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摘 要：随着经济的迅速发展，农村经济的发展也受到大众的关注，尤其是新时期下农商银行的活跃带动了农村经济的壮大发展。但新形势下，经济金融形势和金融体制改革给还不成熟的农商银行带来了一系列问题和不稳定的风险，尤其是在信贷方面。本文就对我国的农商银行信贷资产质量的影响因素进行了分析，并提出了相应的控制措施。
关键词：农商银行；信贷资产质量；影响因素；控制措施
一、农商银行信贷资产质量的影响因素
（一）行政过度压迫
行政部门对农商的过度压迫体现在其迫使银行大量放款，导致信贷资金的财政化。十二五期间，为了推动农村经济的发展，促进社会主义新农村的建设，国家强化了对于农村的资金投入，而行政部门为了保护地方财政，过度干预农商银行的贷款，弱化对于贷款核查的控制，不利于农商信贷资产质量的提升。
（二）农商银行贷款行业集中度过高
农商银行由于地方性质特别浓厚，受到地方经济发展的局限，往往贷款投向会偏向于集中到某一个或者两个行业之中，一旦这个行业出现问题，信贷资产就面临突然变大的局面。例如山东省当前农业发展最快的当数粮食产业，山东省农商银行针对粮食产业所投入的信貸资金也最多。而粮食产业一旦遇到不可抗拒的自然灾害时，信贷风险就面临突变的局面，使得信贷资产质量受到威胁。
（三）信贷操作不规范
虽然信贷业务在我国的大多数农村越来越普遍，贷款规模也越来越巨大。但是目前我国的信贷管理上还存在操作不规范的现象。农商银行对于信贷的审批、跟踪和回收都没有严格的流程进行实时的监督，造成了信贷资产质量受到严重影响。加上农商银行的信贷资料管理人员的知识水平不高和责任心缺乏，导致贷款后的信息缺失而不能长期跟踪检查，给信贷业务工作带来了困难。
（四）工作人员能力与素质有所欠缺
农商银行属于盈利性金融组织，其业务管理水平相对落后，且风险预测能力以及抗压能力较低，银行信贷的盲目扩张极容易增大风险。另外，农商银行受自身内部因素的约束，难以吸收综合素质较高的人才，不利于农商银行信贷资产质量的提高，同时，在实际的工作中，大部分工作人员为了节约时间，并未严格按照工作流程执行操作，随意接受贷款人员的贿赂，受利益趋势作出违法乱纪的事。
二、农商银行的信贷资产质量的控制措施
（一）完善经济资本管理制度
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防御银行倒闭的最后防线。农商银行应该建立完善的经济资本管理制度，建立科学有效的风险计算模型并能足额保证经济资本的保有量，为银行建立强有力的防线。在有了充足的经济资本保障的基础上，农商银行还应建立信贷资产规模与银行经济资本金的联动关系，设计可操作性的监控指标，抑制农商银行为了获得息差和超额利润而盲目扩大信贷资产的冲动。
（二）对流程管理进行严格规范
首先，建立完善分级信贷审批制度，合理确定各社贷款权限，在审批过程中，制定科学的分析和评价标准，严格审查贷款手续、借款人经营状况和偿还能力，对存在的风险进行科学评估，对不符合条件的坚决不予审批；其次，规范发放操作，建立农户经济档案，及时了解贷户经营生产状况，实行双人调查、审贷分离，发挥委派会计的监督职能作用，柜员和委派会计要随时监控贷款的到逾期情况，及时通知信贷员进行清收，共同负起信贷管理的责任；再次，加强贷后跟踪检查，对各项贷款实行动态管理，对额度较大的贷款，定期开展跟踪检查，同时建立检查机制，对大额贷款的投放、管理、风险进行实地检查，对风险隐患进行及时处理；最后，严格责任追究，建立系統的贷款责任追究制度，实行贷款终身负责制，以此增强信贷人员的责任压力和危机感，确保贷款“放得出、管得好、收得回”，控制新增不良形成。
（三）加强内部建设
一是抓制度建设。要结合信贷管理的各个环节，加强制度建设。制定完善各项信贷管理规章制度，使信贷管理和操作有法可依、有章可循。二是抓信贷人员管理。坚持以人为本，抓好用人、教人、管人三个环节。首先，把好人员进口关，对信贷岗位实行竞争上岗、择优录取，建设一支高素质的信贷队伍；其次，加强信贷人员培训教育，从法律法规、职业道德教育、业务技能等方面有针对性的对信贷人员进行培训，提高信贷人员的业务技能和综合素质。第三，加强信贷人员考核。定期从德、能、勤、绩等方面对信贷人员进行考核，随时开展信贷业务跟踪检查，检验信贷员放贷和管理水平。
（四）提高贷后管理水平
农商银行改善其贷后管理水平也是提升信贷资产质量的必不可少的环节之一。一般来说，中小企业的在企业资金、管理水平以及经营规模方面均存在不足，因此中小企业在激烈的市场竞争下，破产的数量也日趋增多。所以，农商在面对这一类贷款对象时，在贷前应当进行严格的调查与了解，贷款审查过关后也要提高贷后管理水平，通过实时监控进一步控制贷款人员的基本行为。同时，农商银行应当为贷款人员设置账户，以便于其资金结算与还款，同时通过账户存款监控其资金情况，一旦出现资金大幅度减少的情况，则应当及时了解与调查贷款人员的资金情况与财务问题，以便及时提出有效策略进行处理，通过细节式的管控降低银行的风险，提升信贷资产质量。
总之，现代商业银行的竞争实质上是资产质量的竞争、风险管理能力的竞争。无论商业银行的资产规模有多大，但若资产质量能力搞不上去，那么就无从谈起盈利，更别说市场竞争力，因此，务必要高度重视商业银行信贷资产质量工作。
参考文献：
[1]郭永胜.如何提升农商银行信贷资产质量[J].科技经济导刊，2017，01：286-287.
