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资金作为一项高流动性和高风险性的资产，贯穿企业财务管理和日常经营的全过程，是企业财务控制的中枢。企业的日常经营活动和融资计划都是以资金为纽带，因此加强资金管理是提升企业核心竞争力的重要内容。加强企业资金管理，必须构建高效的资金信息汇集平台，提高企业资金整体使用效率，保持资金良好的流动性，提升管理层资金决策的正确性和高效性，并且优化企业融资结构，降低企业财务成本。