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摘要：随着市场经济的发展，中小企业在国民经济中所占有的比重越来越大，在缓解就业压力和推动经济发展等方面具有不可替代的作用，然而中小企业的融资困境严重制约了中小企业的发展。为了探索如何以国情条件为基础，帮助我国中小企业找到走出融资困境之出路呢?本文对此问题进行了初步探讨。
关键词：中小企业；融资；对策
一、中小企业对于经济发展所具有的现实意义
1.缓解就业压力。从国家统计数据来看，至2007年底，我国的中小企业提供了城镇就业人口75％以上的就业机会并吸纳了75％以上农村转移出来的劳动力，己成为我国解决城乡就业问题的主渠道。因此，中小企业的健康发展对构建和谐社会起了重要作用。
2.推动技术进步。研究表明，大企业并非有着很强的技术创新的动力，在形成产业化和“规模经济”的行业中，即大企业占主导地位的行业中，技术进步的进程相对缓慢，许多革命性的创新成果往往在中小企业首先创造出来。
3.保障经济的平稳健康运行。1997—1998年爆发的亚洲金融危机中，韩国经济由于以大企业为主遭受冲击很大，而台湾由于存在大量的中小企业，受到的影响较小。中小企业所具有的灵活性，使之成为经济周期变动的调节器，在经济繁荣时期，中小企业可以迅速增加投资，增加生产，促进经济高速增长；在经济萧条时期，中小企业能适时地退出某个行业，或降低价格度过难关。
二、中小企业融资难的具体表现
1.融资规模较小，国家相关政策对中小企业重视不够。由于制度的缺失，使得资金在国家宏观调控下，尽量在高效的行业以及国家重点支持扶持项目被充分利用；而在这一领域中小企业由于种种原因无法涉及。我国目前金融体系下，财政和货币政策引导资金流向国家重点项目，通过资本市场的调控，融资也是偏好大型企业，使大型企业既获得政策的支持，又获得资金的支持；在信贷市场，金融监管信贷资本流向，各种类型贷款都要受到金融监控。并且，政府不可能制定使所有企业都可能比较容易从银行等金融机构获取资金的政策，国家金融体系的稳定也是在中小企业融资难的基础上取得的。
2.融资过度依赖于银行贷款。在间接融资方式中。中小企业融资供应的98.7％来自银行贷款，而银行受资金供应能力和制度安排的约束，难以满足中小企业融资需求，尤其是在宏观调控银根紧缩的情况下，银行对中小企业的贷款审批附带了许多苛刻的条件。
3.缺少专门服务中小企业的金融机构。当前我国金融结构的设立是建立在国有经济基础之上的，虽然经过这几年的改革，也呈现出了一批主要服务于中小企业的商业银行，比如宁波银行、浙商银行、南京银行等，但数量上仍无法满足中小企业的扩大再生产的需求。与经济的多层次相对应，金融机构体系也应是多层次的。然而，这种对应在我国正处于一种断层和缺失。在现行金融体制中，像国外那样为中小企业服务的贷款担保组织、贷款担保基金、中小企业同业协会等能为中小企业提供有效金融服务的中小金融机构还没有真正建立起来，进一步增加了中小企业的融资难度。
三、解决我国中小企业融资难的对策
1.深化商业银行改革，完善金融企业制度。商业银行贷款是中小企业融资的主要渠道。要改变银行在中小企业贷款中的约束条件，必须深化商业银行改革，建立现代金融企业制度。党的十六届三中全会也明确地提出了深化金融企业改革的目标，要把商业银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务效益良好的现代金融企业。当前，商业银行应不断改善内控机制，提高风险管理技术，在此基础上简化审批环节，开发信贷品种，设计多样化的信贷合同，提高金融服务水平，以满足不同企业的资金需求，有效地缓解中小企业融资困难。
2.优化企业治理结构，提升管理人员综合素质。企业的运行绩效如何在很大程度上取决于它的治理结构的有效性。企业治理结构规范与否不仅影响投资决策和资金筹措，而且也影响管理效率和内部凝聚力。因此，治理结构是决定企业的融资能力的必要条件，中小企业一定要规范治理结构。在日益激烈的市场竞争中，中小企业要求得生存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，熟悉行业发展前景，做好市场分析，使有限资金发挥出最大效益，使资金真正循环起来。
3.拓宽融资渠道，规避融资风险。市场经济条件下，企业融资是多渠道的，同时必须改变融资观念，加强融资管理，拓宽融资渠道。当前，我国的中小企业还很不适应市场经济条件下融资发展的要求，一方面融资机制活，另一方面融资方式单一，中小企业应改变过去完全依赖银行融资的思维方式，改变那种等、靠、要的融资行为。在融资过程中，必须牢固树立市场观念，效益观念，成本观念，风险观念和法制观念。
4.创新金融产品和金融服务，全心为中小企业服务。近几年来，发达国家的银行创了多种信贷评估技术、多种金融服务产品以及多种信贷风险控制技术等，既比较有效地缓解了中小企业的“信贷缺口”，同时也在相当程度内保障了银行资金的安全。因此，在应对中小企业融资渠道不畅导致的融资困难问题时，银行方面在保持贷款安全的前提下向中小企业提供更多的贷款；同时也需要不断地进行金融创新，推出适应不同企业需求的融资工具，畅通中小企业的融资渠道。一是增强对中小企业业主的信用评级；二是开办保本理财业务；三是对一些中小企业试行商业性的信用风险；四是对中小企业的设备投资开办租赁融资业务。
