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摘要：我国加入WTO后，遵循世贸组织规则、融入全球经济洪流是国内银行业的必然选择，市场对于商业银行在国际贸易融资业务上的经营和风险管理也提出同样要求。然而，国内商业银行目前在贸易融资业务发展中存在着不少问题。对于传统的农业省份江西省这个问题尤为严重。作为经济欠发达省份，江西省外贸经济的发展与商业银行贸易融资业务的完善息息相关。文章通过研究江西省商业银行在国际贸易融资中存在的问题，根据巴塞尔协议下欧美国家银行的风险管理建设，对江西省商业银行完善国际贸易融资风险管理的途径进行有效探索，以期提升该省商业银行贸易融资风险管理能力从而促进江西外贸的长足发展。
关键词：商业银行；风险管理；江西省；贸易融资在近期的国际金融环境下，严峻的经济衰退浪潮对我国商业银行，尤其是内地商业银行的国际贸易融资业务及其风险管理带来了更复杂的形势和挑战。自2008年10月以来，美国次贷危机的爆发引发全球性的金融海啸，资本市场的急剧衰退进一步向实体经济蔓延。发达国家尤其是美国和欧盟成员国陷入50年来最大的经济衰退中。发展中国家也不同程度的受到了金融危机的影响。江西省位于我国中部地区，作为传统农业省分和经济欠发达省份，其工业和服务行业的相对落后，导致金融业的发展比较迟缓。因此，在当前的经济形势下，研究探讨处于国际贸易发展相对滞后的江西省地区的商业银行及其国际贸易融资风险，对江西的商业银行的国际融资业务和风险管理，乃至我国商业银行该业务现阶段的定位和发展，均具有极其重要的指示意义。
一、 江西省商业银行贸易融资风险管理存在的问题
目前江西省的商业银行构成，仍然以中国银行，中国工商银行，中国建设银行和中国农业银行这四大国有商业银行占主要地位。近些年来，沿海江浙一带出现的为地方中小企业融资提供服务的区域性城市商业银行，在江西省内寥寥无几，目前江西仅有南昌银行、九江银行、赣州银行和上饶银行等4家区域性城市商业银行，难以对地方进出口业提供较为有力的融资服务。而虽然省内业已有外地一些知名的股份制商业银行出现，但其业务的主要范围仍然局限在传统银行业务及理财领域，没有接触中小企业开展外贸融资业务。江西省商业银行本身的建设，也影响并制约着其融资业务的开展，并与相关的落后的风险管理现状有密切的联系。江西省商业银行在国际贸易融资风险管理方面主要存在以下三个缺陷：
（一）国际贸易融资授信额度管理的缺陷
目前在江西省内，商业银行大多把国际贸易融资纳入客户统一授信管理。从事国际贸易融资业务的新生力量——贸易型企业和中小企业由于普遍规模较小，这种状况使得各行传统的企业财务技术分析对其授信额度测算的指导意义大打折扣。而中、小企业方面，虽然不考虑报表情况，但是只注重有效房产抵押。省内的大多数商业银行在对待贸易型企业、小企业贸易融资方面选择的策略大多过于简单，没有跟上国际贸易融资发展的趋势。另外，江西省商业银行国际贸易融资业务审批方式与传统授信审批方式及审批重点缺少差别，时效性较弱不能满足业务需求，授信额度一旦核定，则一年内仅仅简单的在额度内办理业务，而非根据企业的经营变化随时调整授信额度；而且缺乏有效的贷后管理，没有充分利用贸易融资的特点，加强资金流和货物流的配套管理。
（二）贸易融资业务的前期调查匮乏
企业和进出口业的高速发展，使得商业银行的贸易融资业务的前期调查提出了新评估体系的要求。而江西省商业银行在前期调查的缺失，使得对融资贸易供给的有效性大打折扣。省内大部分商业银行仍然沿用传统的信贷评估模式，只注重企业自身的财务能力，缺少对企业贸易背景和上下游情况的前期调查。目前支行客户经理极少到企业进行实地调查研究，对企业的了解只停留在企业所提供的资料上，尤其对上下游企业经营情况的了解更是匮乏。信息的不对称，不仅制约了贸易融资的有效进行，业对各行的融资带来极大的风险。
（三）缺少针对性的贸易融资贷后管理
目前，省内商业银行尚没有针对贸易融资业务的贷后管理办法，目前多数客户经理仍按照传统的贷后管理模式对贸易融资业务进行贷后管理。这会产生两种风险：其一，一旦企业发生违约，作为第一还款来源的货物可能已经被企业处置掉；其二，即使银行手中掌握物权，但是缺少物权处置的能力和经验，最终只能通过追索担保的方式进行财产保全，处于比较被动局面。贷后管理模式的落后，极大制约了贸易融资在江西省的发展。
