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摘要：集团企业财务管理工作的关键内容之一就是资金管理，集团企业的经营发展的水平在很大程度上依赖于资金管理的效果，对于规模较大的集团企业来说，金管管理尤其重要，因而必须对集团企业的资金管理工作给予足够的重视。本文旨在阐明集团企业加强资金管理的重要意义，探讨当前集团企业资金管理工作存在的弊端，并且针对这些问题提出应对的方案，从而为集团企业的发展壮大提供强有力的支撑。
关键词：集团企业；资金管理；问题所在；解决方案
中图分类号：F27 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）018-000-01
企业的正常运转需要资金作为保障，一般来说，企业都会将资金管理放在经营管理的核心位置。但是，因为受到社会环境、企业效益和管理制度的影响，不同企业的资金管理效果存在差异。尽管如此，在集团企业资金管理活动中存在着一些较为普遍问题，对企业的发展造成了不良影响。本文将分析集团企业资金管理的重要意义，并且阐明集团企业资金管理存在的问题，进而提出强化集团企业资金管理提出相应的建议。
一、集团企业资金管理的内涵、重要性与模式
（一）资金管理的内涵
资金管理就是企业实施的管理活动，贯穿于企业经营管理的全过程，涵盖了各个方面的内容，包括资金使用总量、资金流动方向及资金应用趋势。集团企业资金管理的目的就是在统一管理的前提下，更好地利用企业资金，进而提升企业的经济效益和社会效益。
（二）集团企业开展资金管理的重要意义
强化集团企业的资金管理工作，可以有效地提升资金的利用率，为企业获得更大的经济效益奠定良好基础，因而其重要性不可忽视。主要体现在以下几个方面：第一，有助于改善企业的资本结构，调整企业的融资规模，进而降低企业资金成本。第二，有助于在宏观上统筹、调整和分配企业资金，进而提高资金利用效率[1]。第三，凭借对资金开展集中管理，保证对资金的安全监督工作有序开展，从而降低资金使用风险。第四，依据企业的发展情况统一管理和调配资金，有利于增加企业的资金收益。
（三）集团企业资金管理方式
集團企业的资金管理工作涉及如下五种类型：第一，结算中心模式是在集团企业总部设立相对独立的财务核算单位，开展总公司与分公司之间的结算工作，第二，统一收支模式，公司总部统一管理所有下级单位的资金业务。第三，内部银行模式，也成为类银行企业管理方式，就是把企业管理职能及银行基本职能有机结合。第四，分配备用金模式，总公司定期为下属单位或分公司发放一定额度的备用资金[2]。第五，财务公司模式，即把财务部门设置成一个相对独立的分公司，一方面需要管理集团企业内部的财务工作，另一方面还要负责集团企业外部的金融工作。
二、集团企业资金管理的问题所在
（一）资金管理机制存在漏洞
市场经济在我国起步相对较晚，因而我国集团企业以大型和中型国有控股企业为主，某些企业受计划经济影响较大，传统管理方式对资金管理制度存在一定的阻碍，现代化企业管理制度还不健全。在集团企业内部，某些资金管理人员没有明确的岗位分工，没有落实工作责任，也没有进一步完善有效的监督机制，导致资金管理工作缺乏规范，使得资金管理工作成效不明显。这也影响了资金管理人员的工作积极性，加大了集团企业的资金风险。
（二）融资渠道有待拓展
当前，我国绝大多数集团企业的融资形式是向银行贷款，资金筹集的途径较为单一，尽管某些实力较强的大型集团采用了发行股票和社会融资的方式筹集资金，但是筹集资金的规模较小、次数也较少。单一的融资方式一方面很容易造成筹资期间花费过多成本，另一方面银行的变化会导致企业资金周转困难，甚至造成企业破产等问题。
