户风险监控、授信阶段性重检、行业限额管理办法为抓手，以重化工、传统制造、批发零售、产能过剩行业以及民营集团、互保圈、大宗商品贸易融资客户为重点，做好风险筛选等工作，降低风险、优化结构。提高思想认识和风险敏感度，自行梳理风险隐患较大的客户，该退出的要坚决退出。
（五）强化沟通，积极行动，加大不良清收力度
风险处置的时机、力度对最终处置效果往往有较大的影响，银行需要加强到期贷款的提前通知，确保还款资金来源提前落实，发现风险信号要第一时间报告，上级部门应统筹规划应对措施。可配备专门的机构和人员加大不良资产管控力度。
四、小结
银行信贷在促进经济发展的同时面临着很大的风险，由于银行自身的预测失误以及工作过程中的监管不到位等等以及外部经济市场的变化，导致银行信贷资金面临着动荡以及无法收回的风险，因此要强化作风建设，提高责任意识，做好信贷资产风险防范。
参考文献：
[1]李志毅. 信贷资产风险管理机制研究[D].湖南大学，2001.
[2]田黎虹，王健，李丽娟，李剑峰. 银行信贷资产风险的成因及防范措施[J]. 税收与企业，1996，（05）：25-26.
[3]李秀萍，王智明，孙爱兰. 银行信贷资产风险管理存在问题及防范措施[J]. 河北金融，1996，（03）：30-32.
作者简介：
冯玉芳，中国建设银行股份有限公司山东省分行。