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摘 要：随着我国建筑市场日趋规范，招投标已成为市场的一种主要交易方式。如何满足招标文件要求编制工程项目投标文件成为施工企业能否获取工程项目中标的最大风险。本文对施工企业工程项目投标风险的风险及对策进行研究，旨在提高施工企业投标中标率，从而提高投标竞争能力与获益能力。
关键词：施工企业 工程投标 风险研究
中图分类号：TU723.1 文献标识码：A 文章编号：
通过建筑市场招投标获取建设工程项目的承包是当前施工企业生存的主要途径。近年来，随着国内建筑市场施工企业的增加，市场竞争日益激烈，企业为获取足够的工程项目施工任务，纷纷将企业管理重心前移。然而由于对工程项目风险评估和应对不充分和准确，及企业急于中标的心理因素等导致企业在工程项目投标过程中存在过度的经营风险。针对对企业工程项目投标阶段风险制定应对策略，可有效提高企业投标中标率，从而提高投标竞争能力与获益能力。
一、工程项目投标风险分析
工程项目投标风险是建设工程项目招投标过程中，由于招标工程项目的内外部不确定因素的干扰，企业的投标文件偏离招标人招标工程项目的预期目标。这种偏离无论是正向偏离还是负向偏离，都将有一方遭受损失，不利于工程项目的顺利实施。
工程项目投标过程企业面临的风险主要涉及以下几方面：
1.投标决策风险，投标决策是指企业对工程项目是否投标及采取何种投标策略。决策失误往往不仅会使企业丧失中标机会，而且还会蒙受经济损失。常见的失误原因表现为：企业内部机制不适应工程项目需要；招标工程项目信息收集不充分；管理决策人员能力差；投标过程对工程项目风险认识或估计不足等。
2.投标文件的风险，投标文件是业主选择企业的重要依据，投标文件中的失误会直接造成工程项目投标失败。常见的投标文件失误原因表现在：
⑴.对工程项目招标文件内容的未做出实质性响应。在实际招投标活动中，工程项目招标文件业主邀请要约的重要文件。《招标投标法》中规定：投标人应当按照招标文件的要求编制投标文件，投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应。没有实质性响应招标文件的投标文件往往被认为是废标。
⑵.工程项目施工组织构成不合理。工程项目施工组织由项目经理和各类专业技术人员构成。项目经理的个人业绩和工程技术人员的专业是评标的重要考核指标。如果项目经理没有参加或组织过过类似工程项目的施工，或专业技术人员能力不能满足工程施工技术控制要求的都会导致工程项目投标失败。
⑶.施工组织设计或施工方案不合理。企业投标文件中的施工技术方案不成熟，或施工方案不夠详细具体，以及各项施工计划安排、施工作业现场平面布置不合理等也会导致投标失败。
⑷.投标报价工程造价人员的素质和能力问题使企业的投标报价偏离完成工程实际所需费用。无论是正向偏离还是负向偏离，都将有一方遭受损失，不利于工程项目的顺利实施。投标报价过高，超出业主的预算或者与标底相差太远，中标的机会就会大大减少。投标报价过低，会使承包商利润减少甚至亏损。
3.招标工程项目工程量清单风险，工程量清单是编制报价的主要文件依据，清单信息的不充分或差错都会给企业投标带来风险。
⑴.工程量清单项目划分太粗。清单内容不具体，与同类项目可比性小，不便于快速报价及将来实施过程进行工程索赔和计量。这既有施工图纸设计深度不够的原因，也有工程清单编制不详的问题。
⑵.工程量清单缺项。
⑶.项目与计量规则不配套。一是招标人除了提供招标工程项目工程量清单外，还提供相应的计量规则和技术规范，两者之间规定出现不一致；二是招标人在工程项目招标文件中只提供简单描述，不提供具体计量规则和技术规范，由企业造价人员编制相应的工程量清单和报价。
