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【摘 要】伴随中国经济的迅猛发展,众多的中小企业如雨后春笋萌芽发展,在中国社会经济舞台上扮演着越来越重要的角色。然而,中小企业由于经济规模较小、抵御风险能力较弱、抵押担保物较为欠缺,使得中小企业融资成了一个难以破解的问题。因此,在全球经济一体化的机遇洪流中,在金融危机的严峻考验下,如何拓宽融资渠道,使符合条件的中小企业获得必要的资金支持,已成为中小企业建康发展的关键环节。
【关键词】中小企业;融资;思考
中图分类号:F832 文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2010)09-0073-01
1 转变经营方式,优化融资环境
1.1 执行相关法律法规,增强服务意识
众所周知:为促进中小企业发展,国务院、央行及其它部委相继颁布了许多法律法规。例如:《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》、《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》(国发【2010】13号)等。服务于中小企业的各职能部门要深入学习贯彻这些相关的法律法规和政策,进一步增强做好中小企业融资服务的责任感和大局意识。金融机构要认真研究中小企业发展中存在的问题,及时了解当地政府发展中小企业的措施,帮助中小企业加强管理和开拓市场,在着力培育中小企业信贷市场的前提下,对有效益、讲信誉、有发展前景的中小企业给予重点支持。在行业上,要重点支持国家产业政策鼓励发展的行业和产品、适合中小企业生产经营的行业和产品,有自身发展优势和经营特色的行业和产品、科技含量高的行业和产品、发展前景广阔的新兴行业和产品。在企业的选择上,要重点支持信用等级高的企业,资产负债率低的企业,生产经营稳定、货款回笼快、现金流量大的企业,财务制度和内控机制健全的企业,能提供有效担保的企业。把改进中小企业金融服务、扩大中小企业信贷投放作为金融机构开展信贷经营业务的重要战略,使小企业信贷投放速度不断提高。
1.2 简化程序,推动信贷管理改革创新
首先要简化信贷审批流程,提高审批效率,积极推广灵活高效的贷款审批模式。研究推动中小企业贷款网络在线审批,建立审批信息网络共享平台;其次对中小企业实行“个性化”服务。要细分市场,实施准确的市场定位和客户定位,通过差异化个性化服务,满足不同层次客户的资金需求;再次是鼓励有条件的银行为中小企业开办一站式金融服务,成立独立或专职的中小企业贷款管理部门与专业队伍,负责中小企业信贷市场开拓,贷款审查、贷后管理等工作,确保符合条件的中小企业获得方便、快捷的信贷服务。
2 出台优惠的金融、财政政策,创造宽松融资环境
2.1 制定优惠的金融政策
要制定鼓励各类银行增加对中小企业贷款的支持政策,其中包括利率浮动政策、再贷款、再贴现政策以及相关税收支持政策,从而鼓励商业银行、股份制银行提高对中小企业的贷款比例、建议国家针对商业银行小企业信贷专营机构减免创业初期的营业税、放开对中小企业贷款的利率浮动幅度、减少不良贷款核销审批程序
2.2 制订优惠的财税政策
财税政策是政府部门最直接提供中小企业的支持方式。一是对中小企业要减少、简化行政审批,坚决清理和取消不合理收费,鼓励建立小企业贷款风险补偿基金,二是政府可以在设立高薪技术产业开发区的同时,赋予区内风险企业税收优惠,三是应取消股东权益转增资本金时征缴个人所得税的法外征税。
2.3 创建各种形式的金融组织
中小企业融资难光靠银行不可能从根本上解决,还需要相关政策的配套。创建各种形式的金融组织,包括国家的、地区的甚至民间的金融组织。还需要发展多种形式的金融产品和金融服务,包括风险创业基金、私人股权投资基金、小企业板市场以及小企业的债券市场。
3 夯实基础,提高中小企业素质
3.1 提升企业的经营管理水平
要深化产权改革,理顺产权关系,建立产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学为基本特征的现代企业制度。要规范内部管理,完善公司治理结构,树立市场经济意识,实现经营方式的转变和产品结构的调整,要突出自身的经营特色和产品优势,合理定位产品市场,从与大企业争原料、争市场的恶性竞争中解脱出来,把发展的重点放在与大企业的配套协作上,建立为大企业服务的中小企业体系,加大科技投入,推动技术进步和技术创新,使中小企业从简单的数量扩张转变为质量的扩张上来。
3.2 规范财务管理制度
财务管理是企业经营管理中最重要的内容之一,而资金管理则是财务管理的核心内容。健全的企业财务管理制度是提高企业融资能力的重要前提。中小企业要赢得银行的信任和支持,就必须健全各项规章制度,强化财务管理,保证会计信息的真实性和合法性。
3.3 建立完善中小企业的信用担保体系
信用等级作为判断贷款信用可信度的标准,是赢得金融机构和担保机构信任并获得项目资金筹措的一种有效手段,也是信用管理体系首先应解决的问题。中小企业的信用等级评估必须考虑企业规模小、流转快、周期难以准确测算、逾期可能性相对较高等特点,减少对企业报表的过分依赖,突出实地检查,随时关注企业经营状况的变化,重点掌握企业的贷款使用、存贷增减、贷款回笼等情况,最后由权威公正的评估机构采取有别于大企业的标准,实事求是地评价中小企业的贷款风险,并根据企业经营者素质、风险保障能力、经营状况、偿债能力及信用记录、发展前景等主要指标,综合评出不同等级,作为银行对中小企业信贷决策和重点扶持的依据。
