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摘要：中小企业在国民经济中的重要地位和突出作用已被实践所证实。关于中小企业融资难的研究已经很多，本文以能源富集经济高速发展的鄂尔多斯市（以下可简称鄂市）的中小企业MK公司为切入点，突显这一问题。通过对MK公司一些融资状况的分析，认为MK公司在鄂尔多斯市融资过程中存在一些问题，从而得出了一些结论和针对MK集团的一些具体解决措施。
关键词: 鄂尔多斯市 中小企业 融资
鄂尔多斯市属于典型的资源投资型城市，近年来，在“羊煤土气”的带动下，经济飞速发展。该市拥有鄂尔多斯、伊泰、伊化、蒙西5大企业集团和神华神东公司等14家中央直属企业。金融资金在效率优先的原则下,决定了其投向对资金需求更迫切的上述大型企业。而中小企业在发展中缺乏扶持，使得其资本实力薄弱、融资困难、技术设备落后、信息不畅、人才匮乏等，这不仅制约了中小企业的健康发展，也影响了其潜力的充分发挥。对于MK公司来说,基本上具备了该市其他中小企业的融资难题。
1. MK公司简介
MK公司是鄂尔多斯市集汽车销售、汽车修理、汽车配件供应、汽车售后技术服务、汽车改装、汽车试验、汽车出租、汽车运输物流、汽车保险、汽车用天然气开发利用、汽车软件开发利用等多功能为一体的具有法人资质的龙头型经济实体。2006年MK公司职工人数为356人,且销售额13000万元界定为中型企业。
2. MK公司融资现状分析
鄂尔多斯市MK公司就是融资难的一个典型。MK公司作为地区汽车行业老大，基于公司下属分公司的行业属性不同，对资金的使用、占有、回收时间、收益和集团公司汽车销售行业特有的性质，以及MK公司外部融资不发达、内部融资不足，造成银行信贷成为公司融资的重要途径。为了获得其业务往来、资金周转所需的资金，MK公司与鄂尔多斯市工、农、中、建行建立了一定的信贷融资关系。但在信贷过程中，MK公司深受限制。其中主要体现在以下两个方面。
（1） 贷款程序复杂
为了获得信贷，MK公司不得不向银行提供一大堆资料。其程序主要为：首先，要向银行上递申请书等待申请审批；其次，要向银行提供公司抵押合同、贷款合同、企业资料（包括MK审计报告、各负责人身份证、税务资料、近期报表、董事会接议、股东会接议等）及抵押、保证等。手续繁琐、程序复杂，从而导致银行贷款审批拖延时间长。这些对于MK公司的几方面运作都有极大影响。
（2） 融资额小
近年来，MK公司只得到了工行的贷款，而对于农、中、建行则只能申请办理承兑，且办理数额并不大。与公司每年销售收入、总资产、利润相比，其额度实在是微乎甚微。在其与厂家和客户之间的资金周转过程中，难以发挥重大作用。
3. 造成MK公司融资难的原因
中小企业融资难这一问题在全国范围内都比较普遍，其原因也都大同小异，鄂尔多斯地区也不例外，对于处在鄂尔多斯市的MK公司融资难题，主要存在五方面的原因。
（1） 信贷信息不对称
为了保证贷款安全，银行必须对中小企业的经营状况和财务状况有一个全面的了解，包括对企业的盈利能力、偿还能力、流动资金的比例、产品销路、信用度、领导的才能及诚信、资金的使用等相关方面。在这方面银行对企业是很难做到正确而全面的了解。为了更多的了解企业，银行对企业进行信息调查。信息是有成本的，为了降低信息成本，银行可以给自己常来常往的客户确定授信额度，也可以请专门的信用评级公司来给企业评级。通常，具有较高的信用评级的企业比较容易从银行得到信贷。如果银行不能降低信息不对称程度，那么最简单的办法就是要求客户提供担保抵押。一般情况下，银行必须倾向于向那些能够提供足够抵押担保，或者具有较高信用评级的企业发放信贷。这样的客户是银行非常欢迎的优质客户。这种看存量、看历史的做法并不适用于中国尤其是在鄂市这样的正在发展中的能源城市中的中小企业。
（2） 信用担保机构规模小，风险分散与补偿制度缺乏
