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摘 要：近些年来，农村中小金融机构发展迅速，促进了农村经济发展。但是目前而言，农村中小金融机构都面临着经营管理上和运行效率以及风险管理上的问题和误区，存在着一定的安全隐患。本文通过探讨农村中小金融机构与担保公司合作上的内部控制的缺陷，从而提出一定的解决策略，对这一问题进行浅要的探讨。
关键词：中小金融机构;担保合作;原因;解决对策
近年来，很多农村中小金融机构选择与担保公司合作，努力破解担保难、贷款难问题，在一定程度上促进了农村经济的发展，促进了农民收入的增加，但是存在一些内部缺陷，限制了其发展，并且可能导致一定的风险。通过对其与担保公司合作内部缺陷的探讨，提出一定的改进举措，帮助农村中小金融机构健康发展。
一、农村中小金融机构与担保公司合作的主要运作模式
目前，农村中小金融机构主要通过与担保公司合作，签订《合作协议》，规定双方合作的具体事项，包括担保的范围、保证金比例、授信额度等，担保公司担保风险的控制主要是通过控制保证金账户，并且担保公司也会协助清收客户逾期的贷款。
二、农村中小金融机构内部存在的问题
（一）担保模式对农村中小金融机构的促进作用
担保机构的担保对农村中小金融机构有三个重要的促进作用，一是有一定的风险防范作用，降低损失准备的支出;二是帮助农村中小金融机构促进贷款业务扩展;三是有效缓解了贷款担保难问题。
（二）农村中小金融机构内部管理的缺陷
农村中小金融机构内部存在四大致命的缺陷：第一，内控制度不够完善。制度建设缺乏可操作的规定和流程，与担保公司的合作也只是通过签订合作协议，根据协议的规定约束公司行为。第二，担保公司担保不够可靠。担保贷款的整体性难以把握，有的担保公司不止在一家金融机构提供担保，其担保的能力甚至超过其实际的担保承受能力，而由于同行之间竞争的信息封锁性特点，让金融机构很难发现担保公司担保的风险性，对其担保能力也缺乏行之有效的判断。第三，对担保公司的行为缺乏监控。
（三）担保机构的担保对于中小金融机构的风险
担保机构由于缺乏明确的法律法规的监管，因此农村中小金融机构通过担保机构担保的形式运作存在着很多风险。
1.农村中小金融机构担保贷款存在系统风险。农村中小金融机构由于资源、客户等因素的限制，由担保公司担保的贷款逐渐成为农村中小金融机构的主要业务，这就让其处于十分不利的地位。同时，由于担保公司的风险性难以被评估，而且担保公司自身的问题、风险也比较大，因此主要依赖担保业务的农村中小型金融机构的系统风险非常大。
2.农村中小金融借贷的行业存在风险。随着农村环境的改变，农村贷款的主要用途也发生了改变，从单纯的农业生产需求过渡到汽车、房地产等，然而这些行业本身就存在一定的风险，很多因素的影响都可能会导致借款人不能按时还款，这就让农村中小金融机构陷入清收逾期贷款的麻烦中。
3.农村中小金融机构担保贷款存在道德风险。农村中小金融机构的贷款难以根据担保公司的担保鉴别真伪，很多担保公司与经销商、借款方联合造假，然后骗取贷款。由于金融机构缺乏有效的鉴别手段，信息不对称，款项一旦借出，就很可能面临收款困难的问题，因此农村中小金融机构面临一定的道德风险。
4.农村中小金融机构面临一定的经营风险。很多担保公司实力下降，甚至连续亏损，自身难保，若担保公司一旦倒闭，农村中小金融机构的处境将岌岌可危，这些担保贷款可能面临“颗粒无收”的绝境。
5.农村中小金融机构担保贷款存在法律风险。农村中小金融机构与担保公司合作的政策保障仅仅是我国财政部2001年3月颁发的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》，此后国家也没有出台过相关政策法规。在没有完善的法律法规与监管机制的大环境下，与担保公司合作存在着很大的法律风险，担保公司一旦在担保的风险发生时，经常会出现超过自身担保水平的担保现象，当贷款人无力偿还时，农村中小金融机构向担保公司没收财产，往往已无财产可以没收，这就是监管机构在借贷中对于担保机构进行监管的重要性，能在一定程度上保证担保的真实性、可靠性。
三、针对农村中小金融机构内部存在的风险的对策与建议
通过以上对于农村中小金融机构与担保公司合作中内部出现的问题与风险的分析，为了有效地规避这些风险，保障农村中小金融机构的健康发展，需要从内部进行大力度的整治，下面分别从制度、管理与监管三个方面提出规避风险的对策与建议。
（一）从制度角度规避风险的对策与建议
在制度上，需要找到国家对于担保机构以及担保合同出台的各项法律法规，为担保贷款的行为找到合理合法的依据与违反合同的处罚办法。通过落实监管体系，保证每一笔担保借贷都有监管机构严格的监管，为金融机构正常的业务发展保驾护航。特别需要对担保公司的各项信息进行核实与鉴定，担保公司的注册资金、运作规则、业务范围、市场准入、从业人员的资格以及金融机构与担保公司合作的可操作性文件的具体规定，以及具体流程的规范，确保担保机构的规范与有序。