（三）资金管理人员缺乏
集团企业资金管理要求管理人员具有较强的专业性、实践性和技术性，然而我国企业高素质管理人才十分匮乏，造成企业资金管理效率很低，妨碍了企业的正常运转，进而导致企业的经济损失。当前，某些企业的资金管理人员不了解资金管理的新制度、新内容等，企业也没有对资金管理人员开展相关培训，也不能帮助资金管理人员提高自身素质。
三、改善企业资金管理的策略
（一）完善资金管理制度体系
集团企业需要立足于自身实际，并且参照我国的经济法规和行业规范，完善自身的资金管理制度，进一步扩大资金管理范围，在管理体制中涵盖资金计划管理、资金预算管理、企业业务核算管理及资金风险管理等方面的内容，进而做好资金管理和分配工作。与此同时，对资金监管的形式和内容及时进行更新，并且随时改进资金监督管理工作，使资金监管机制能够就集团企业的资金业务实施良好的监督及控制。
（二）拓展企业融资渠道
我国集团企业应该以自身实力为基础，寻找更多的融资途径，包括证券融资、海外融资和社会融资等等，有效摆脱融资瓶颈，进而保证集团企业的有序运转。此外，集团企业也可以考虑与业内多家企业联合，优化金融市场，并且联合政府部门健全市场融资体制，为企业打造正规、安全的融资环境[3]。
（三）建设资金管理人才队伍
集团企业需要针对在职资金管理人员开展专业培训，主要形式可以包括专家讲座、小组合作和在职学习等，让资金管理人员及时了解行业内出现的新制度、新内容，进而推动企业的发展。此外，集团企业还应该大力引进高素质专业化人才，优化企业人员构成，进而提高集团企业资金管理人员的综合水平。
四、结语
经济社会的稳步发展加剧了国内外市场竞争的激烈程度，强化企业资金管理有助于增强企业的市场竞争力，充分发挥企业资金的作用，为企业提升经济效益奠定良好基础。
参考文献：
[1]陈云云.当前形势下优化集团企业资金管理的建议[J].当代经济，2016（8）：112-113.
[2]刘江华.集团企业资金管理相关问题浅析[J].现代经济信息，2014（23）：128-128.
[3]伊林.浅析集团企业资金管理[J].中国集体经济，2014（7）：41-42.
关键词：集团企业；资金管理；问题所在；解决方案
中图分类号：F27 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）018-000-01
企业的正常运转需要资金作为保障，一般来说，企业都会将资金管理放在经营管理的核心位置。但是，因为受到社会环境、企业效益和管理制度的影响，不同企业的资金管理效果存在差异。尽管如此，在集团企业资金管理活动中存在着一些较为普遍问题，对企业的发展造成了不良影响。本文将分析集团企业资金管理的重要意义，并且阐明集团企业资金管理存在的问题，进而提出强化集团企业资金管理提出相应的建议。
一、集团企业资金管理的内涵、重要性与模式
（一）资金管理的内涵
资金管理就是企业实施的管理活动，贯穿于企业经营管理的全过程，涵盖了各个方面的内容，包括资金使用总量、资金流动方向及资金应用趋势。集团企业资金管理的目的就是在统一管理的前提下，更好地利用企业资金，进而提升企业的经济效益和社会效益。
（二）集团企业开展资金管理的重要意义
强化集团企业的资金管理工作，可以有效地提升资金的利用率，为企业获得更大的经济效益奠定良好基础，因而其重要性不可忽视。主要体现在以下几个方面：第一，有助于改善企业的资本结构，调整企业的融资规模，进而降低企业资金成本。第二，有助于在宏观上统筹、调整和分配企业资金，进而提高资金利用效率[1]。第三，凭借对资金开展集中管理，保证对资金的安全监督工作有序开展，从而降低资金使用风险。第四，依据企业的发展情况统一管理和调配资金，有利于增加企业的资金收益。
