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一、山西中小企业融资现状
（1）山西中小企业发展现状。截至2011年，山西省中小企业约有9.2万户，个体工商户80多万家，占到全省企业总数的99%以上，从业人员580万人。全省地方生产总值的50%、财政收入的40%、出口交货值的60%、全社会就业的40%、城乡新增就业的80%和城乡居民收入的50%都是由中小企业创造和提供的。中小企业在山西省经济社会中发挥着经济发展“助推器”和就业“蓄水池”的作用，是拉动全省经济增长的重要力量，是国民经济的重要组成部分，是缓解城乡就业压力的主要渠道，是增加城乡居民收入的主要来源，在山西省经济社会中占有举足轻重的地位。（2）山西银行业发展现状。截至2011年底，山西中小企业贷款余额占到贷款总额的33%，高出各项贷款增幅4.6个百分点。中国企业中有99%以上是中小企业，因此现有的这种贷款比例极不协调，远远不能满足中小企业发展的需要。这说明当前由于我国中小企业发展的不成熟、不完善，导致商业银行对中小企业存在着严重的信贷歧视。为了有效防范信贷资金风险，各个银行都将自己的信贷对象定位在大型企业上，“抓大放小”，使中小企业很难从银行获得贷款。中小企业在商业银行融资难的状况在一定时期内将难以改变。
二、山西中小企业融资问题分析
（1）直接融资市场发展缓慢。近年来，山西积极推进中小企业债券融资，相继推出中小企业集合票据、中期票据、短期融资券等融资产品。但是，山西省中小企业直接融资市场发展缓慢，直接融资产品的社会认知度较低，目前参与债券融资的中小企业只有少数几家，大部分中小企业甚至完全不了解现有的融资产品，对风险投资基金、产业基金等直接融资方式更是感到陌生。（2）股东自筹和民间借贷等融资方式普遍。由于银行信贷不能及时、足额满足中小企业的资金需求，很多中小企业通过股东自筹或者民间融资解决前期项目资金和部分流动资金。中小企业民间融资的期限一般较短，利息在月息2分到3分不等，多为临时流动资金周转需要，一般向亲戚朋友或熟悉的人借贷。（3）信贷融资成本偏高。由于中小企业大多效益不稳定，金融机构所面临的风险较大，所以贷款利率普遍偏高。尤其是在稳健货币政策调控周期，银行信贷规模收缩，为保证利润不下降，各商业银行纷纷提高了贷款利率上浮幅度，中小企业融资成本上升。（4）为中小企业服务的中介组织不健全。目前，我省构建的“以省级担保机构为龙头，以市级担保机构为骨干，以县级担保机构为基础的政策性担保体系”基本完成。但作为我省担保机构基础的县级信用担保机构存在的，担保能力整体较低、注册资本金相对不足、担保放大倍数偏小、担保机构间缺乏联动担保机制等不利因素，严重制约着全省担保行业的发展。
三、山西中小企业融资问题的对策建议
（1）国有商业银行要加大资金支持力度。国有商业银行作为中小企业资金的主要供应者，在国家金融体系中占主导地位，中小企业的发展，离不开国有商业银行的资金支持。国有银行应制定有针对性的贷款政策和管理办法，增加贷款种类和贷款抵押物种类等新的服务品种，为中小企业提供更好的信贷服务。（2）加强金融产品创新。我省的金融服务机构首先要积极创新融资产品。间接融资模式主要是通过向银行贷款，获取资金的支持，但长期以来，我国中小企业间接融资的渠道比较单一，过分依赖银行，而缺少创新融资产品。我省的商业银行可以从创新厂商银业务、创新联户联保贷款业务、创新货押融资业务、创新银保融资通业务、创新信用证下标据业务、创新小企业财务顾问业务等方面来加强金融产品创新。（3）优化中小企业信贷审批流程。山西的各商业银行要在风险可控的前提下，对小微贷款的审批权限进行科学设置，优化审贷程序，提高审批效率，完善贷款风险定价机制及信用评级办法，改善金融服务质量。（4）有效控制信用及营运风险。第一，山西的商业银行应从以下几个方面来控制信用风险：完善信贷管理的规章制度；改革信贷运行管理体制；实行严格的分级授权、审贷分离和集体审批制度；建立客户授信和信用评级制度；完善信贷业务担保和以物抵债管理，以防止在经营信贷、拆借、投资等业务时客户发生违约行为，或由于客观原因导致客户资信下降给银行带来的不利影响，达到减小可能造成损失的目的。第二，山西的商业银行应从以下几个方面来控制营运风险：建立多元化的资本补充机制，优化和改善资本结构；通过不断强化内部控制措施、健全内部控制体系，使管理行为得到全面规范、经营风险得到有效控制，各项业务在依法、合规、安全、稳健的基础上迅速发展；以保证商业银行资本充足率符合法律规定和自身经营的需要，达到降低经营风险，提高运营效益的目的。
参 考 文 献
[1]赵晓菊.银行风险管理[M].上海：上海财经大学出版社，2010：11～12
[2]王丽洁.中小企业融资现状及对策分析[J].财会研究.2010（9）：56～57
[3]刘阳.中小企业产业集群内融资模式创新研究[J].会计之友.2011（1）
[4]董莹.中小企业融资问题的原因及对策[J].企业导报.2009（12）：50
[5]余琼.如何化解中小企业融资难的问题[J].财政监督.2009（9）：11～15