目前面向中小企业的信用担保业发展滞后，难以满足企业需要。政府出资设立的信用担保机构通常又缺乏后续的补偿机制。很多担保机构独自承担担保贷款风险，未与协作银行形成共担机制。另外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后，在一定程度上也影响了信用担保机构的规范发展。据了解，2006年，鄂尔多斯市担保公司116家，注册资金6.23亿元。而内蒙古自治区范围内仅有26家试点担保机构，鄂尔多斯市只有鄂尔多斯市中小企业担保有限公司为试点担保机构。其他担保机构普遍规模较小、设立不合法、存在很大风险。
面对缺乏风险分散与损失分担、补偿制度的信用担保机构，MK公司基于老业务的日益衰败、新业务的发展不足，不敢依靠这样的担保机构。
（3） 缺乏良好的信用环境
目前，在鄂尔多斯市大多数企业无法达到银行的贷款要求，如在保证、担保、抵押方面的要求：一方面，达不到标准；另一方面，是由于部分企业经营效益相对低下，资信度普遍不高，且大多数中小企业的财务报告相对落后，信用体系不完善，造成中小企业信息透明度不高，缺乏审计部门确认的有关财务报表及经营业绩的详细资料，使得国有银行对中小企业的财务信息了解难度大，从而也使商业银行对大多数中小企业的信用度产生质疑,而不敢轻易放贷以避免大风险。
处在如此的信用环境中，MK公司不得不受到一定的影响。
（4） 地方缺乏政策性法规且支持力度不够
目前，鄂尔多斯市尚缺乏统一的中小企业服务管理机构,如中小企业担保机构、中小企业的信用评级机构等社会中介机构。对中小企业的发展缺乏完善的法律、法规的支持保障，造成各种所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等。
鄂尔多斯市仍然没有一部支持保护中小企业融资的地方性法规。政府扶持力度不够，造成了MK公司融资过程非常艰难。
（5） 企业自身融资能力不强
中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理机制，关联交易复杂，资信度不高，财务制度不健全，透明度比较低。中小企业借款的特点是“少、急、频”，加之为中小企业提供担保的专门机构少，银行常常因中小企业贷款监控成本高、风险大而不愿意放款。而中小企业规模普遍比较小，造成企业资金往来和业务往来方面存在一定缺陷，外部融资市场不发达且内部融资又不足。把银行信贷看作是唯一的融资途径。
在经济发展的鄂市，仅2006年汽车拥有增长量为 4.3万辆，其中MK公司、销售1.2万辆，其中每年有近30%的客户为贷款户，这也就造成MK公司在资金回笼方面滞后，从而不利于企业业务发展所需资金，加重融资难题。
从MK公司近几年的发展状况来看，每年的融资需求额约为3000万元，而其能够获得的融资额仅为2300万元左右，仍然不能满足需要。
4. 小结
通过上述分析，我们对进一步完善和解决中小企业融资难的问题有以下几点总结：
首先，应该积极营造良好的融资环境，来避免因大量资金脱离监管而引起的各种金融问题的威胁。努力为中小企业发展提供更多更好的服务和便利措施，做到大、中、小企业协调发展、优势互补，使资源得到充分利用和优化配制，发展速度才能持续和快速；其次，应该积极调整有利于中小企业融资的金融政策，适时给予中小企业政策上的支持和鼓励；最后，各中小企业应该不断完善自身经营管理，树立良好信誉，从而赢得银行等金融机构的信任与支持，努力做到财务真实透明，走入正规化。这样,这一传统问题必将会得到很好的解决,中小企业必将达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设当中发挥越来越重要的作用。
参考文献:
1. 毕力格.促进我区中小企业发展的几点思考.北方经济[J]，2006，（5）
2. 沈红波 郑延锴.信息不对称与中小企业融资.北方经济[J]，2006，（2）
3. 阎金明.中小企业融资的国际经验及政策选择.经济界[J]，2006，（5）
5. 何晓玲. 关于我国中小企业融资问题的思考.商场现代化[J]，2006，（4）
