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四川对行业自律管理体系建设工作的开展情况从完善行业自律体系;加强后续教育培训;完善诚信档案信息;抓好行业精神文明建设等方面进行了总结。
建立和完善了法律援助机构,为广大会员提供法律咨询和服务,维护了会员的合法权益。如协会法律援助机构选派律师为绵阳、内江某资产评估机构涉诉事宜,提供了法律支持。另外,积极动员协会职工和广大会员,开展抗震救灾和灾后重建工作:组织协会职工和省内全体会员积极向灾区捐款捐物;深入灾区慰问广大受灾会员和群众;组织抗震救灾志愿服务队,参与分发抗震救灾物资和清理捐款捐物;减免灾区会员会费。
重庆行业自律监管的实施状况有两个特色:一是加强诚信建设,培育诚信执业的行业文化。协会始终以诚信建设为主线,营造“诚信受尊重、失信受谴责”的行业氛围。从2003年起,协会建立了诚信档案,记录会员执业过程中的优良或不良信息,并按照制度进行披露,使诚信者受到社会的信任和尊重,失信者声誉扫地。2008年,协会按照市财政局《关于加强行业诚信建设的通知》提出的要求,采取有效措施,推进诚信建设。二是加强执业监管,提高执业水平,禁止行业不正当竞争。2005年,协会充分发挥行业各专门(专业)委员会的作用,在广泛调研的基础上,出台了《关于禁止行业不正当竞争行为的暂行规定(试行)》及一系列配套制度,制止和打击恶性压价、支付业务回扣和业务介绍费等不正当竞争行为。《规定》实施以来,协会共查处了15起行业不正当竞争行为,较好地规范了行业内的竞争秩序和执业环境。
浙江协会基本上每年确定一个主题推进行业的职业道德与自律文化建设,如2007年开展了“构建和谐行业”系列活动,包括演讲比赛、乒乓球比赛、行业文艺汇演等,2008年开展行业加强内部治理建设及贯彻劳动合同法系列活动,出台了内部治理建设指导意见以及劳动合同示范文本等配套制度,2009年向全行业发出了“行业履行社会责任倡议书”。行业每两年开展一次评选、表彰优秀注册资产评估师的活动。
协会每年利用培训班、案例分析、研讨会等方式,反复向会员强调“没有社会公众的利益,就没有行业自身利益”的理念,强调“行业只有不停地满足社会的正当需求,自身的需求和价值才能得到实现”,如2009年调研的主题是“目前经济形势下行业如何应对危机”。
浙江的评估行业也面临着许多困难。主要表现为:一是政府部门用行政手段强制分割中介市场和配套资源。二是房地产评估机构和土地估价机构形式上已与政府部门脱钩,但实质上“明脱暗不脱”。三是现行执业资格考试的报名条件不利于专业人才的培养与选拔。
天津全面专营化后影响评估执业质量的五个具体因素:一是评估技术人员匮乏且不断老化,尤其是具备工程、机械等专业知识者为数不多。对实物资产评估,过度依赖非评估师的工程技术人员,这是影响天津市评估业发展的主要困境。二是评估中的市场信息(比如房屋、土地、机器设备和相关的经济数据等)很难获取,有些付出很大的成本也无法获取,或者获取后对其权威性也难以判断。主要原因是有些政府部门比较保守,对相关信息只供行业内部使用,垄断信息。三是随着市场竞争的加剧,个别客户对报告只要求达到自己的目标,迫使个别评估人员见利忘义,降低工作质量,破坏了整个行业的市场环境。四是技能专业化培训少,与新规定配套的措施也滞后。五是专营化后新的知识和法规更加完善,而从业人员迫于生存创收压力,主动学习、重视知识更新者不多。
陕西通过调研得出,在执业过程中,评估机构与评估人员面临大量风险。