[6]丁凯.中小企业融资模式创新探讨[J].财会通讯.2010（6）：21～25
（1）山西中小企业发展现状。截至2011年，山西省中小企业约有9.2万户，个体工商户80多万家，占到全省企业总数的99%以上，从业人员580万人。全省地方生产总值的50%、财政收入的40%、出口交货值的60%、全社会就业的40%、城乡新增就业的80%和城乡居民收入的50%都是由中小企业创造和提供的。中小企业在山西省经济社会中发挥着经济发展“助推器”和就业“蓄水池”的作用，是拉动全省经济增长的重要力量，是国民经济的重要组成部分，是缓解城乡就业压力的主要渠道，是增加城乡居民收入的主要来源，在山西省经济社会中占有举足轻重的地位。（2）山西银行业发展现状。截至2011年底，山西中小企业贷款余额占到贷款总额的33%，高出各项贷款增幅4.6个百分点。中国企业中有99%以上是中小企业，因此现有的这种贷款比例极不协调，远远不能满足中小企业发展的需要。这说明当前由于我国中小企业发展的不成熟、不完善，导致商业银行对中小企业存在着严重的信贷歧视。为了有效防范信贷资金风险，各个银行都将自己的信贷对象定位在大型企业上，“抓大放小”，使中小企业很难从银行获得贷款。中小企业在商业银行融资难的状况在一定时期内将难以改变。
二、山西中小企业融资问题分析
（1）直接融资市场发展缓慢。近年来，山西积极推进中小企业债券融资，相继推出中小企业集合票据、中期票据、短期融资券等融资产品。但是，山西省中小企业直接融资市场发展缓慢，直接融资产品的社会认知度较低，目前参与债券融资的中小企业只有少数几家，大部分中小企业甚至完全不了解现有的融资产品，对风险投资基金、产业基金等直接融资方式更是感到陌生。（2）股东自筹和民间借贷等融资方式普遍。由于银行信贷不能及时、足额满足中小企业的资金需求，很多中小企业通过股东自筹或者民间融资解决前期项目资金和部分流动资金。中小企业民间融资的期限一般较短，利息在月息2分到3分不等，多为临时流动资金周转需要，一般向亲戚朋友或熟悉的人借贷。（3）信贷融资成本偏高。由于中小企业大多效益不稳定，金融机构所面临的风险较大，所以贷款利率普遍偏高。尤其是在稳健货币政策调控周期，银行信贷规模收缩，为保证利润不下降，各商业银行纷纷提高了贷款利率上浮幅度，中小企业融资成本上升。（4）为中小企业服务的中介组织不健全。目前，我省构建的“以省级担保机构为龙头，以市级担保机构为骨干，以县级担保机构为基础的政策性担保体系”基本完成。但作为我省担保机构基础的县级信用担保机构存在的，担保能力整体较低、注册资本金相对不足、担保放大倍数偏小、担保机构间缺乏联动担保机制等不利因素，严重制约着全省担保行业的发展。
三、山西中小企业融资问题的对策建议
（1）国有商业银行要加大资金支持力度。国有商业银行作为中小企业资金的主要供应者，在国家金融体系中占主导地位，中小企业的发展，离不开国有商业银行的资金支持。国有银行应制定有针对性的贷款政策和管理办法，增加贷款种类和贷款抵押物种类等新的服务品种，为中小企业提供更好的信贷服务。（2）加强金融产品创新。我省的金融服务机构首先要积极创新融资产品。间接融资模式主要是通过向银行贷款，获取资金的支持，但长期以来，我国中小企业间接融资的渠道比较单一，过分依赖银行，而缺少创新融资产品。我省的商业银行可以从创新厂商银业务、创新联户联保贷款业务、创新货押融资业务、创新银保融资通业务、创新信用证下标据业务、创新小企业财务顾问业务等方面来加强金融产品创新。（3）优化中小企业信贷审批流程。山西的各商业银行要在风险可控的前提下，对小微贷款的审批权限进行科学设置，优化审贷程序，提高审批效率，完善贷款风险定价机制及信用评级办法，改善金融服务质量。（4）有效控制信用及营运风险。第一，山西的商业银行应从以下几个方面来控制信用风险：完善信贷管理的规章制度；改革信贷运行管理体制；实行严格的分级授权、审贷分离和集体审批制度；建立客户授信和信用评级制度；完善信贷业务担保和以物抵债管理，以防止在经营信贷、拆借、投资等业务时客户发生违约行为，或由于客观原因导致客户资信下降给银行带来的不利影响，达到减小可能造成损失的目的。第二，山西的商业银行应从以下几个方面来控制营运风险：建立多元化的资本补充机制，优化和改善资本结构；通过不断强化内部控制措施、健全内部控制体系，使管理行为得到全面规范、经营风险得到有效控制，各项业务在依法、合规、安全、稳健的基础上迅速发展；以保证商业银行资本充足率符合法律规定和自身经营的需要，达到降低经营风险，提高运营效益的目的。
参 考 文 献
[1]赵晓菊.银行风险管理[M].上海：上海财经大学出版社，2010：11～12
[2]王丽洁.中小企业融资现状及对策分析[J].财会研究.2010（9）：56～57
[3]刘阳.中小企业产业集群内融资模式创新研究[J].会计之友.2011（1）
[4]董莹.中小企业融资问题的原因及对策[J].企业导报.2009（12）：50
[5]余琼.如何化解中小企业融资难的问题[J].财政监督.2009（9）：11～15
[6]丁凯.中小企业融资模式创新探讨[J].财会通讯.2010（6）：21～25