6. 平莉.关于我国中小企业融资问题的思考.科技情报开发与经济[J]，2006，（2）10
7. 于立新、余岭.加快解决我国中小企业融资难的对策.全国商情经济理论研究[J]，2006，（1）
关键词: 鄂尔多斯市 中小企业 融资
鄂尔多斯市属于典型的资源投资型城市，近年来，在“羊煤土气”的带动下，经济飞速发展。该市拥有鄂尔多斯、伊泰、伊化、蒙西5大企业集团和神华神东公司等14家中央直属企业。金融资金在效率优先的原则下,决定了其投向对资金需求更迫切的上述大型企业。而中小企业在发展中缺乏扶持，使得其资本实力薄弱、融资困难、技术设备落后、信息不畅、人才匮乏等，这不仅制约了中小企业的健康发展，也影响了其潜力的充分发挥。对于MK公司来说,基本上具备了该市其他中小企业的融资难题。
1. MK公司简介
MK公司是鄂尔多斯市集汽车销售、汽车修理、汽车配件供应、汽车售后技术服务、汽车改装、汽车试验、汽车出租、汽车运输物流、汽车保险、汽车用天然气开发利用、汽车软件开发利用等多功能为一体的具有法人资质的龙头型经济实体。2006年MK公司职工人数为356人,且销售额13000万元界定为中型企业。
2. MK公司融资现状分析
鄂尔多斯市MK公司就是融资难的一个典型。MK公司作为地区汽车行业老大，基于公司下属分公司的行业属性不同，对资金的使用、占有、回收时间、收益和集团公司汽车销售行业特有的性质，以及MK公司外部融资不发达、内部融资不足，造成银行信贷成为公司融资的重要途径。为了获得其业务往来、资金周转所需的资金，MK公司与鄂尔多斯市工、农、中、建行建立了一定的信贷融资关系。但在信贷过程中，MK公司深受限制。其中主要体现在以下两个方面。
（1） 贷款程序复杂
为了获得信贷，MK公司不得不向银行提供一大堆资料。其程序主要为：首先，要向银行上递申请书等待申请审批；其次，要向银行提供公司抵押合同、贷款合同、企业资料（包括MK审计报告、各负责人身份证、税务资料、近期报表、董事会接议、股东会接议等）及抵押、保证等。手续繁琐、程序复杂，从而导致银行贷款审批拖延时间长。这些对于MK公司的几方面运作都有极大影响。
（2） 融资额小
近年来，MK公司只得到了工行的贷款，而对于农、中、建行则只能申请办理承兑，且办理数额并不大。与公司每年销售收入、总资产、利润相比，其额度实在是微乎甚微。在其与厂家和客户之间的资金周转过程中，难以发挥重大作用。
3. 造成MK公司融资难的原因
中小企业融资难这一问题在全国范围内都比较普遍，其原因也都大同小异，鄂尔多斯地区也不例外，对于处在鄂尔多斯市的MK公司融资难题，主要存在五方面的原因。
（1） 信贷信息不对称
为了保证贷款安全，银行必须对中小企业的经营状况和财务状况有一个全面的了解，包括对企业的盈利能力、偿还能力、流动资金的比例、产品销路、信用度、领导的才能及诚信、资金的使用等相关方面。在这方面银行对企业是很难做到正确而全面的了解。为了更多的了解企业，银行对企业进行信息调查。信息是有成本的，为了降低信息成本，银行可以给自己常来常往的客户确定授信额度，也可以请专门的信用评级公司来给企业评级。通常，具有较高的信用评级的企业比较容易从银行得到信贷。如果银行不能降低信息不对称程度，那么最简单的办法就是要求客户提供担保抵押。一般情况下，银行必须倾向于向那些能够提供足够抵押担保，或者具有较高信用评级的企业发放信贷。这样的客户是银行非常欢迎的优质客户。这种看存量、看历史的做法并不适用于中国尤其是在鄂市这样的正在发展中的能源城市中的中小企业。
（2） 信用担保机构规模小，风险分散与补偿制度缺乏
目前面向中小企业的信用担保业发展滞后，难以满足企业需要。政府出资设立的信用担保机构通常又缺乏后续的补偿机制。很多担保机构独自承担担保贷款风险，未与协作银行形成共担机制。另外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后，在一定程度上也影响了信用担保机构的规范发展。据了解，2006年，鄂尔多斯市担保公司116家，注册资金6.23亿元。而内蒙古自治区范围内仅有26家试点担保机构，鄂尔多斯市只有鄂尔多斯市中小企业担保有限公司为试点担保机构。其他担保机构普遍规模较小、设立不合法、存在很大风险。