外部风险 制度缺失:制度之间不衔接、不协调,制度体系不完整,给评估师执业带来了风险隐患。理论滞后:理论落后于实践,造成执业困惑,带来较大的执业风险。市场环境:对银行、企业、政府有关部门的规范被忽视,很多机构为获得稳定的客户源,迎合委托方不规范、不合理的要求,造成评估质量的下降而导致风险。责任边界:评估师执业具有较强的主观判断色彩,主观判断和客观要求之间存在一定矛盾。在理论和实践上都很难廓清评估的责任边界,由此产生风险。准则效力:完善的准则体系没有形成,有些具体问题找不到可以遵循的依据,给评估师理解带来很大的弹性空间,准则效力的不确定性带来一些风险隐患。
内部风险 企业陷阱:企业行为不规范比较普遍,大量的造假使评估师面临的陷阱太多,由此产生风险。客户依赖:评估机构对客户依赖性较大,容易使评估机构与客户产生利益关联,影响评估师的判断,从而带来风险。质量保证:质量控制无法给机构带来直接或间接的获利,也就很难做到质量控制的自觉,然而风险就在这不自觉中萌发。
福建行业自律与监管中存在的问题:一是行业管理无法可依。由于目前评估相关法律尚未出台,导致在评估行业管理中出现了许多真空地带。二是行业协会的地位不高。从近年来协会开展的各项工作看,如果没有财政部门的大力支持和配合,有许多工作是行业协会无法完成的。三是金融系统及相关政府部门干预评估太多,易产生腐败行为。四是森林资源评估遇到瓶颈问题。森林资源专家迟迟没有公布,成为评估机构开展森林资源评估的瓶颈问题,直接影响森林资源评估工作的正常开展。五是信用档案建设中的问题。信息渠道不畅,信息来源往往滞后;各中介行业信用档案管理的要求与标准不一致。六是司法评估收费困难。司法评估业务的评估费用要等司法处置之后才能收取,导致许多司法评估业务或因法官调离、或因司法处置无法进行而收不到评估费用的现象。七是业务报备作用不明显。报备制度实施一年,作用发挥得不够理想,后续的制度与措施还需完善。
青海行业存在的问题及影响行业发展的因素有资产评估机构法律形式和实质形式不统一;部分评估机构法人治理结构不合理;内部管理制度不健全,或流于形式;资产评估理论研究严重滞后于行业的发展;政出多头,行业管理混乱;当前注册资产评估师考试与现实脱节;评估机构和资产评估师执业风险意识淡薄等。
建议将注册资产评估师考试改成笔试加面试的结合的方法,取消现存的仅通过考试就可取得注册资产评估师资格的做法。
新疆通过调研发现的问题:一是评估机构无序竞争,在收费上大打折扣。二是评估机构存在向他人支付佣金、回扣、收入分成等现象。三是原有的执业资格必须成立独立机构方可执业,限制了具有多种执业资格的员工在同一事务所发挥所长,导致执业机构规模普遍偏小,服务单一。
建议:一是请财政部、中评协制定我国资产评估行业发展的中长期规划,特别是遏制越来越多的评估资格派生出来。二是财政部门应当严格资产评估机构的审批管理,缓解僧多粥少的现象。三是全社会共同努力,特别是加快政府职能转变和政府机构改革,改善资产评估行业的执业环境。四是建议财政部门协商物价部门,及时修订现有的评估业务收费标准。五是要健全以质量为中心、诚信为重点的资产评估机构内部治理机制。评协要建立完善有效的行业自律性管理约束机制,切实改进自律性管理。对违反资产评估执业准则和职业道德准则的机构和人员进行处罚,规范行业竞争秩序。
广西行业文化建设工作今年有新的尝试,协会与广西财经学院共建“广西资产评估学科建设基地”和成立“广西资产评估研究中心”,以此为契机把行业文化建设推上新台阶。