（二）从管理角度规避风险的对策与建议
在管理的层次上提高对风险的评估与规避，加强对风险的管理与预测。首先，要提高风险意识。其次，建立完善的风险管理机制，减小担保贷款的风险性，分别从贷款前、中后三个阶段进行风险排查。再次，建立比较完备的信息收集机制，改变金融机构信息单向的特点，对客户信息、担保公司信息进行收集处理，通过信息的采集与处理，排查借贷中可能出现的风险问题，对贷款信息进行识别，合理地确定好风险防范措施。最后，需要提高金融机构内部人员素质，加强对借贷人员的业务培训与职业道德教育，从人员管理上提高借贷人员对于风险的评估与规避能力。
（三）从监管角度规避风险的对策与建议
监管的有效性可以对风险起着良好的防范作用。监管部门通过对担保贷款的规范性、合理性进行有效的监管与筛查，可以纠正不规范的行为，减小风险。最重要的是监管机构需要对担保公司的基本情况进行评估与认证，通过对担保机构的真实性与可靠性的检验与监督，当担保机构的真实性或可靠性受到质疑时，可以提前通知金融机构，对借贷的风险性进行必要提示，警示金融机构及时采取防范措施，进而提高农村中小金融机构抵御风险的能力与水平，化解可能带来的贷款风险。
结语
农村中小金融机构在帮助农业发展和农民增收，帮助国家解决“三农”问题上有积极的作用，但是由于内部控制存在许多的缺陷与风险，与担保公司合作的这些风险与系统的问题在很大程度上限制了其自身的发展，也让其自身可能被风险吞噬。本文通过对农村中小金融机构内部风险的分析，提出一定的对策与建议，分别从制度、管理与监管三个层次提出了化解内部控制风险与缺陷的对策与建议，希望在一定程度上对农村的中小金融机构有所帮助。（作者单位：三门县农村信用合作联社）
参考文献：
[1] 武毅.农村中小金融机构内部控制建设有效性思考[J].华北金融，2010（11）：167-168.
[2] 田思明.统筹治理农村中小金融机构流动性风险[J].全国商情（经济理论研究），2009（16）：65-66.
[3] 于立红，崔慧敏，王君龙.农村中小金融机构与担保机构合作风险分析[J].中国农业银行武汉培訓学院学报，2010（01）：123-125.
[4] 杨培文，李文元，梁雨田.农村中小金融机构差别监管刍议[J].青海金融，2010（10）：86-87.
[5] 黄向阳.论农村中小金融机构监管的有效性[J].求索，2011（02）：221-222.
关键词：中小金融机构;担保合作;原因;解决对策
近年来，很多农村中小金融机构选择与担保公司合作，努力破解担保难、贷款难问题，在一定程度上促进了农村经济的发展，促进了农民收入的增加，但是存在一些内部缺陷，限制了其发展，并且可能导致一定的风险。通过对其与担保公司合作内部缺陷的探讨，提出一定的改进举措，帮助农村中小金融机构健康发展。
一、农村中小金融机构与担保公司合作的主要运作模式
目前，农村中小金融机构主要通过与担保公司合作，签订《合作协议》，规定双方合作的具体事项，包括担保的范围、保证金比例、授信额度等，担保公司担保风险的控制主要是通过控制保证金账户，并且担保公司也会协助清收客户逾期的贷款。
二、农村中小金融机构内部存在的问题
（一）担保模式对农村中小金融机构的促进作用
担保机构的担保对农村中小金融机构有三个重要的促进作用，一是有一定的风险防范作用，降低损失准备的支出;二是帮助农村中小金融机构促进贷款业务扩展;三是有效缓解了贷款担保难问题。
（二）农村中小金融机构内部管理的缺陷
农村中小金融机构内部存在四大致命的缺陷：第一，内控制度不够完善。制度建设缺乏可操作的规定和流程，与担保公司的合作也只是通过签订合作协议，根据协议的规定约束公司行为。第二，担保公司担保不够可靠。担保贷款的整体性难以把握，有的担保公司不止在一家金融机构提供担保，其担保的能力甚至超过其实际的担保承受能力，而由于同行之间竞争的信息封锁性特点，让金融机构很难发现担保公司担保的风险性，对其担保能力也缺乏行之有效的判断。第三，对担保公司的行为缺乏监控。
（三）担保机构的担保对于中小金融机构的风险
担保机构由于缺乏明确的法律法规的监管，因此农村中小金融机构通过担保机构担保的形式运作存在着很多风险。
1.农村中小金融机构担保贷款存在系统风险。农村中小金融机构由于资源、客户等因素的限制，由担保公司担保的贷款逐渐成为农村中小金融机构的主要业务，这就让其处于十分不利的地位。同时，由于担保公司的风险性难以被评估，而且担保公司自身的问题、风险也比较大，因此主要依赖担保业务的农村中小型金融机构的系统风险非常大。