（三）集团企业资金管理方式
集團企业的资金管理工作涉及如下五种类型：第一，结算中心模式是在集团企业总部设立相对独立的财务核算单位，开展总公司与分公司之间的结算工作，第二，统一收支模式，公司总部统一管理所有下级单位的资金业务。第三，内部银行模式，也成为类银行企业管理方式，就是把企业管理职能及银行基本职能有机结合。第四，分配备用金模式，总公司定期为下属单位或分公司发放一定额度的备用资金[2]。第五，财务公司模式，即把财务部门设置成一个相对独立的分公司，一方面需要管理集团企业内部的财务工作，另一方面还要负责集团企业外部的金融工作。
二、集团企业资金管理的问题所在
（一）资金管理机制存在漏洞
市场经济在我国起步相对较晚，因而我国集团企业以大型和中型国有控股企业为主，某些企业受计划经济影响较大，传统管理方式对资金管理制度存在一定的阻碍，现代化企业管理制度还不健全。在集团企业内部，某些资金管理人员没有明确的岗位分工，没有落实工作责任，也没有进一步完善有效的监督机制，导致资金管理工作缺乏规范，使得资金管理工作成效不明显。这也影响了资金管理人员的工作积极性，加大了集团企业的资金风险。
（二）融资渠道有待拓展
当前，我国绝大多数集团企业的融资形式是向银行贷款，资金筹集的途径较为单一，尽管某些实力较强的大型集团采用了发行股票和社会融资的方式筹集资金，但是筹集资金的规模较小、次数也较少。单一的融资方式一方面很容易造成筹资期间花费过多成本，另一方面银行的变化会导致企业资金周转困难，甚至造成企业破产等问题。
（三）资金管理人员缺乏
集团企业资金管理要求管理人员具有较强的专业性、实践性和技术性，然而我国企业高素质管理人才十分匮乏，造成企业资金管理效率很低，妨碍了企业的正常运转，进而导致企业的经济损失。当前，某些企业的资金管理人员不了解资金管理的新制度、新内容等，企业也没有对资金管理人员开展相关培训，也不能帮助资金管理人员提高自身素质。
三、改善企业资金管理的策略
（一）完善资金管理制度体系
集团企业需要立足于自身实际，并且参照我国的经济法规和行业规范，完善自身的资金管理制度，进一步扩大资金管理范围，在管理体制中涵盖资金计划管理、资金预算管理、企业业务核算管理及资金风险管理等方面的内容，进而做好资金管理和分配工作。与此同时，对资金监管的形式和内容及时进行更新，并且随时改进资金监督管理工作，使资金监管机制能够就集团企业的资金业务实施良好的监督及控制。
（二）拓展企业融资渠道
我国集团企业应该以自身实力为基础，寻找更多的融资途径，包括证券融资、海外融资和社会融资等等，有效摆脱融资瓶颈，进而保证集团企业的有序运转。此外，集团企业也可以考虑与业内多家企业联合，优化金融市场，并且联合政府部门健全市场融资体制，为企业打造正规、安全的融资环境[3]。
（三）建设资金管理人才队伍
集团企业需要针对在职资金管理人员开展专业培训，主要形式可以包括专家讲座、小组合作和在职学习等，让资金管理人员及时了解行业内出现的新制度、新内容，进而推动企业的发展。此外，集团企业还应该大力引进高素质专业化人才，优化企业人员构成，进而提高集团企业资金管理人员的综合水平。
四、结语
经济社会的稳步发展加剧了国内外市场竞争的激烈程度，强化企业资金管理有助于增强企业的市场竞争力，充分发挥企业资金的作用，为企业提升经济效益奠定良好基础。
参考文献：
[1]陈云云.当前形势下优化集团企业资金管理的建议[J].当代经济，2016（8）：112-113.
[2]刘江华.集团企业资金管理相关问题浅析[J].现代经济信息，2014（23）：128-128.
[3]伊林.浅析集团企业资金管理[J].中国集体经济，2014（7）：41-42.