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【摘要】经过20多年的发展，住房公积金逐渐成为改革住房制度的中心环节及重要内容，是居民住房条件得到改善的有效手段，大力推动住房建设事业的持续发展。与此同时，住房公积金的缺点不断显现，改进住房公积金是重要问题。下面从住房公积金的作用入手，在探究其现状的基础上提出若干改进措施，为进一步完善住房保障制度提供参考。
【关键词】住房公积金；作用；现状；改进措施
在快速发展住房公积金的时期，经济环境发生巨大变化，住房公积金的缺点受到社会各界的争议，导致现有的住房公积金制度与社会发展要求不适应，长远发展受阻。因此，改变现状是住房公积金改革的重中之重，值得深入探究。
1、住房公积金的作用
住房公积金指的是国家机关、企业以及城镇企业、外商投资企业等及其职工所缴存的长期住房储金，是主要的住房分配货币化、法制化、社会化形式。如今，城镇化程度越来越大，城镇人口大幅增多，尤其是大量务工人员纷纷涌入城市，且城市扩张中出现大量失地农民，他们的住房需求大量增加，城镇住房紧张的状况愈演愈烈。为使紧张的住房困难问题得到缓解，加大住房建设投入势在必行，而住房公积金就是城镇住房建设巨大的资金来源。在近几年的建设与发展中，房地产投资逐渐增多，保障性住房的开发却依旧缓慢，政府为缓解房地产市场过热的现象，把保障性住房建设作为导向，以调控房价[1]。但这是一项稳定的、长期的事业，离不开稳定资金来源的支持与推动，它就是住房公积金。因此，在商品化进程里，住房公积金对整个城镇住房建设的推动作用不可替代，它与供应社会保障房有直接关联，关乎社会的稳定与和谐。另外，住房公积金可以使缴存职工申请政策性贷款，帮助解决他们的住房难题，在改善城镇居民居住条件的同时推动住房建设，促进经济发展。
2、住房公积金的现状
2.1 覆盖范围狭窄
当前，住房公积金尚未覆盖所有的城镇居民，在职职工仅70%左右参加了缴存住房公积金，且自由职业者、个体工商户、进城务工人员等基本上没有被住房公积金覆盖，导致住房公积金保障普遍性住房的作用得不到发挥，政策失去公平性。
2.2 缴存管理不善
住房公积金的缴存业务被银行限制，银行负责提供各项业务数据，导致管理中心无法掌握第一手资料。但每个月缴存、支取住房公积金的业务量很大，且具有较强的专业性，银行很可能因业务水平差异而出现数据管理不严、政策执行不到位等缺点，弱化缴存管理。
2.3 缴存两极分化
住房公积金具备福利性特征，个人缴存的额度越大，单位的补贴就越多，这为高收入行业提供了避税便利，职工收入高、单位效益好的企业依据高的基数、比例来缴存住房公积金，个别企业甚至虚报工资基数，住房公积金被作为津贴、奖金的形式发放而成为避税工具，导致缴存额两极分化问题严重。
2.4 贷款风险较大
住房公积金主要用于长期性的个人住房贷款，但有人甚至把公积金贷款当作安全系数高的业务，因为贷款对象主要是收入稳定的、工作单位固定的在职职工，不确定因素很多，无法按期收回贷款资金的风险不可避免[2]。
3、住房公積金改进措施
3.1 拓展住房公积金覆盖范围
积极扩大住房公积金的覆盖面，将其发展成为政策性的、惠及全社会的住房金融。目前，所有制性质的差异性使住房公积金的发展失去平衡性，非公有制的企业只占据很小的比例，各地住房公积金缴存主力军依旧是国家机关、事业单位。但随着国有企业改制，非公有制住房公积金的缴存人数正不断下降，一些非公有制的企业正面临停缴或已经停缴的境地[3]。为将国家政策的公平性充分体现出来，并实现与其他体制改革的相互配套，可通过创新制度的方式改进住房公积金。一是强制实行住房公积金制度，也就是全部雇主必须为其职工建立住房公积金并缴存；二是社会化的实现，也就是面向全社会建立政策性的住房金融体制，并有机结合住房公储蓄，建立起自愿式住宅储蓄制度，从而补充住房公积金，允许个人直接对住房公积金进行缴存，在达到一定的年限及金额后就能申请贷款，从而有效拓展住房公积金的覆盖范围。
3.2 完善住房公积金管理模式