二、 江西省商业银行完善贸易融资风险管理的对策
与《新巴塞尔资本协议》中涉及的高端风险管理--全面风险管理，及西方发达国家如美国等地的银行风险管理相比，我国商业银行风险管理还处于初层次的水平。我国商业银行开始风险管理起步于1994年的银行商业化改革，起点低，起步晚。而江西省商业银行的风险管理就更為落后。与此同时，江西省商业银行受到粗放型经济的影响，存在重扩张轻管理的趋势和现象，对风险管理的理念和手段缺乏概念，手段单一，控制体系不完善。政府的监管控制的缺漏，也导致银行难以形成长期积累的有效管理经验。对比美国商业银行国际融资风险管理制度，针对江西省商业银行国际贸易融资风险特点和管理上的问题，提出以下对策和途径。
（一）引入先进的风险管理理念和手段
江西省商业银行要紧跟国际商业风险管理的步伐，从观念上充分认识商业银行风险管理的难度和必要性，积极主动引进和吸收国际银行业的创新成果。银行内部管理层应首先更新风险管理理念，并加强内部结构管理。管理层的转变是我国，特别是省内商业银行进行有效风险管理的第一步。省内商业银行需要全面认识学习开展的业务所面临的风险 （信用风险，市场风险，操作风险等），采用更全面的风险管理模型对潜在的风险进行分类量化和控制，并在此基础上收集更多的市场和客户信息，对国际融资业务，融资客户和物流资金流实行更有效和全面的评估，逐步改变传统的国际贸易融资守信额度管理方式。为此，省内银行应该加强对银行内部专业培训，组织对新巴塞尔资本协议的学习，引入可靠的风险管理人才和团队，引进相对高端的技术支持，可有效将先进的风险管理理念和手段融入省内商业银行风险管理中。 （二）加强体系构建和市场开发
良好的内部体系能更好的利用导引并支持先进风险管理理念和手段的贯彻实施。另一方面，为控制融资中银行自身体系可能带来的风险，银行应建立科学的风险防范体系，实行审贷分离制度，严格控制客户信用分析体系制定信用等级标准，防止欺诈风险。体系的重新设立和监管制度，能有效的将风险成因的内因部分对国际贸易融资业务的风险影响盡可能的降低。目前江西省大部分银行仍然采用传统的行政管理模式，在执行风险管理时，则应该尝试更立体的管理模式：尝试风险管理横向延伸和纵向管理。法人代理制度的天然缺陷导致独立审贷制度的缺失，但省内商业银行仍应尽快将独立审贷制度引入风险管理体系中，以防止内部监管程序造成的风险。
针对外部风险控制，市场和客户是必须考量的因素。市场和客户评估与风险管理问题，如国际贸易融资对客户的授信额度管理，贸易融资业务的前期调查，和针对性的贸易融资贷后管理紧密相连。在市场开发方面，拓宽营销渠道，转变思路，增加产品种类能有效的防止资金的堆积，分散资金的分布，并能有效的控制风险。同时，省内银行不单需要考量省内及周边地区的进出口行业，也应该关注相关的物流资金流在国际市场的动向。在关注客户这方面，江西省商业银行应该弃置原有只关注企业规模和盈利能力的模式。考虑到省内大企业有限，普遍进出口企业规模较小，仅仅关注规模和盈利同样将导致资金流向的有限性，并引发新的相关风险。商业银行应该紧跟省内经济发展脚步，多关注与国际融资相关的市场和产业，多收集客户的背景资料，并转向以企业盈利能力和交易对象信誉为参考。在吸引可靠客户方面，应该注意业务模式的调整和新品种的开发，为特定客户量身定制贸易融资服务。
（三）内外监管并行，加强与外部监管的合作
我国银行业监督管理委员会成立于2003年四月，即银监会。考虑到目前金融行业中相关法律的缺失，银监会是目前我国商业银行监督管理的主要行业代理。银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》将《新巴塞尔资本协议》外部监管的四项原则在很大程度上得到了落实。为加强对风险管理的控制，省内的商业银行方面应按照既定银监会要求和《新巴塞尔资本协议》所述，主动强化与外部监管部门的合作，并且严格信息披露，加强风险披露，完善资本信息披露，将国际贸易融资中人为可控的因素提高。内外监管将有效提高江西省商业银行风险管理的整体水平，并且将省内商业银行纳入到更大的国内国际市场环境中。（作者单位：江西科技学院）
参考文献
[1]江西省统计局.关于江西省2009年国民经济和社会发展计划执行情况与2010年国民经济和社会发展计划草案的报告（书面）[J].2010年2月20日.