⑷.对招标工程量清单项目的理解不同。与传统的施工图预算相比，工程量清单中的项目名称对应的项目特征和工作内容表述更具体，内容的针对性和综合性也更强。如企业报价时不仔细阅读工程量清单计量规则，“重计”或“漏计”清单项目中的某些应发生的费用，往往会造成综合单价偏高或偏低，进而影响到工程项目的投标报价。
4.招标文件中的合同风险，工程承包合同中一般都有风险条款和一些明显的或隐含地对企业不利的条款，这些条款直接影响企业工程项目的实施，甚至造成不必要的经济损失。
⑴.招标文件中合同条款明确规定的由承包商应承担的风险。如工程变更在5%的合同金额内，承包商得不到任何补偿，则在这个范围内工程量的增加是承包商的风险。
⑵.合同条款不全面、不完整、不清楚，造成合同双方责权利关系不清楚所带来的风险。这样会导致合同双方在合同执行过程中的分歧，最终导致企业的损失。如合同中对一些问题的处理不规定处理方法，仅用“另行协商解决”等。
⑶.业主为转移风险所单方面提出的过于苛刻、责权利不平衡的合同条款。如合同中规定“业主对由于第三方干扰造成的工程拖延不负任何责任”等。
二、工程项目投标风险识别评价
1.投标决策风险识别评价程序及内容
企业应建立相应的市场开发机构或工程项目投标管理机构，以对工程项目投标过程风险按照图1-1规定程序进行识别、评价和控制。
企业应取得工程项目招标文件后投标实施前，结合企业实际对照项目招标文件要求进行风险识别、评价，根据风险评价结果做出投标决策，提出或制定投标策略。风险识别评价内容包括：
图1-1工程项目投标风险识别与风险评价控制的主要过程图
⑴.招标条件的分析评审，通过分析评审熟知工程项目的情况、招标活动的安排和各项招标要求，结合企业自身管理水平、建筑市场管理要求有效识别出工程项目投标风险确定是否参加投标，提出或制定工程项目投标的策略，并对投标活动做出相应的工作安排。
⑵.针对施工技术图纸、招标工程量清单等技术文件进行复核、分析和评审，明确招标工程的范围、技术要求、质量标准。识别企业满足工程项目实施要求的风险。并在此基础上进行施工组织设计，制定劳动力、物资设备、机械设备的供应采购计划。
⑶.认真分析招标文件中规定的合同协议要求和合同条件。识别企业接受招标工程项目合同要求的风险，和履行和降低合同风险的措施。招标文件中规定的合同协议要求和合同条件分析、评审一般从以下几方面进行：
①.合法性方面分析。主要分析工程项目是否具备法定招标投标的条件；合同当事人主体资格是否合法，发包人是否具有工程项目发包、合同签订的资质和权利；工程承包合同内容有无违背法律的要求等。
②.合同文件完整性分析。工程承包合同文件的完整性包括其合同的组成部分是否齐全，合同内容条款是否全面等。
③.合同双方责权利平衡性分析。合同应体现双方责任和权益分配的公平合理，使它们达到总体平衡。在承包合同双方责权利平衡性分析中要注意合同双方责任和权利的制约关系。业主的一项合同权益，必是承包商的一项责任，反之亦然。
三、工程项目投标风险管理对策
不同的风险可以有不同的对策，防范和降低风险的发生，实施科学、合理的投标策略和风险管理是确保企业持续发展的重要途径。因此，企业必须对识别的风险进行管理对策的策划，确定风险控制目标，制定和实施适宜的风险管理措施以保障企业经营目标的实现。
1.熟悉工程项目招标文件、收集信息、科学识别风险，制定有效的投标策略。
⑴.认真研究工程项目招标文件，通过现场踏勘、招标答疑，熟悉招标工程量清单项目所包含的项目特征、计量规则、工程内容。从企业实际科学制定工程项目投标方案，避免招标文件条款的误读而使企业的投标文件偏离招标人招标工程项目的预期目标和造成不必要的经济损失。