针对住房公积金管理不善的缺点，管理中心、银行之间的责任分工应有合理的定位，要将住房公积金的保障作用最大限度发挥出来，从而将当下的委托制管理模式转变成自营制管理模式。自营制管理把管理中心的主体地位明确了，中心直接控制有关住房公积金的所有数据、资料，银行掌握必要存款账，只负责存取资金、结算资金等，将工作重点变成清收贷款本息、协助住房公积金的催建催缴等，彻底改变管理中心、银行之间主体责任不明、业务关系不协调等现状。一是在自营管理中，中心办理各项业务时面对的是缴存单位及职工，单位的明细账户也被其独立掌握，监控单位住房公积金开户、缴存、支取等全过程。中心的前台服务人员需具备严格的、系统的、长期的培训经历，他们在执行政策、操作业务等方面的熟练程度远远大于银行的前台人员。二是自营管理中，申请人可直接向管理中心提交贷款资料，银行审批的环节有所减少，在提高工作效率的同时节省了大量审批时间。管理中心的人员直接对贷款人的信用资格进行审核，能对贷款质量做出更好的控制，从而统一权责，方便管理中心及时发现不良贷款、预期贷款等问题，并第一时间处理，确保管理中心资产质量。三是自营管理模式将住房公积金的一系列基本业务均交给管理中心，它可与委托银行签订协议，按照每一年受托业务的量及服务质量来支付一定的手续费，但大多都是中心自由支配，大大降低归集成本，提高住房公积金管理水平。
3.3 解决缴存两极分化的问题
要想改变当下住房公积金缴存两极分化的现状，应完善建立相应的归集制度，按照上一年度的平均工资来合理确定住房公积金的缴存基数与比例，改变当前缴存住房公积金挂钩工资收入的模式，让缴存额度更加合理，同时对缴存基数的下限进行严格控制，避免缴存基数、比例过高[4]。由于企业不同的经营状况及职工不同的收入情况等的影响，可逐步实施住房公积金分层式缴存标准，即按照收入将住房公积金缴存人大致分成几类：一是经济条件好、收入高的职工，其缴存基数不得超过社会平均工资的3倍，并实行单位、个人低比例缴存的标准，缴存比例为6%，使其月缴存额有所减少；二是收入水平居中的职工是使用住房公积金的主要人群，需实行个人、单位高比例缴存的标准，缴存比例为5%～12%，补充公积金缴存比例为6%，使其月缴存额有所增加，从而满足他们利用公积金购房的实际需求；三是收入居于中等偏下的职工，在确保其缴存基础不比社会平均工资低的前提下实行单位多补、个人少缴的缴存标准，即单位25%，个人7%，但这种缴存标准有可能会使企业的负担有所增加，尤其是一些困难企业，执行的难度较大，可采取政府减免一些税收或从住房公积金增值收益中提取出一些资金作为奖励等方式为企业提供补贴。这些缴存标准的执行能从根源上解决住房公积金变成高收入人群变相福利的问题，改变两极分化现状，使收入居于中低等的人群获得稳定的住房保障金，让住房公积金越来越趋于合理、公平。
3.4 降低住房公积金贷款风险
由于住房公积金不可避免地存在贷款风险，只有加强控制贷款风险，才能改进住房公积金，有效防范贷款风险。一是针对借款人建立起完善的信用管理制度，预防发生不良贷款现象；二是加强管理贷款抵押物风险，保障贷款资产的安全性；三是完善贷款风险的管理控制制度，提高防控贷款风险的能力；四是完善抵押物的处置制度，是抵押权益得到维护；五是积极与受托银行合作，共同防范住房公积金贷款风险，从而理顺委托关系，严格遵循谁承办、谁负责的原则，通过合作管理、建立贷款业务考核制度、提高业务经办力量、增强业务素质等方式持续提高住房公积金管理中心员工的工作效率，保证委托贷款业务规范化、制度化、标准化；六是完善有关抵押房屋的保险制度，因为它是降低住房公积金贷款不可抗风险的最有效措施包括抵押房屋保险、借款人寿险、贷款保证保险等，促使住房公积金贷款意外风险能被有效分散、降低、化解。
结语：
住房公积金的出现加快了城镇住房建设与保障改革，并在推动整体城镇住房建设中发挥重要作用。随着住房公积金的逐步改进、实施，全国各地应充分认识住房公积金的作用，并正视其现状，有针对性地对住房公积金进行改进，致力于通过进一步的探究与实践不断完善住房公积金，最大限度发挥住房建设推动作用，为发展住房保障事业提供强大支撑。
参考文献：
[1]李子兵，刘加宝.基于信息化视角分析住房公积金的现状[J].山西农经，2015，（07）：91-92.
[2]马爱玲.房地产市场现状与住房公积金贷款政策的选择分析[J].中国外资，2014，（01）：198.
[3]李智.我国住房公积金制度发展概况、存在的问题及改革建议[J].经济视角（上旬刊），2014，（03）：34-36.