[2]我国商业银行风险管理研究[J].百度文库，2011年3月14日。
[3]黄毅。中国商业银行风险管理的实践[J].中国银监会，2005年12月20日.
[4]中国商业银行风险管理差在哪[J].雅虎财经，2005年11月28日.
关键词：商业银行；风险管理；江西省；贸易融资在近期的国际金融环境下，严峻的经济衰退浪潮对我国商业银行，尤其是内地商业银行的国际贸易融资业务及其风险管理带来了更复杂的形势和挑战。自2008年10月以来，美国次贷危机的爆发引发全球性的金融海啸，资本市场的急剧衰退进一步向实体经济蔓延。发达国家尤其是美国和欧盟成员国陷入50年来最大的经济衰退中。发展中国家也不同程度的受到了金融危机的影响。江西省位于我国中部地区，作为传统农业省分和经济欠发达省份，其工业和服务行业的相对落后，导致金融业的发展比较迟缓。因此，在当前的经济形势下，研究探讨处于国际贸易发展相对滞后的江西省地区的商业银行及其国际贸易融资风险，对江西的商业银行的国际融资业务和风险管理，乃至我国商业银行该业务现阶段的定位和发展，均具有极其重要的指示意义。
一、 江西省商业银行贸易融资风险管理存在的问题
目前江西省的商业银行构成，仍然以中国银行，中国工商银行，中国建设银行和中国农业银行这四大国有商业银行占主要地位。近些年来，沿海江浙一带出现的为地方中小企业融资提供服务的区域性城市商业银行，在江西省内寥寥无几，目前江西仅有南昌银行、九江银行、赣州银行和上饶银行等4家区域性城市商业银行，难以对地方进出口业提供较为有力的融资服务。而虽然省内业已有外地一些知名的股份制商业银行出现，但其业务的主要范围仍然局限在传统银行业务及理财领域，没有接触中小企业开展外贸融资业务。江西省商业银行本身的建设，也影响并制约着其融资业务的开展，并与相关的落后的风险管理现状有密切的联系。江西省商业银行在国际贸易融资风险管理方面主要存在以下三个缺陷：
（一）国际贸易融资授信额度管理的缺陷
目前在江西省内，商业银行大多把国际贸易融资纳入客户统一授信管理。从事国际贸易融资业务的新生力量——贸易型企业和中小企业由于普遍规模较小，这种状况使得各行传统的企业财务技术分析对其授信额度测算的指导意义大打折扣。而中、小企业方面，虽然不考虑报表情况，但是只注重有效房产抵押。省内的大多数商业银行在对待贸易型企业、小企业贸易融资方面选择的策略大多过于简单，没有跟上国际贸易融资发展的趋势。另外，江西省商业银行国际贸易融资业务审批方式与传统授信审批方式及审批重点缺少差别，时效性较弱不能满足业务需求，授信额度一旦核定，则一年内仅仅简单的在额度内办理业务，而非根据企业的经营变化随时调整授信额度；而且缺乏有效的贷后管理，没有充分利用贸易融资的特点，加强资金流和货物流的配套管理。
（二）贸易融资业务的前期调查匮乏
企业和进出口业的高速发展，使得商业银行的贸易融资业务的前期调查提出了新评估体系的要求。而江西省商业银行在前期调查的缺失，使得对融资贸易供给的有效性大打折扣。省内大部分商业银行仍然沿用传统的信贷评估模式，只注重企业自身的财务能力，缺少对企业贸易背景和上下游情况的前期调查。目前支行客户经理极少到企业进行实地调查研究，对企业的了解只停留在企业所提供的资料上，尤其对上下游企业经营情况的了解更是匮乏。信息的不对称，不仅制约了贸易融资的有效进行，业对各行的融资带来极大的风险。
（三）缺少针对性的贸易融资贷后管理
目前，省内商业银行尚没有针对贸易融资业务的贷后管理办法，目前多数客户经理仍按照传统的贷后管理模式对贸易融资业务进行贷后管理。这会产生两种风险：其一，一旦企业发生违约，作为第一还款来源的货物可能已经被企业处置掉；其二，即使银行手中掌握物权，但是缺少物权处置的能力和经验，最终只能通过追索担保的方式进行财产保全，处于比较被动局面。贷后管理模式的落后，极大制约了贸易融资在江西省的发展。
二、 江西省商业银行完善贸易融资风险管理的对策