⑵.收集信息及时澄清招标文件存在的问题，对业主的施工设计或其他明显失误及时告知和建议，以便在工程项目招标阶段或实施前得以解决，或明确相应的解决方案，避免或减少工程项目实施过程的索赔。
⑶.建立与业主沟通渠道，保障工程招投标信息沟通畅通。减少企业投标决策失误。
2.认真做好投标文件的编制、评审工作，防止投标文件差错影响企业的工程项目投标的结果。
⑴.成立相对稳定的市场开发机构，配备专业知识、业务水平、实操能力、工作责任强的工程技术及工程造价人员。
⑵.建立企業内部质量创新体系，通过工程施工技术方案的总结，不断改进施工组织和施工工艺，形成企业的核心竞争力，进一步增强企业投标方案的科学性、先进性和实用性。
⑶.强化企业合同评审机制，在工程项目投标文件报送前或中标工程项目合同签订前严格执行合同评审制度，杜绝或减少投标文件失误，提高企业工程项目投标质量。
3.建立企业投标工程数据信息库，制定或完善企业定额，适应工程量清单计价模式下的企业工程项目投标报价。
⑴.建立企业的市场信息系统，收集积累、整理、风险工程投标信息，了解业主需求、建筑价格变动、竞争者优势及建筑市场动态，寻求企业管理改进时机。
⑵.结合企业当前施工技术水平和管理水平，在参考国家或行业现行统定额体系的基础上制定完善企业定额，服务于企业经营管理。
⑶.建立和实施投标报价的后评价工作制度。企业应在每次投标活动结束后，针对本次投标报价情况进行优势和劣势分析，无论中标与否都要总结经验，分析失标原因，尤其对企业优势技术的行业差距进行论证，从而完善企业定额。
3.企业应建立完善合同管理制度，强化合同履行过程的管理，收集、整理和分析已识别合同风险的控制情况，适时预警，避免因工程项目实施过程其他不确定因素造成风险发生所带来的经济损失。
4.对国际市场的工程项目还应了解工程所在地国家的政治、经济和安全环境，制定相应的风险管理措施，确保工程项目顺利实施和企业预期经济目标的实现。
风险意识的树立、风险管理的实施是企业管理的一个重点工作，风险识别、事前控制、预防发生是有效减少或降低企业经营风险的途径。因此，在建筑市场激烈竞争的当下，企业的投标风险识别不失为提高工程项目投标中标获取施工任务的有效途径。
关键词：施工企业 工程投标 风险研究
中图分类号：TU723.1 文献标识码：A 文章编号：
通过建筑市场招投标获取建设工程项目的承包是当前施工企业生存的主要途径。近年来，随着国内建筑市场施工企业的增加，市场竞争日益激烈，企业为获取足够的工程项目施工任务，纷纷将企业管理重心前移。然而由于对工程项目风险评估和应对不充分和准确，及企业急于中标的心理因素等导致企业在工程项目投标过程中存在过度的经营风险。针对对企业工程项目投标阶段风险制定应对策略，可有效提高企业投标中标率，从而提高投标竞争能力与获益能力。
一、工程项目投标风险分析
工程项目投标风险是建设工程项目招投标过程中，由于招标工程项目的内外部不确定因素的干扰，企业的投标文件偏离招标人招标工程项目的预期目标。这种偏离无论是正向偏离还是负向偏离，都将有一方遭受损失，不利于工程项目的顺利实施。
工程项目投标过程企业面临的风险主要涉及以下几方面：
1.投标决策风险，投标决策是指企业对工程项目是否投标及采取何种投标策略。决策失误往往不仅会使企业丧失中标机会，而且还会蒙受经济损失。常见的失误原因表现为：企业内部机制不适应工程项目需要；招标工程项目信息收集不充分；管理决策人员能力差；投标过程对工程项目风险认识或估计不足等。
2.投标文件的风险，投标文件是业主选择企业的重要依据，投标文件中的失误会直接造成工程项目投标失败。常见的投标文件失误原因表现在：
⑴.对工程项目招标文件内容的未做出实质性响应。在实际招投标活动中，工程项目招标文件业主邀请要约的重要文件。《招标投标法》中规定：投标人应当按照招标文件的要求编制投标文件，投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应。没有实质性响应招标文件的投标文件往往被认为是废标。