关键词：农商银行；信贷资产质量；影响因素；控制措施
一、农商银行信贷资产质量的影响因素
（一）行政过度压迫
行政部门对农商的过度压迫体现在其迫使银行大量放款，导致信贷资金的财政化。十二五期间，为了推动农村经济的发展，促进社会主义新农村的建设，国家强化了对于农村的资金投入，而行政部门为了保护地方财政，过度干预农商银行的贷款，弱化对于贷款核查的控制，不利于农商信贷资产质量的提升。
（二）农商银行贷款行业集中度过高
农商银行由于地方性质特别浓厚，受到地方经济发展的局限，往往贷款投向会偏向于集中到某一个或者两个行业之中，一旦这个行业出现问题，信贷资产就面临突然变大的局面。例如山东省当前农业发展最快的当数粮食产业，山东省农商银行针对粮食产业所投入的信貸资金也最多。而粮食产业一旦遇到不可抗拒的自然灾害时，信贷风险就面临突变的局面，使得信贷资产质量受到威胁。
（三）信贷操作不规范
虽然信贷业务在我国的大多数农村越来越普遍，贷款规模也越来越巨大。但是目前我国的信贷管理上还存在操作不规范的现象。农商银行对于信贷的审批、跟踪和回收都没有严格的流程进行实时的监督，造成了信贷资产质量受到严重影响。加上农商银行的信贷资料管理人员的知识水平不高和责任心缺乏，导致贷款后的信息缺失而不能长期跟踪检查，给信贷业务工作带来了困难。
（四）工作人员能力与素质有所欠缺
农商银行属于盈利性金融组织，其业务管理水平相对落后，且风险预测能力以及抗压能力较低，银行信贷的盲目扩张极容易增大风险。另外，农商银行受自身内部因素的约束，难以吸收综合素质较高的人才，不利于农商银行信贷资产质量的提高，同时，在实际的工作中，大部分工作人员为了节约时间，并未严格按照工作流程执行操作，随意接受贷款人员的贿赂，受利益趋势作出违法乱纪的事。
二、农商银行的信贷资产质量的控制措施
（一）完善经济资本管理制度
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防御银行倒闭的最后防线。农商银行应该建立完善的经济资本管理制度，建立科学有效的风险计算模型并能足额保证经济资本的保有量，为银行建立强有力的防线。在有了充足的经济资本保障的基础上，农商银行还应建立信贷资产规模与银行经济资本金的联动关系，设计可操作性的监控指标，抑制农商银行为了获得息差和超额利润而盲目扩大信贷资产的冲动。
（二）对流程管理进行严格规范
首先，建立完善分级信贷审批制度，合理确定各社贷款权限，在审批过程中，制定科学的分析和评价标准，严格审查贷款手续、借款人经营状况和偿还能力，对存在的风险进行科学评估，对不符合条件的坚决不予审批；其次，规范发放操作，建立农户经济档案，及时了解贷户经营生产状况，实行双人调查、审贷分离，发挥委派会计的监督职能作用，柜员和委派会计要随时监控贷款的到逾期情况，及时通知信贷员进行清收，共同负起信贷管理的责任；再次，加强贷后跟踪检查，对各项贷款实行动态管理，对额度较大的贷款，定期开展跟踪检查，同时建立检查机制，对大额贷款的投放、管理、风险进行实地检查，对风险隐患进行及时处理；最后，严格责任追究，建立系統的贷款责任追究制度，实行贷款终身负责制，以此增强信贷人员的责任压力和危机感，确保贷款“放得出、管得好、收得回”，控制新增不良形成。
（三）加强内部建设
一是抓制度建设。要结合信贷管理的各个环节，加强制度建设。制定完善各项信贷管理规章制度，使信贷管理和操作有法可依、有章可循。二是抓信贷人员管理。坚持以人为本，抓好用人、教人、管人三个环节。首先，把好人员进口关，对信贷岗位实行竞争上岗、择优录取，建设一支高素质的信贷队伍；其次，加强信贷人员培训教育，从法律法规、职业道德教育、业务技能等方面有针对性的对信贷人员进行培训，提高信贷人员的业务技能和综合素质。第三，加强信贷人员考核。定期从德、能、勤、绩等方面对信贷人员进行考核，随时开展信贷业务跟踪检查，检验信贷员放贷和管理水平。
（四）提高贷后管理水平
农商银行改善其贷后管理水平也是提升信贷资产质量的必不可少的环节之一。一般来说，中小企业的在企业资金、管理水平以及经营规模方面均存在不足，因此中小企业在激烈的市场竞争下，破产的数量也日趋增多。所以，农商在面对这一类贷款对象时，在贷前应当进行严格的调查与了解，贷款审查过关后也要提高贷后管理水平，通过实时监控进一步控制贷款人员的基本行为。同时，农商银行应当为贷款人员设置账户，以便于其资金结算与还款，同时通过账户存款监控其资金情况，一旦出现资金大幅度减少的情况，则应当及时了解与调查贷款人员的资金情况与财务问题，以便及时提出有效策略进行处理，通过细节式的管控降低银行的风险，提升信贷资产质量。
总之，现代商业银行的竞争实质上是资产质量的竞争、风险管理能力的竞争。无论商业银行的资产规模有多大，但若资产质量能力搞不上去，那么就无从谈起盈利，更别说市场竞争力，因此，务必要高度重视商业银行信贷资产质量工作。
参考文献：
[1]郭永胜.如何提升农商银行信贷资产质量[J].科技经济导刊，2017，01：286-287.