与《新巴塞尔资本协议》中涉及的高端风险管理--全面风险管理，及西方发达国家如美国等地的银行风险管理相比，我国商业银行风险管理还处于初层次的水平。我国商业银行开始风险管理起步于1994年的银行商业化改革，起点低，起步晚。而江西省商业银行的风险管理就更為落后。与此同时，江西省商业银行受到粗放型经济的影响，存在重扩张轻管理的趋势和现象，对风险管理的理念和手段缺乏概念，手段单一，控制体系不完善。政府的监管控制的缺漏，也导致银行难以形成长期积累的有效管理经验。对比美国商业银行国际融资风险管理制度，针对江西省商业银行国际贸易融资风险特点和管理上的问题，提出以下对策和途径。
（一）引入先进的风险管理理念和手段
江西省商业银行要紧跟国际商业风险管理的步伐，从观念上充分认识商业银行风险管理的难度和必要性，积极主动引进和吸收国际银行业的创新成果。银行内部管理层应首先更新风险管理理念，并加强内部结构管理。管理层的转变是我国，特别是省内商业银行进行有效风险管理的第一步。省内商业银行需要全面认识学习开展的业务所面临的风险 （信用风险，市场风险，操作风险等），采用更全面的风险管理模型对潜在的风险进行分类量化和控制，并在此基础上收集更多的市场和客户信息，对国际融资业务，融资客户和物流资金流实行更有效和全面的评估，逐步改变传统的国际贸易融资守信额度管理方式。为此，省内银行应该加强对银行内部专业培训，组织对新巴塞尔资本协议的学习，引入可靠的风险管理人才和团队，引进相对高端的技术支持，可有效将先进的风险管理理念和手段融入省内商业银行风险管理中。 （二）加强体系构建和市场开发
良好的内部体系能更好的利用导引并支持先进风险管理理念和手段的贯彻实施。另一方面，为控制融资中银行自身体系可能带来的风险，银行应建立科学的风险防范体系，实行审贷分离制度，严格控制客户信用分析体系制定信用等级标准，防止欺诈风险。体系的重新设立和监管制度，能有效的将风险成因的内因部分对国际贸易融资业务的风险影响盡可能的降低。目前江西省大部分银行仍然采用传统的行政管理模式，在执行风险管理时，则应该尝试更立体的管理模式：尝试风险管理横向延伸和纵向管理。法人代理制度的天然缺陷导致独立审贷制度的缺失，但省内商业银行仍应尽快将独立审贷制度引入风险管理体系中，以防止内部监管程序造成的风险。
针对外部风险控制，市场和客户是必须考量的因素。市场和客户评估与风险管理问题，如国际贸易融资对客户的授信额度管理，贸易融资业务的前期调查，和针对性的贸易融资贷后管理紧密相连。在市场开发方面，拓宽营销渠道，转变思路，增加产品种类能有效的防止资金的堆积，分散资金的分布，并能有效的控制风险。同时，省内银行不单需要考量省内及周边地区的进出口行业，也应该关注相关的物流资金流在国际市场的动向。在关注客户这方面，江西省商业银行应该弃置原有只关注企业规模和盈利能力的模式。考虑到省内大企业有限，普遍进出口企业规模较小，仅仅关注规模和盈利同样将导致资金流向的有限性，并引发新的相关风险。商业银行应该紧跟省内经济发展脚步，多关注与国际融资相关的市场和产业，多收集客户的背景资料，并转向以企业盈利能力和交易对象信誉为参考。在吸引可靠客户方面，应该注意业务模式的调整和新品种的开发，为特定客户量身定制贸易融资服务。
（三）内外监管并行，加强与外部监管的合作
我国银行业监督管理委员会成立于2003年四月，即银监会。考虑到目前金融行业中相关法律的缺失，银监会是目前我国商业银行监督管理的主要行业代理。银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》将《新巴塞尔资本协议》外部监管的四项原则在很大程度上得到了落实。为加强对风险管理的控制，省内的商业银行方面应按照既定银监会要求和《新巴塞尔资本协议》所述，主动强化与外部监管部门的合作，并且严格信息披露，加强风险披露，完善资本信息披露，将国际贸易融资中人为可控的因素提高。内外监管将有效提高江西省商业银行风险管理的整体水平，并且将省内商业银行纳入到更大的国内国际市场环境中。（作者单位：江西科技学院）
参考文献
[1]江西省统计局.关于江西省2009年国民经济和社会发展计划执行情况与2010年国民经济和社会发展计划草案的报告（书面）[J].2010年2月20日.
[2]我国商业银行风险管理研究[J].百度文库，2011年3月14日。
[3]黄毅。中国商业银行风险管理的实践[J].中国银监会，2005年12月20日.
[4]中国商业银行风险管理差在哪[J].雅虎财经，2005年11月28日.