[4]路君平，李炎萍，糜云.我国住房公积金制度的发展现状与对策研究[J].中国社会科学院研究生院学报，2013，（01）：50-59.
【关键词】住房公积金；作用；现状；改进措施
在快速发展住房公积金的时期，经济环境发生巨大变化，住房公积金的缺点受到社会各界的争议，导致现有的住房公积金制度与社会发展要求不适应，长远发展受阻。因此，改变现状是住房公积金改革的重中之重，值得深入探究。
1、住房公积金的作用
住房公积金指的是国家机关、企业以及城镇企业、外商投资企业等及其职工所缴存的长期住房储金，是主要的住房分配货币化、法制化、社会化形式。如今，城镇化程度越来越大，城镇人口大幅增多，尤其是大量务工人员纷纷涌入城市，且城市扩张中出现大量失地农民，他们的住房需求大量增加，城镇住房紧张的状况愈演愈烈。为使紧张的住房困难问题得到缓解，加大住房建设投入势在必行，而住房公积金就是城镇住房建设巨大的资金来源。在近几年的建设与发展中，房地产投资逐渐增多，保障性住房的开发却依旧缓慢，政府为缓解房地产市场过热的现象，把保障性住房建设作为导向，以调控房价[1]。但这是一项稳定的、长期的事业，离不开稳定资金来源的支持与推动，它就是住房公积金。因此，在商品化进程里，住房公积金对整个城镇住房建设的推动作用不可替代，它与供应社会保障房有直接关联，关乎社会的稳定与和谐。另外，住房公积金可以使缴存职工申请政策性贷款，帮助解决他们的住房难题，在改善城镇居民居住条件的同时推动住房建设，促进经济发展。
2、住房公积金的现状
2.1 覆盖范围狭窄
当前，住房公积金尚未覆盖所有的城镇居民，在职职工仅70%左右参加了缴存住房公积金，且自由职业者、个体工商户、进城务工人员等基本上没有被住房公积金覆盖，导致住房公积金保障普遍性住房的作用得不到发挥，政策失去公平性。
2.2 缴存管理不善
住房公积金的缴存业务被银行限制，银行负责提供各项业务数据，导致管理中心无法掌握第一手资料。但每个月缴存、支取住房公积金的业务量很大，且具有较强的专业性，银行很可能因业务水平差异而出现数据管理不严、政策执行不到位等缺点，弱化缴存管理。
2.3 缴存两极分化
住房公积金具备福利性特征，个人缴存的额度越大，单位的补贴就越多，这为高收入行业提供了避税便利，职工收入高、单位效益好的企业依据高的基数、比例来缴存住房公积金，个别企业甚至虚报工资基数，住房公积金被作为津贴、奖金的形式发放而成为避税工具，导致缴存额两极分化问题严重。
2.4 贷款风险较大
住房公积金主要用于长期性的个人住房贷款，但有人甚至把公积金贷款当作安全系数高的业务，因为贷款对象主要是收入稳定的、工作单位固定的在职职工，不确定因素很多，无法按期收回贷款资金的风险不可避免[2]。
3、住房公積金改进措施
3.1 拓展住房公积金覆盖范围
积极扩大住房公积金的覆盖面，将其发展成为政策性的、惠及全社会的住房金融。目前，所有制性质的差异性使住房公积金的发展失去平衡性，非公有制的企业只占据很小的比例，各地住房公积金缴存主力军依旧是国家机关、事业单位。但随着国有企业改制，非公有制住房公积金的缴存人数正不断下降，一些非公有制的企业正面临停缴或已经停缴的境地[3]。为将国家政策的公平性充分体现出来，并实现与其他体制改革的相互配套，可通过创新制度的方式改进住房公积金。一是强制实行住房公积金制度，也就是全部雇主必须为其职工建立住房公积金并缴存；二是社会化的实现，也就是面向全社会建立政策性的住房金融体制，并有机结合住房公储蓄，建立起自愿式住宅储蓄制度，从而补充住房公积金，允许个人直接对住房公积金进行缴存，在达到一定的年限及金额后就能申请贷款，从而有效拓展住房公积金的覆盖范围。
3.2 完善住房公积金管理模式