2.农村中小金融借贷的行业存在风险。随着农村环境的改变，农村贷款的主要用途也发生了改变，从单纯的农业生产需求过渡到汽车、房地产等，然而这些行业本身就存在一定的风险，很多因素的影响都可能会导致借款人不能按时还款，这就让农村中小金融机构陷入清收逾期贷款的麻烦中。
3.农村中小金融机构担保贷款存在道德风险。农村中小金融机构的贷款难以根据担保公司的担保鉴别真伪，很多担保公司与经销商、借款方联合造假，然后骗取贷款。由于金融机构缺乏有效的鉴别手段，信息不对称，款项一旦借出，就很可能面临收款困难的问题，因此农村中小金融机构面临一定的道德风险。
4.农村中小金融机构面临一定的经营风险。很多担保公司实力下降，甚至连续亏损，自身难保，若担保公司一旦倒闭，农村中小金融机构的处境将岌岌可危，这些担保贷款可能面临“颗粒无收”的绝境。
5.农村中小金融机构担保贷款存在法律风险。农村中小金融机构与担保公司合作的政策保障仅仅是我国财政部2001年3月颁发的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》，此后国家也没有出台过相关政策法规。在没有完善的法律法规与监管机制的大环境下，与担保公司合作存在着很大的法律风险，担保公司一旦在担保的风险发生时，经常会出现超过自身担保水平的担保现象，当贷款人无力偿还时，农村中小金融机构向担保公司没收财产，往往已无财产可以没收，这就是监管机构在借贷中对于担保机构进行监管的重要性，能在一定程度上保证担保的真实性、可靠性。
三、针对农村中小金融机构内部存在的风险的对策与建议
通过以上对于农村中小金融机构与担保公司合作中内部出现的问题与风险的分析，为了有效地规避这些风险，保障农村中小金融机构的健康发展，需要从内部进行大力度的整治，下面分别从制度、管理与监管三个方面提出规避风险的对策与建议。
（一）从制度角度规避风险的对策与建议
在制度上，需要找到国家对于担保机构以及担保合同出台的各项法律法规，为担保贷款的行为找到合理合法的依据与违反合同的处罚办法。通过落实监管体系，保证每一笔担保借贷都有监管机构严格的监管，为金融机构正常的业务发展保驾护航。特别需要对担保公司的各项信息进行核实与鉴定，担保公司的注册资金、运作规则、业务范围、市场准入、从业人员的资格以及金融机构与担保公司合作的可操作性文件的具体规定，以及具体流程的规范，确保担保机构的规范与有序。
（二）从管理角度规避风险的对策与建议
在管理的层次上提高对风险的评估与规避，加强对风险的管理与预测。首先，要提高风险意识。其次，建立完善的风险管理机制，减小担保贷款的风险性，分别从贷款前、中后三个阶段进行风险排查。再次，建立比较完备的信息收集机制，改变金融机构信息单向的特点，对客户信息、担保公司信息进行收集处理，通过信息的采集与处理，排查借贷中可能出现的风险问题，对贷款信息进行识别，合理地确定好风险防范措施。最后，需要提高金融机构内部人员素质，加强对借贷人员的业务培训与职业道德教育，从人员管理上提高借贷人员对于风险的评估与规避能力。
（三）从监管角度规避风险的对策与建议
监管的有效性可以对风险起着良好的防范作用。监管部门通过对担保贷款的规范性、合理性进行有效的监管与筛查，可以纠正不规范的行为，减小风险。最重要的是监管机构需要对担保公司的基本情况进行评估与认证，通过对担保机构的真实性与可靠性的检验与监督，当担保机构的真实性或可靠性受到质疑时，可以提前通知金融机构，对借贷的风险性进行必要提示，警示金融机构及时采取防范措施，进而提高农村中小金融机构抵御风险的能力与水平，化解可能带来的贷款风险。
结语
农村中小金融机构在帮助农业发展和农民增收，帮助国家解决“三农”问题上有积极的作用，但是由于内部控制存在许多的缺陷与风险，与担保公司合作的这些风险与系统的问题在很大程度上限制了其自身的发展，也让其自身可能被风险吞噬。本文通过对农村中小金融机构内部风险的分析，提出一定的对策与建议，分别从制度、管理与监管三个层次提出了化解内部控制风险与缺陷的对策与建议，希望在一定程度上对农村的中小金融机构有所帮助。（作者单位：三门县农村信用合作联社）
参考文献：
[1] 武毅.农村中小金融机构内部控制建设有效性思考[J].华北金融，2010（11）：167-168.
[2] 田思明.统筹治理农村中小金融机构流动性风险[J].全国商情（经济理论研究），2009（16）：65-66.
[3] 于立红，崔慧敏，王君龙.农村中小金融机构与担保机构合作风险分析[J].中国农业银行武汉培訓学院学报，2010（01）：123-125.
[4] 杨培文，李文元，梁雨田.农村中小金融机构差别监管刍议[J].青海金融，2010（10）：86-87.
[5] 黄向阳.论农村中小金融机构监管的有效性[J].求索，2011（02）：221-222.