关于自律管理工作的建议:一是建议尽早组织制定评估行业收费公约,引导机构自觉抵制低价竞争等不良行为,有效遏制低价竞争,营造良好的执业环境。二是建议协调相关行业,如房协、土协、注协、税协等单位,共同做好相关工作;多与政府各部门、金融机构和人民法院等相关单位进行沟通,争取他们理解、重视资产评估工作。三是加强对新型业务的拓展及政策导向,如对税基评估、资源成本评估、环保成本评估等业务的拓展。
安徽关于行业自律管理工作的建议:建议财政部和中评协与有关部门合作,开拓相关行业的资产评估业务。推动出台发展评估行业的有关文件,在政策上给予支持。建议出台全国资产评估行业收费标准。建议财政部对资产评估机构采取分级管理,按评估机构的规模、能力、诚信进行分类定级,这样既能满足社会对评估机构不同层次的需求,也有利于管理部门对评估机构的监管工作。建议取消招投标方式选择评估机构或规范招投标行为,明确规定必须以中间价中标,以改善资产评估行业的恶性竞争局面,治理行业执业环境。建议改革注册资产评估师考试管理体制,加大宣传力度,为资产评估行业储备后备人才。建议财政部、中评协以市场经济理念,科学地明确注册资产评估师兼职认定办法,以促进资产评估行业的长期稳定健康发展。建议中评协积极通过新闻媒体并利用协会网站加强对行业的正面宣传,公布行业内综合评价的排名情况和全国评估机构的联系方式,方便客户找到合适的评估机构。
江苏对行业自律和执业监管工作提出了推进评估立法,理顺行业管理体制;改善执业环境,规范评估执业行为;完善道德准则及评价体系,提高执业素质和风险意识等对策建议。
对推进评估立法的具体建议:加快推进评估立法进程,构建统一的执业平台。要考虑评估行业的历史背景、所处的发展阶段、面临的现实环境、未来的趋势,借鉴国外经验,建立符合中国国情、符合市场经济发展要求、符合国际惯例的统一平台。针对当前造成执业环境混乱、竞争无序的主要问题——人为设置准入门槛和低价竞争,建议应尽快修订评估收费标准,确定收费底线,避免恶性竞争,规范市场竞争秩序。财政主管部门与行业协会尽可能在立法、政策优惠等方面与有关部门协调,为评估行业创造良好的执业氛围。
建立和完善了法律援助机构,为广大会员提供法律咨询和服务,维护了会员的合法权益。如协会法律援助机构选派律师为绵阳、内江某资产评估机构涉诉事宜,提供了法律支持。另外,积极动员协会职工和广大会员,开展抗震救灾和灾后重建工作:组织协会职工和省内全体会员积极向灾区捐款捐物;深入灾区慰问广大受灾会员和群众;组织抗震救灾志愿服务队,参与分发抗震救灾物资和清理捐款捐物;减免灾区会员会费。
重庆行业自律监管的实施状况有两个特色:一是加强诚信建设,培育诚信执业的行业文化。协会始终以诚信建设为主线,营造“诚信受尊重、失信受谴责”的行业氛围。从2003年起,协会建立了诚信档案,记录会员执业过程中的优良或不良信息,并按照制度进行披露,使诚信者受到社会的信任和尊重,失信者声誉扫地。2008年,协会按照市财政局《关于加强行业诚信建设的通知》提出的要求,采取有效措施,推进诚信建设。二是加强执业监管,提高执业水平,禁止行业不正当竞争。2005年,协会充分发挥行业各专门(专业)委员会的作用,在广泛调研的基础上,出台了《关于禁止行业不正当竞争行为的暂行规定(试行)》及一系列配套制度,制止和打击恶性压价、支付业务回扣和业务介绍费等不正当竞争行为。《规定》实施以来,协会共查处了15起行业不正当竞争行为,较好地规范了行业内的竞争秩序和执业环境。
浙江协会基本上每年确定一个主题推进行业的职业道德与自律文化建设,如2007年开展了“构建和谐行业”系列活动,包括演讲比赛、乒乓球比赛、行业文艺汇演等,2008年开展行业加强内部治理建设及贯彻劳动合同法系列活动,出台了内部治理建设指导意见以及劳动合同示范文本等配套制度,2009年向全行业发出了“行业履行社会责任倡议书”。行业每两年开展一次评选、表彰优秀注册资产评估师的活动。