⑵.工程项目施工组织构成不合理。工程项目施工组织由项目经理和各类专业技术人员构成。项目经理的个人业绩和工程技术人员的专业是评标的重要考核指标。如果项目经理没有参加或组织过过类似工程项目的施工，或专业技术人员能力不能满足工程施工技术控制要求的都会导致工程项目投标失败。
⑶.施工组织设计或施工方案不合理。企业投标文件中的施工技术方案不成熟，或施工方案不夠详细具体，以及各项施工计划安排、施工作业现场平面布置不合理等也会导致投标失败。
⑷.投标报价工程造价人员的素质和能力问题使企业的投标报价偏离完成工程实际所需费用。无论是正向偏离还是负向偏离，都将有一方遭受损失，不利于工程项目的顺利实施。投标报价过高，超出业主的预算或者与标底相差太远，中标的机会就会大大减少。投标报价过低，会使承包商利润减少甚至亏损。
3.招标工程项目工程量清单风险，工程量清单是编制报价的主要文件依据，清单信息的不充分或差错都会给企业投标带来风险。
⑴.工程量清单项目划分太粗。清单内容不具体，与同类项目可比性小，不便于快速报价及将来实施过程进行工程索赔和计量。这既有施工图纸设计深度不够的原因，也有工程清单编制不详的问题。
⑵.工程量清单缺项。
⑶.项目与计量规则不配套。一是招标人除了提供招标工程项目工程量清单外，还提供相应的计量规则和技术规范，两者之间规定出现不一致；二是招标人在工程项目招标文件中只提供简单描述，不提供具体计量规则和技术规范，由企业造价人员编制相应的工程量清单和报价。
⑷.对招标工程量清单项目的理解不同。与传统的施工图预算相比，工程量清单中的项目名称对应的项目特征和工作内容表述更具体，内容的针对性和综合性也更强。如企业报价时不仔细阅读工程量清单计量规则，“重计”或“漏计”清单项目中的某些应发生的费用，往往会造成综合单价偏高或偏低，进而影响到工程项目的投标报价。
4.招标文件中的合同风险，工程承包合同中一般都有风险条款和一些明显的或隐含地对企业不利的条款，这些条款直接影响企业工程项目的实施，甚至造成不必要的经济损失。
⑴.招标文件中合同条款明确规定的由承包商应承担的风险。如工程变更在5%的合同金额内，承包商得不到任何补偿，则在这个范围内工程量的增加是承包商的风险。
⑵.合同条款不全面、不完整、不清楚，造成合同双方责权利关系不清楚所带来的风险。这样会导致合同双方在合同执行过程中的分歧，最终导致企业的损失。如合同中对一些问题的处理不规定处理方法，仅用“另行协商解决”等。
⑶.业主为转移风险所单方面提出的过于苛刻、责权利不平衡的合同条款。如合同中规定“业主对由于第三方干扰造成的工程拖延不负任何责任”等。
二、工程项目投标风险识别评价
1.投标决策风险识别评价程序及内容
企业应建立相应的市场开发机构或工程项目投标管理机构，以对工程项目投标过程风险按照图1-1规定程序进行识别、评价和控制。
企业应取得工程项目招标文件后投标实施前，结合企业实际对照项目招标文件要求进行风险识别、评价，根据风险评价结果做出投标决策，提出或制定投标策略。风险识别评价内容包括：
图1-1工程项目投标风险识别与风险评价控制的主要过程图
⑴.招标条件的分析评审，通过分析评审熟知工程项目的情况、招标活动的安排和各项招标要求，结合企业自身管理水平、建筑市场管理要求有效识别出工程项目投标风险确定是否参加投标，提出或制定工程项目投标的策略，并对投标活动做出相应的工作安排。
⑵.针对施工技术图纸、招标工程量清单等技术文件进行复核、分析和评审，明确招标工程的范围、技术要求、质量标准。识别企业满足工程项目实施要求的风险。并在此基础上进行施工组织设计，制定劳动力、物资设备、机械设备的供应采购计划。