关键词：中小企业；融资；对策
一、中小企业对于经济发展所具有的现实意义
1.缓解就业压力。从国家统计数据来看，至2007年底，我国的中小企业提供了城镇就业人口75％以上的就业机会并吸纳了75％以上农村转移出来的劳动力，己成为我国解决城乡就业问题的主渠道。因此，中小企业的健康发展对构建和谐社会起了重要作用。
2.推动技术进步。研究表明，大企业并非有着很强的技术创新的动力，在形成产业化和“规模经济”的行业中，即大企业占主导地位的行业中，技术进步的进程相对缓慢，许多革命性的创新成果往往在中小企业首先创造出来。
3.保障经济的平稳健康运行。1997—1998年爆发的亚洲金融危机中，韩国经济由于以大企业为主遭受冲击很大，而台湾由于存在大量的中小企业，受到的影响较小。中小企业所具有的灵活性，使之成为经济周期变动的调节器，在经济繁荣时期，中小企业可以迅速增加投资，增加生产，促进经济高速增长；在经济萧条时期，中小企业能适时地退出某个行业，或降低价格度过难关。
二、中小企业融资难的具体表现
1.融资规模较小，国家相关政策对中小企业重视不够。由于制度的缺失，使得资金在国家宏观调控下，尽量在高效的行业以及国家重点支持扶持项目被充分利用；而在这一领域中小企业由于种种原因无法涉及。我国目前金融体系下，财政和货币政策引导资金流向国家重点项目，通过资本市场的调控，融资也是偏好大型企业，使大型企业既获得政策的支持，又获得资金的支持；在信贷市场，金融监管信贷资本流向，各种类型贷款都要受到金融监控。并且，政府不可能制定使所有企业都可能比较容易从银行等金融机构获取资金的政策，国家金融体系的稳定也是在中小企业融资难的基础上取得的。
2.融资过度依赖于银行贷款。在间接融资方式中。中小企业融资供应的98.7％来自银行贷款，而银行受资金供应能力和制度安排的约束，难以满足中小企业融资需求，尤其是在宏观调控银根紧缩的情况下，银行对中小企业的贷款审批附带了许多苛刻的条件。
3.缺少专门服务中小企业的金融机构。当前我国金融结构的设立是建立在国有经济基础之上的，虽然经过这几年的改革，也呈现出了一批主要服务于中小企业的商业银行，比如宁波银行、浙商银行、南京银行等，但数量上仍无法满足中小企业的扩大再生产的需求。与经济的多层次相对应，金融机构体系也应是多层次的。然而，这种对应在我国正处于一种断层和缺失。在现行金融体制中，像国外那样为中小企业服务的贷款担保组织、贷款担保基金、中小企业同业协会等能为中小企业提供有效金融服务的中小金融机构还没有真正建立起来，进一步增加了中小企业的融资难度。
三、解决我国中小企业融资难的对策
1.深化商业银行改革，完善金融企业制度。商业银行贷款是中小企业融资的主要渠道。要改变银行在中小企业贷款中的约束条件，必须深化商业银行改革，建立现代金融企业制度。党的十六届三中全会也明确地提出了深化金融企业改革的目标，要把商业银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务效益良好的现代金融企业。当前，商业银行应不断改善内控机制，提高风险管理技术，在此基础上简化审批环节，开发信贷品种，设计多样化的信贷合同，提高金融服务水平，以满足不同企业的资金需求，有效地缓解中小企业融资困难。
2.优化企业治理结构，提升管理人员综合素质。企业的运行绩效如何在很大程度上取决于它的治理结构的有效性。企业治理结构规范与否不仅影响投资决策和资金筹措，而且也影响管理效率和内部凝聚力。因此，治理结构是决定企业的融资能力的必要条件，中小企业一定要规范治理结构。在日益激烈的市场竞争中，中小企业要求得生存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，熟悉行业发展前景，做好市场分析，使有限资金发挥出最大效益，使资金真正循环起来。
3.拓宽融资渠道，规避融资风险。市场经济条件下，企业融资是多渠道的，同时必须改变融资观念，加强融资管理，拓宽融资渠道。当前，我国的中小企业还很不适应市场经济条件下融资发展的要求，一方面融资机制活，另一方面融资方式单一，中小企业应改变过去完全依赖银行融资的思维方式，改变那种等、靠、要的融资行为。在融资过程中，必须牢固树立市场观念，效益观念，成本观念，风险观念和法制观念。
4.创新金融产品和金融服务，全心为中小企业服务。近几年来，发达国家的银行创了多种信贷评估技术、多种金融服务产品以及多种信贷风险控制技术等，既比较有效地缓解了中小企业的“信贷缺口”，同时也在相当程度内保障了银行资金的安全。因此，在应对中小企业融资渠道不畅导致的融资困难问题时，银行方面在保持贷款安全的前提下向中小企业提供更多的贷款；同时也需要不断地进行金融创新，推出适应不同企业需求的融资工具，畅通中小企业的融资渠道。一是增强对中小企业业主的信用评级；二是开办保本理财业务；三是对一些中小企业试行商业性的信用风险；四是对中小企业的设备投资开办租赁融资业务。