【关键词】中小企业;融资;思考
中图分类号:F832 文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2010)09-0073-01
1 转变经营方式,优化融资环境
1.1 执行相关法律法规,增强服务意识
众所周知:为促进中小企业发展,国务院、央行及其它部委相继颁布了许多法律法规。例如:《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》、《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》(国发【2010】13号)等。服务于中小企业的各职能部门要深入学习贯彻这些相关的法律法规和政策,进一步增强做好中小企业融资服务的责任感和大局意识。金融机构要认真研究中小企业发展中存在的问题,及时了解当地政府发展中小企业的措施,帮助中小企业加强管理和开拓市场,在着力培育中小企业信贷市场的前提下,对有效益、讲信誉、有发展前景的中小企业给予重点支持。在行业上,要重点支持国家产业政策鼓励发展的行业和产品、适合中小企业生产经营的行业和产品,有自身发展优势和经营特色的行业和产品、科技含量高的行业和产品、发展前景广阔的新兴行业和产品。在企业的选择上,要重点支持信用等级高的企业,资产负债率低的企业,生产经营稳定、货款回笼快、现金流量大的企业,财务制度和内控机制健全的企业,能提供有效担保的企业。把改进中小企业金融服务、扩大中小企业信贷投放作为金融机构开展信贷经营业务的重要战略,使小企业信贷投放速度不断提高。
1.2 简化程序,推动信贷管理改革创新
首先要简化信贷审批流程,提高审批效率,积极推广灵活高效的贷款审批模式。研究推动中小企业贷款网络在线审批,建立审批信息网络共享平台;其次对中小企业实行“个性化”服务。要细分市场,实施准确的市场定位和客户定位,通过差异化个性化服务,满足不同层次客户的资金需求;再次是鼓励有条件的银行为中小企业开办一站式金融服务,成立独立或专职的中小企业贷款管理部门与专业队伍,负责中小企业信贷市场开拓,贷款审查、贷后管理等工作,确保符合条件的中小企业获得方便、快捷的信贷服务。
2 出台优惠的金融、财政政策,创造宽松融资环境
2.1 制定优惠的金融政策
要制定鼓励各类银行增加对中小企业贷款的支持政策,其中包括利率浮动政策、再贷款、再贴现政策以及相关税收支持政策,从而鼓励商业银行、股份制银行提高对中小企业的贷款比例、建议国家针对商业银行小企业信贷专营机构减免创业初期的营业税、放开对中小企业贷款的利率浮动幅度、减少不良贷款核销审批程序
2.2 制订优惠的财税政策
财税政策是政府部门最直接提供中小企业的支持方式。一是对中小企业要减少、简化行政审批,坚决清理和取消不合理收费,鼓励建立小企业贷款风险补偿基金,二是政府可以在设立高薪技术产业开发区的同时,赋予区内风险企业税收优惠,三是应取消股东权益转增资本金时征缴个人所得税的法外征税。
2.3 创建各种形式的金融组织
中小企业融资难光靠银行不可能从根本上解决,还需要相关政策的配套。创建各种形式的金融组织,包括国家的、地区的甚至民间的金融组织。还需要发展多种形式的金融产品和金融服务,包括风险创业基金、私人股权投资基金、小企业板市场以及小企业的债券市场。
3 夯实基础,提高中小企业素质
3.1 提升企业的经营管理水平
要深化产权改革,理顺产权关系,建立产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学为基本特征的现代企业制度。要规范内部管理,完善公司治理结构,树立市场经济意识,实现经营方式的转变和产品结构的调整,要突出自身的经营特色和产品优势,合理定位产品市场,从与大企业争原料、争市场的恶性竞争中解脱出来,把发展的重点放在与大企业的配套协作上,建立为大企业服务的中小企业体系,加大科技投入,推动技术进步和技术创新,使中小企业从简单的数量扩张转变为质量的扩张上来。
3.2 规范财务管理制度
财务管理是企业经营管理中最重要的内容之一,而资金管理则是财务管理的核心内容。健全的企业财务管理制度是提高企业融资能力的重要前提。中小企业要赢得银行的信任和支持,就必须健全各项规章制度,强化财务管理,保证会计信息的真实性和合法性。
3.3 建立完善中小企业的信用担保体系
信用等级作为判断贷款信用可信度的标准,是赢得金融机构和担保机构信任并获得项目资金筹措的一种有效手段,也是信用管理体系首先应解决的问题。中小企业的信用等级评估必须考虑企业规模小、流转快、周期难以准确测算、逾期可能性相对较高等特点,减少对企业报表的过分依赖,突出实地检查,随时关注企业经营状况的变化,重点掌握企业的贷款使用、存贷增减、贷款回笼等情况,最后由权威公正的评估机构采取有别于大企业的标准,实事求是地评价中小企业的贷款风险,并根据企业经营者素质、风险保障能力、经营状况、偿债能力及信用记录、发展前景等主要指标,综合评出不同等级,作为银行对中小企业信贷决策和重点扶持的依据。