⑶.认真分析招标文件中规定的合同协议要求和合同条件。识别企业接受招标工程项目合同要求的风险，和履行和降低合同风险的措施。招标文件中规定的合同协议要求和合同条件分析、评审一般从以下几方面进行：
①.合法性方面分析。主要分析工程项目是否具备法定招标投标的条件；合同当事人主体资格是否合法，发包人是否具有工程项目发包、合同签订的资质和权利；工程承包合同内容有无违背法律的要求等。
②.合同文件完整性分析。工程承包合同文件的完整性包括其合同的组成部分是否齐全，合同内容条款是否全面等。
③.合同双方责权利平衡性分析。合同应体现双方责任和权益分配的公平合理，使它们达到总体平衡。在承包合同双方责权利平衡性分析中要注意合同双方责任和权利的制约关系。业主的一项合同权益，必是承包商的一项责任，反之亦然。
三、工程项目投标风险管理对策
不同的风险可以有不同的对策，防范和降低风险的发生，实施科学、合理的投标策略和风险管理是确保企业持续发展的重要途径。因此，企业必须对识别的风险进行管理对策的策划，确定风险控制目标，制定和实施适宜的风险管理措施以保障企业经营目标的实现。
1.熟悉工程项目招标文件、收集信息、科学识别风险，制定有效的投标策略。
⑴.认真研究工程项目招标文件，通过现场踏勘、招标答疑，熟悉招标工程量清单项目所包含的项目特征、计量规则、工程内容。从企业实际科学制定工程项目投标方案，避免招标文件条款的误读而使企业的投标文件偏离招标人招标工程项目的预期目标和造成不必要的经济损失。
⑵.收集信息及时澄清招标文件存在的问题，对业主的施工设计或其他明显失误及时告知和建议，以便在工程项目招标阶段或实施前得以解决，或明确相应的解决方案，避免或减少工程项目实施过程的索赔。
⑶.建立与业主沟通渠道，保障工程招投标信息沟通畅通。减少企业投标决策失误。
2.认真做好投标文件的编制、评审工作，防止投标文件差错影响企业的工程项目投标的结果。
⑴.成立相对稳定的市场开发机构，配备专业知识、业务水平、实操能力、工作责任强的工程技术及工程造价人员。
⑵.建立企業内部质量创新体系，通过工程施工技术方案的总结，不断改进施工组织和施工工艺，形成企业的核心竞争力，进一步增强企业投标方案的科学性、先进性和实用性。
⑶.强化企业合同评审机制，在工程项目投标文件报送前或中标工程项目合同签订前严格执行合同评审制度，杜绝或减少投标文件失误，提高企业工程项目投标质量。
3.建立企业投标工程数据信息库，制定或完善企业定额，适应工程量清单计价模式下的企业工程项目投标报价。
⑴.建立企业的市场信息系统，收集积累、整理、风险工程投标信息，了解业主需求、建筑价格变动、竞争者优势及建筑市场动态，寻求企业管理改进时机。
⑵.结合企业当前施工技术水平和管理水平，在参考国家或行业现行统定额体系的基础上制定完善企业定额，服务于企业经营管理。
⑶.建立和实施投标报价的后评价工作制度。企业应在每次投标活动结束后，针对本次投标报价情况进行优势和劣势分析，无论中标与否都要总结经验，分析失标原因，尤其对企业优势技术的行业差距进行论证，从而完善企业定额。
3.企业应建立完善合同管理制度，强化合同履行过程的管理，收集、整理和分析已识别合同风险的控制情况，适时预警，避免因工程项目实施过程其他不确定因素造成风险发生所带来的经济损失。
4.对国际市场的工程项目还应了解工程所在地国家的政治、经济和安全环境，制定相应的风险管理措施，确保工程项目顺利实施和企业预期经济目标的实现。
风险意识的树立、风险管理的实施是企业管理的一个重点工作，风险识别、事前控制、预防发生是有效减少或降低企业经营风险的途径。因此，在建筑市场激烈竞争的当下，企业的投标风险识别不失为提高工程项目投标中标获取施工任务的有效途径。