针对住房公积金管理不善的缺点，管理中心、银行之间的责任分工应有合理的定位，要将住房公积金的保障作用最大限度发挥出来，从而将当下的委托制管理模式转变成自营制管理模式。自营制管理把管理中心的主体地位明确了，中心直接控制有关住房公积金的所有数据、资料，银行掌握必要存款账，只负责存取资金、结算资金等，将工作重点变成清收贷款本息、协助住房公积金的催建催缴等，彻底改变管理中心、银行之间主体责任不明、业务关系不协调等现状。一是在自营管理中，中心办理各项业务时面对的是缴存单位及职工，单位的明细账户也被其独立掌握，监控单位住房公积金开户、缴存、支取等全过程。中心的前台服务人员需具备严格的、系统的、长期的培训经历，他们在执行政策、操作业务等方面的熟练程度远远大于银行的前台人员。二是自营管理中，申请人可直接向管理中心提交贷款资料，银行审批的环节有所减少，在提高工作效率的同时节省了大量审批时间。管理中心的人员直接对贷款人的信用资格进行审核，能对贷款质量做出更好的控制，从而统一权责，方便管理中心及时发现不良贷款、预期贷款等问题，并第一时间处理，确保管理中心资产质量。三是自营管理模式将住房公积金的一系列基本业务均交给管理中心，它可与委托银行签订协议，按照每一年受托业务的量及服务质量来支付一定的手续费，但大多都是中心自由支配，大大降低归集成本，提高住房公积金管理水平。
3.3 解决缴存两极分化的问题
要想改变当下住房公积金缴存两极分化的现状，应完善建立相应的归集制度，按照上一年度的平均工资来合理确定住房公积金的缴存基数与比例，改变当前缴存住房公积金挂钩工资收入的模式，让缴存额度更加合理，同时对缴存基数的下限进行严格控制，避免缴存基数、比例过高[4]。由于企业不同的经营状况及职工不同的收入情况等的影响，可逐步实施住房公积金分层式缴存标准，即按照收入将住房公积金缴存人大致分成几类：一是经济条件好、收入高的职工，其缴存基数不得超过社会平均工资的3倍，并实行单位、个人低比例缴存的标准，缴存比例为6%，使其月缴存额有所减少；二是收入水平居中的职工是使用住房公积金的主要人群，需实行个人、单位高比例缴存的标准，缴存比例为5%～12%，补充公积金缴存比例为6%，使其月缴存额有所增加，从而满足他们利用公积金购房的实际需求；三是收入居于中等偏下的职工，在确保其缴存基础不比社会平均工资低的前提下实行单位多补、个人少缴的缴存标准，即单位25%，个人7%，但这种缴存标准有可能会使企业的负担有所增加，尤其是一些困难企业，执行的难度较大，可采取政府减免一些税收或从住房公积金增值收益中提取出一些资金作为奖励等方式为企业提供补贴。这些缴存标准的执行能从根源上解决住房公积金变成高收入人群变相福利的问题，改变两极分化现状，使收入居于中低等的人群获得稳定的住房保障金，让住房公积金越来越趋于合理、公平。
3.4 降低住房公积金贷款风险
由于住房公积金不可避免地存在贷款风险，只有加强控制贷款风险，才能改进住房公积金，有效防范贷款风险。一是针对借款人建立起完善的信用管理制度，预防发生不良贷款现象；二是加强管理贷款抵押物风险，保障贷款资产的安全性；三是完善贷款风险的管理控制制度，提高防控贷款风险的能力；四是完善抵押物的处置制度，是抵押权益得到维护；五是积极与受托银行合作，共同防范住房公积金贷款风险，从而理顺委托关系，严格遵循谁承办、谁负责的原则，通过合作管理、建立贷款业务考核制度、提高业务经办力量、增强业务素质等方式持续提高住房公积金管理中心员工的工作效率，保证委托贷款业务规范化、制度化、标准化；六是完善有关抵押房屋的保险制度，因为它是降低住房公积金贷款不可抗风险的最有效措施包括抵押房屋保险、借款人寿险、贷款保证保险等，促使住房公积金贷款意外风险能被有效分散、降低、化解。
结语：
住房公积金的出现加快了城镇住房建设与保障改革，并在推动整体城镇住房建设中发挥重要作用。随着住房公积金的逐步改进、实施，全国各地应充分认识住房公积金的作用，并正视其现状，有针对性地对住房公积金进行改进，致力于通过进一步的探究与实践不断完善住房公积金，最大限度发挥住房建设推动作用，为发展住房保障事业提供强大支撑。
参考文献：
[1]李子兵，刘加宝.基于信息化视角分析住房公积金的现状[J].山西农经，2015，（07）：91-92.
[2]马爱玲.房地产市场现状与住房公积金贷款政策的选择分析[J].中国外资，2014，（01）：198.
[3]李智.我国住房公积金制度发展概况、存在的问题及改革建议[J].经济视角（上旬刊），2014，（03）：34-36.
[4]路君平，李炎萍，糜云.我国住房公积金制度的发展现状与对策研究[J].中国社会科学院研究生院学报，2013，（01）：50-59.