协会每年利用培训班、案例分析、研讨会等方式,反复向会员强调“没有社会公众的利益,就没有行业自身利益”的理念,强调“行业只有不停地满足社会的正当需求,自身的需求和价值才能得到实现”,如2009年调研的主题是“目前经济形势下行业如何应对危机”。
浙江的评估行业也面临着许多困难。主要表现为:一是政府部门用行政手段强制分割中介市场和配套资源。二是房地产评估机构和土地估价机构形式上已与政府部门脱钩,但实质上“明脱暗不脱”。三是现行执业资格考试的报名条件不利于专业人才的培养与选拔。
天津全面专营化后影响评估执业质量的五个具体因素:一是评估技术人员匮乏且不断老化,尤其是具备工程、机械等专业知识者为数不多。对实物资产评估,过度依赖非评估师的工程技术人员,这是影响天津市评估业发展的主要困境。二是评估中的市场信息(比如房屋、土地、机器设备和相关的经济数据等)很难获取,有些付出很大的成本也无法获取,或者获取后对其权威性也难以判断。主要原因是有些政府部门比较保守,对相关信息只供行业内部使用,垄断信息。三是随着市场竞争的加剧,个别客户对报告只要求达到自己的目标,迫使个别评估人员见利忘义,降低工作质量,破坏了整个行业的市场环境。四是技能专业化培训少,与新规定配套的措施也滞后。五是专营化后新的知识和法规更加完善,而从业人员迫于生存创收压力,主动学习、重视知识更新者不多。
陕西通过调研得出,在执业过程中,评估机构与评估人员面临大量风险。
外部风险 制度缺失:制度之间不衔接、不协调,制度体系不完整,给评估师执业带来了风险隐患。理论滞后:理论落后于实践,造成执业困惑,带来较大的执业风险。市场环境:对银行、企业、政府有关部门的规范被忽视,很多机构为获得稳定的客户源,迎合委托方不规范、不合理的要求,造成评估质量的下降而导致风险。责任边界:评估师执业具有较强的主观判断色彩,主观判断和客观要求之间存在一定矛盾。在理论和实践上都很难廓清评估的责任边界,由此产生风险。准则效力:完善的准则体系没有形成,有些具体问题找不到可以遵循的依据,给评估师理解带来很大的弹性空间,准则效力的不确定性带来一些风险隐患。
内部风险 企业陷阱:企业行为不规范比较普遍,大量的造假使评估师面临的陷阱太多,由此产生风险。客户依赖:评估机构对客户依赖性较大,容易使评估机构与客户产生利益关联,影响评估师的判断,从而带来风险。质量保证:质量控制无法给机构带来直接或间接的获利,也就很难做到质量控制的自觉,然而风险就在这不自觉中萌发。
福建行业自律与监管中存在的问题:一是行业管理无法可依。由于目前评估相关法律尚未出台,导致在评估行业管理中出现了许多真空地带。二是行业协会的地位不高。从近年来协会开展的各项工作看,如果没有财政部门的大力支持和配合,有许多工作是行业协会无法完成的。三是金融系统及相关政府部门干预评估太多,易产生腐败行为。四是森林资源评估遇到瓶颈问题。森林资源专家迟迟没有公布,成为评估机构开展森林资源评估的瓶颈问题,直接影响森林资源评估工作的正常开展。五是信用档案建设中的问题。信息渠道不畅,信息来源往往滞后;各中介行业信用档案管理的要求与标准不一致。六是司法评估收费困难。司法评估业务的评估费用要等司法处置之后才能收取,导致许多司法评估业务或因法官调离、或因司法处置无法进行而收不到评估费用的现象。七是业务报备作用不明显。报备制度实施一年,作用发挥得不够理想,后续的制度与措施还需完善。