面对缺乏风险分散与损失分担、补偿制度的信用担保机构，MK公司基于老业务的日益衰败、新业务的发展不足，不敢依靠这样的担保机构。
（3） 缺乏良好的信用环境
目前，在鄂尔多斯市大多数企业无法达到银行的贷款要求，如在保证、担保、抵押方面的要求：一方面，达不到标准；另一方面，是由于部分企业经营效益相对低下，资信度普遍不高，且大多数中小企业的财务报告相对落后，信用体系不完善，造成中小企业信息透明度不高，缺乏审计部门确认的有关财务报表及经营业绩的详细资料，使得国有银行对中小企业的财务信息了解难度大，从而也使商业银行对大多数中小企业的信用度产生质疑,而不敢轻易放贷以避免大风险。
处在如此的信用环境中，MK公司不得不受到一定的影响。
（4） 地方缺乏政策性法规且支持力度不够
目前，鄂尔多斯市尚缺乏统一的中小企业服务管理机构,如中小企业担保机构、中小企业的信用评级机构等社会中介机构。对中小企业的发展缺乏完善的法律、法规的支持保障，造成各种所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等。
鄂尔多斯市仍然没有一部支持保护中小企业融资的地方性法规。政府扶持力度不够，造成了MK公司融资过程非常艰难。
（5） 企业自身融资能力不强
中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理机制，关联交易复杂，资信度不高，财务制度不健全，透明度比较低。中小企业借款的特点是“少、急、频”，加之为中小企业提供担保的专门机构少，银行常常因中小企业贷款监控成本高、风险大而不愿意放款。而中小企业规模普遍比较小，造成企业资金往来和业务往来方面存在一定缺陷，外部融资市场不发达且内部融资又不足。把银行信贷看作是唯一的融资途径。
在经济发展的鄂市，仅2006年汽车拥有增长量为 4.3万辆，其中MK公司、销售1.2万辆，其中每年有近30%的客户为贷款户，这也就造成MK公司在资金回笼方面滞后，从而不利于企业业务发展所需资金，加重融资难题。
从MK公司近几年的发展状况来看，每年的融资需求额约为3000万元，而其能够获得的融资额仅为2300万元左右，仍然不能满足需要。
4. 小结
通过上述分析，我们对进一步完善和解决中小企业融资难的问题有以下几点总结：
首先，应该积极营造良好的融资环境，来避免因大量资金脱离监管而引起的各种金融问题的威胁。努力为中小企业发展提供更多更好的服务和便利措施，做到大、中、小企业协调发展、优势互补，使资源得到充分利用和优化配制，发展速度才能持续和快速；其次，应该积极调整有利于中小企业融资的金融政策，适时给予中小企业政策上的支持和鼓励；最后，各中小企业应该不断完善自身经营管理，树立良好信誉，从而赢得银行等金融机构的信任与支持，努力做到财务真实透明，走入正规化。这样,这一传统问题必将会得到很好的解决,中小企业必将达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设当中发挥越来越重要的作用。
参考文献:
1. 毕力格.促进我区中小企业发展的几点思考.北方经济[J]，2006，（5）
2. 沈红波 郑延锴.信息不对称与中小企业融资.北方经济[J]，2006，（2）
3. 阎金明.中小企业融资的国际经验及政策选择.经济界[J]，2006，（5）
5. 何晓玲. 关于我国中小企业融资问题的思考.商场现代化[J]，2006，（4）
6. 平莉.关于我国中小企业融资问题的思考.科技情报开发与经济[J]，2006，（2）10
7. 于立新、余岭.加快解决我国中小企业融资难的对策.全国商情经济理论研究[J]，2006，（1）