青海行业存在的问题及影响行业发展的因素有资产评估机构法律形式和实质形式不统一;部分评估机构法人治理结构不合理;内部管理制度不健全,或流于形式;资产评估理论研究严重滞后于行业的发展;政出多头,行业管理混乱;当前注册资产评估师考试与现实脱节;评估机构和资产评估师执业风险意识淡薄等。
建议将注册资产评估师考试改成笔试加面试的结合的方法,取消现存的仅通过考试就可取得注册资产评估师资格的做法。
新疆通过调研发现的问题:一是评估机构无序竞争,在收费上大打折扣。二是评估机构存在向他人支付佣金、回扣、收入分成等现象。三是原有的执业资格必须成立独立机构方可执业,限制了具有多种执业资格的员工在同一事务所发挥所长,导致执业机构规模普遍偏小,服务单一。
建议:一是请财政部、中评协制定我国资产评估行业发展的中长期规划,特别是遏制越来越多的评估资格派生出来。二是财政部门应当严格资产评估机构的审批管理,缓解僧多粥少的现象。三是全社会共同努力,特别是加快政府职能转变和政府机构改革,改善资产评估行业的执业环境。四是建议财政部门协商物价部门,及时修订现有的评估业务收费标准。五是要健全以质量为中心、诚信为重点的资产评估机构内部治理机制。评协要建立完善有效的行业自律性管理约束机制,切实改进自律性管理。对违反资产评估执业准则和职业道德准则的机构和人员进行处罚,规范行业竞争秩序。
广西行业文化建设工作今年有新的尝试,协会与广西财经学院共建“广西资产评估学科建设基地”和成立“广西资产评估研究中心”,以此为契机把行业文化建设推上新台阶。
关于自律管理工作的建议:一是建议尽早组织制定评估行业收费公约,引导机构自觉抵制低价竞争等不良行为,有效遏制低价竞争,营造良好的执业环境。二是建议协调相关行业,如房协、土协、注协、税协等单位,共同做好相关工作;多与政府各部门、金融机构和人民法院等相关单位进行沟通,争取他们理解、重视资产评估工作。三是加强对新型业务的拓展及政策导向,如对税基评估、资源成本评估、环保成本评估等业务的拓展。
安徽关于行业自律管理工作的建议:建议财政部和中评协与有关部门合作,开拓相关行业的资产评估业务。推动出台发展评估行业的有关文件,在政策上给予支持。建议出台全国资产评估行业收费标准。建议财政部对资产评估机构采取分级管理,按评估机构的规模、能力、诚信进行分类定级,这样既能满足社会对评估机构不同层次的需求,也有利于管理部门对评估机构的监管工作。建议取消招投标方式选择评估机构或规范招投标行为,明确规定必须以中间价中标,以改善资产评估行业的恶性竞争局面,治理行业执业环境。建议改革注册资产评估师考试管理体制,加大宣传力度,为资产评估行业储备后备人才。建议财政部、中评协以市场经济理念,科学地明确注册资产评估师兼职认定办法,以促进资产评估行业的长期稳定健康发展。建议中评协积极通过新闻媒体并利用协会网站加强对行业的正面宣传,公布行业内综合评价的排名情况和全国评估机构的联系方式,方便客户找到合适的评估机构。
江苏对行业自律和执业监管工作提出了推进评估立法,理顺行业管理体制;改善执业环境,规范评估执业行为;完善道德准则及评价体系,提高执业素质和风险意识等对策建议。
对推进评估立法的具体建议:加快推进评估立法进程,构建统一的执业平台。要考虑评估行业的历史背景、所处的发展阶段、面临的现实环境、未来的趋势,借鉴国外经验,建立符合中国国情、符合市场经济发展要求、符合国际惯例的统一平台。针对当前造成执业环境混乱、竞争无序的主要问题——人为设置准入门槛和低价竞争,建议应尽快修订评估收费标准,确定收费底线,避免恶性竞争,规范市场竞争秩序。财政主管部门与行业协会尽可能在立法、政策优惠等方面与有关部门协调,为评估行业创造良好的执业氛围。